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老师您好，我12月底的时候，把全年的未分配利润-35万结转到了本年利润科目里，但是我25.1月的时候，利润表里只有1月做账完毕的-5万多的未分配利润了。我想问的是：1.未分配利润每年结转都要把这个科目清零吗？2.公司一直在经营，未分配利润应该是累计的吗？在哪里能看累计的总数？
张瑞雪老师 | 提问时间：02/17 15:18

#实务#

你好，你应该是说反了吧，是年末把本年利润科目余额转到利润分配-未分配利润中。这样本年利润年初结平，只反映本年的经营成果，而未分配利润才是反映的累计经营成果。

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老师，计提工资分录是按照本来公司10000计提，还是按照扣除考勤后的8000来计提的分录？
宋生老师 | 提问时间：02/17 15:18

#实务#

你好，是按8000来计提的了。

阅读 45

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老师您好咨询一下以后从事金融行业(非审计财会)工作有需要考取cpa证书吗对以后的薪酬待遇有帮助吗
小菲老师 | 提问时间：02/17 15:17

#CPA#

同学，你好帮助肯定是有的，毕竟cpa是财会行业的顶级证书

阅读 43

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老师们好个体胡经营所得每个月开票三万每个月都要申报经营所得吗
暖暖老师 | 提问时间：02/17 15:13

#税务#

你好查账征收的都要申报的

阅读 36

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增值税小微企业是按️月报税吗？不是小规模是小微企业，就是一般纳税人中不符合335的那部分
家权老师 | 提问时间：02/17 15:12

#实务#

是的，那个是按年判断的哈

阅读 20

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我们开通阿里巴巴平台，在平台从2024年1月每月有100美元的出口，因为金额少都没有报关，当时业务员也没给财务说，财务都没有报收入，这部分没报关收入是不是算未开票收入，视同内销
宋生老师 | 提问时间：02/17 15:09

#实务#

你好，可以的，操作没问题。

阅读 21

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购买一种产品，将该产品进行包装后进行销售，财务如何进行业务处理
果粒老师 | 提问时间：02/17 15:05

#实务#

购买一种产品，将其进行包装后销售，财务在进行业务处理时，主要涉及以下几个步骤：一、采购阶段 1. 记录采购成本：当购买产品时，财务需要记录采购成本，包括产品的购买价格、税费以及运输费用等。这通常通过借记“库存商品”科目，贷记“银行存款”或“应付账款”等科目来实现。 2. 记录增值税进项税额：如果购买的产品涉及增值税，财务还需要记录增值税进项税额，这通常通过借记“应交税金——应交增值税（进项税额）”科目来实现。二、包装阶段 1. 采购包装物：当购买包装物时，财务需要记录包装物的采购成本，这通常通过借记“周转材料——包装物”或“包装物”科目，贷记“银行存款”或“应付账款”等科目来实现。 2. 包装成本核算：如果包装过程涉及额外的成本，如人工费、材料费等，这些成本也需要被记录和核算。三、销售阶段 1. 确认销售收入：当产品销售出去时，财务需要确认销售收入，这通常通过借记“银行存款”或“应收账款”等科目，贷记“主营业务收入”和“应交税金——应交增值税（销项税额）”科目来实现。 2. 结转销售成本：同时，财务还需要结转销售成本，这包括产品的采购成本和包装成本。这通常通过借记“主营业务成本”科目，贷记“库存商品”和“周转材料——包装物”等科目来实现。 3. 处理包装物成本： • 如果包装物随同产品出售但不单独计价，其成本应计入销售费用，通过借记“销售费用”科目，贷记“周转材料——包装物”科目来实现。 • 如果包装物随同产品出售且单独计价，其成本应计入其他业务成本，同时确认其他业务收入。这通过借记“其他业务成本”科目，贷记“周转材料——包装物”科目，以及借记“银行存款”等科目，贷记“其他业务收入”和“应交税金——应交增值税（销项税额）”科目来实现。

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2024CPA《500》审计中第402（5）关于是否存在关联方交易应当实施进一步审计程序，具体包括哪些？能举例吗？在教材中有关于这个问题的内容吗？
李老师 | 提问时间：02/17 14:59

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：就是采取识别关联方的程序，来确定戊公司到底是不是关联方。例如： 1.考虑利用有资质的第三方机构的工作，查询被审计单位董事、监事、高级管理人员名下企业信息和投资信息等； 2.将交易对象的实际控制人或法定代表人与被审计单位人员名册进行核对，检查是否存在名字相同或相似的情况； 3.针对大额异常资金流动，考虑延伸获取交易对象的资金账户或获取相关证据等。教材中没有具体进行讲解。祝您学习愉快！

阅读 36

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老师们公司的员工发工资发到他们个体户上面一个月25000 然后他们开票给公司个体再自然人电子税务局我们需要操作什么呢
文文老师 | 提问时间：02/17 14:58

#税务#

我们不需要做操作，因为个体户开了发票给公司

阅读 141

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就是单位贷款买辆车,分录则么做，入固定资产则么折旧呢
家权老师 | 提问时间：02/17 14:54

#实务#

还付了部分首付款了

阅读 19

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就是单位贷款买辆车,分录则么做
家权老师 | 提问时间：02/17 14:53

#实务#

借：固定资产增值税-进项贷：长期借款

阅读 16

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老师个人独资企业一般纳税人税率按简易3%征收可以进项抵扣吗？
文文老师 | 提问时间：02/17 14:53

#实务#

按简易3%征收，不可以进项抵扣

阅读 20

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老师：一个建筑公司，多个驾驶员拉多种材料到多处地点，要做一个表格要怎么设计，请您帮我设计一下
朴老师 | 提问时间：02/17 14:51

#实务#

序号：用于唯一标识每一条运输记录。驾驶员姓名：记录负责运输的驾驶员名字。车辆牌号：填写运输车辆的牌照号码。材料名称：明确运输的材料具体名称。材料规格：描述材料的规格型号等详细信息。材料数量：记录运输材料的数量。单位：对应材料数量的单位，如吨、立方米等。出发地点：材料出发的地点。运输目的地：材料运输的目的地。运输日期：记录运输的具体日期。运输时间：可以记录运输开始和结束的时间等信息。运输里程：记录运输的里程数。运输费用：填写本次运输的相关费用。备注：用于记录其他需要说明的情况，如特殊要求、运输过程中的问题等。这些横向排列就可以

阅读 21

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我想问下，如果办了一家投资公司（平时都是0申报，没有别的收入），然后用这家公司去控股另外一家公司，取得了投资收益，收到的这个投资收益用来买车这样操作可以吗宋生老师，朴老师家权老师不要接手这个问题
张瑞雪老师 | 提问时间：02/17 14:47

#实务#

你好，取得的这个投资收益，是控股公司的税后分红么？如果是，那就可以的。

阅读 23

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有一个特别的业务，公司发得年终的免费房劵10张，票额为320元，作为福利交了个税，像这种作为销售，如何做账啊借：管理，福利费贷：应付职工薪酬借应付职工薪酬贷：其它应付款借：其他应付款贷：主营业务其它贷：应交税费 -应交增值税这样凭证对吗？
张瑞雪老师 | 提问时间：02/17 14:45

#实务#

自己的酒店我们酒店发得酒店的免费房劵

阅读 31

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2021年A公司付出去一笔钱，当年客户给开了发票，但是开的是B公司抬头，我们现在2025年两家公司想调账，会计说是：都是其他应收款和其他应付款互相冲一个是挂对方公司的往来一个是冲其他应收款-其他或者其他应付款-其他，但是AB公司具体谁是冲其他应付款—往来，谁是冲其他应收款—往来啊？
朴老师 | 提问时间：02/17 14:40

#实务#

那就是你说的这样做

阅读 20

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公司刚开始试生产，产品成本比正常生产下要高三倍，然后产品也在打开市场，都是低价售卖的，我这个结转成本怎么结转？
宋生老师 | 提问时间：02/17 14:35

#实务#

你好，你按照你实际发生的成本来结转就好了。

阅读 53

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老师，你们学习的资料有税负率这一块吗
宋生老师 | 提问时间：02/17 14:26

#实务#

你好，没有单独的说税负的课件。

阅读 16

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企业法人不发放工资，但社保在公司购买，个人部分的金额也由公司承担，这部分应该怎么做账务处理和申报个税呢
家权老师 | 提问时间：02/17 14:23

#实务#

那么申报个人部分社保做工资申报个税

阅读 138

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车间外聘技术员劳务费可以计入制造费用工资吗？不超过800元
文文老师 | 提问时间：02/17 14:21

#实务#

车间外聘技术员劳务费可以计入制造费用-劳务费

阅读 26

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买会议记录本和方便袋开的定额发票可以都入办公费吗？还有买茶叶算什么费用？
邹老师 | 提问时间：02/17 14:21

#实务#

你好，记录本，是计入管理费用的办公费方便袋，不是办公用途，不应当计入办公费明细的茶叶是自己喝，还是送人？

阅读 35

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会计核算是指根据会计准则和规定，对企业的经济交易和事项进行记录、分类、计量和汇总的过程。
秦老师 | 提问时间：11/28 17:03

#会计实务#

在会计核算过程中，会计师需要进行以下几个步骤： 1. 记录：会计师需要记录企业的经济交易和事项，包括收入、支出、资产、负债和所有者权益等。记录可以通过会计凭证来完成，例如收据、发票、银行对账单等。 2. 分类：会计师需要根据会计准则和规定，将记录的经济交易和事项进行分类。常见的分类包括资产、负债、所有者权益、收入和费用等。分类的目的是为了方便后续的计量和汇总。 3. 计量：会计师需要根据会计准则和规定，对记录的经济交易和事项进行计量。计量的目的是确定经济交易和事项的金额，以便进行后续的汇总和报告。 4. 汇总：会计师需要将分类和计量完成的经济交易和事项进行汇总。汇总的目的是为了得出企业的财务状况和经营成果，例如编制资产负债表、利润表和现金流量表等。在会计核算过程中，会计师需要遵循会计准则和规定，确保记录、分类、计量和汇总的准确性和可靠性。同时，会计师还需要进行内部控制和审计，以确保会计信息的完整性和真实性。

阅读 477

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合计分录应该在会计软件或电子表格中进行记录和存档，以便后续查询和分析。
李老师 | 提问时间：11/28 14:13

#会计实务#

是的，合计分录应该在会计软件或电子表格中进行记录和存档。这样做有以下几个好处： 1. 方便查询：将分录记录在会计软件或电子表格中，可以轻松地进行查询和检索。当需要查找某个特定的分录时，只需输入相关的条件或关键词即可快速找到对应的记录。 2. 提高准确性：使用会计软件或电子表格记录分录可以减少手工输入错误的可能性。这些工具通常具有校验功能，可以帮助检查分录的准确性和完整性。 3. 方便分析：通过将分录记录在会计软件或电子表格中，可以轻松地进行各种分析。例如，可以根据不同的科目或时间段进行分类汇总，生成报表或图表，以便进行更深入的财务分析和决策。 4. 提高效率：使用会计软件或电子表格记录分录可以提高工作效率。相比手工记录，这些工具可以自动计算、自动调整余额，并且可以通过复制粘贴等功能快速录入大量的分录。总之，将合计分录记录在会计软件或电子表格中可以提高工作效率、准确性和分析能力，是现代会计实务中的常见做法。

阅读 553

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如何使用Excel中的图表功能可视化标准差的结果？
李老师 | 提问时间：11/28 13:50

#会计实务#

使用Excel中的图表功能可视化标准差的结果可以通过以下步骤实现： 1. 在Excel中输入数据并计算标准差。假设你有一列数据在A列，标准差结果将显示在另一个单元格中。可以使用STDEV函数来计算标准差，例如在B1单元格中输入=STDEV(A:A)。 2. 选中需要可视化的数据范围，包括标准差结果。例如，在A1:A10范围内有一列数据，标准差结果在B1单元格中，选中A1:B10范围。 3. 在Excel的菜单栏中选择“插入”选项卡，并选择适合的图表类型。常见的图表类型包括柱状图、折线图、散点图等。 4. 选择合适的图表类型后，Excel会自动创建一个基本的图表，并将选中的数据范围自动应用到图表中。 5. 根据需要对图表进行进一步的调整和格式化。可以修改图表的标题、坐标轴标签、图例等。还可以调整图表的样式和颜色，以使其更加清晰和易于理解。 6. 可以使用Excel的其他功能来进一步增强图表的可视化效果。例如，可以添加数据标签、数据表格、趋势线等。通过以上步骤，你可以使用Excel中的图表功能可视化标准差的结果，使数据更加直观和易于分析。

阅读 514

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会计师应当记录和报告私人债务偿还利息，以确保准确反映企业的财务状况和经营成果。
周老师 | 提问时间：11/28 12:34

#会计实务#

会计师在记录和报告私人债务偿还利息时，应遵循以下步骤： 1. 确认债务类型：首先，会计师需要确认私人债务的类型，例如贷款、债券或其他形式的债务。 2. 计算利息：会计师需要计算出私人债务偿还的利息金额。这通常根据债务合同中约定的利率和偿还期限来确定。 3. 记录利息支出：会计师应将私人债务偿还的利息支出记录在企业的财务账簿中。这通常涉及将利息支出列入适当的费用账户中，例如利息费用或财务费用账户。 4. 报告利息支出：会计师需要在财务报表中准确地报告私人债务偿还的利息支出。这通常在利润表或综合收益表中列出。通过记录和报告私人债务偿还利息，会计师可以确保企业财务状况和经营成果的准确反映。这有助于提供给利益相关者有关企业债务管理和财务健康状况的重要信息。

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资产负债表、利润表和现金流量表分别反映了企业的哪些方面？
欧阳老师 | 提问时间：11/28 12:10

#会计实务#

资产负债表、利润表和现金流量表是会计报表中的三个重要部分，它们分别反映了企业的不同方面。 1. 资产负债表（Balance Sheet）：资产负债表反映了企业在特定日期上的资产、负债和所有者权益的情况。具体来说，资产负债表显示了企业的资产（如现金、应收账款、存货、固定资产等）、负债（如应付账款、应付工资、长期负债等）以及所有者权益（如股本、留存收益等）的金额和组成。资产负债表可以帮助人们了解企业的财务状况，包括企业的资产规模、债务情况和所有者权益。 2. 利润表（Income Statement）：利润表反映了企业在特定期间内的收入、成本和利润情况。利润表显示了企业的营业收入、营业成本、营业利润、税前利润和净利润等项目。利润表可以帮助人们了解企业在特定期间内的经营业绩和盈利能力。 3. 现金流量表（Cash Flow Statement）：现金流量表反映了企业在特定期间内的现金流入和流出情况。现金流量表分为经营活动、投资活动和筹资活动三个部分，显示了企业的经营活动产生的现金流量、投资活动和筹资活动所引起的现金流量变动。现金流量表可以帮助人们了解企业的现金流动状况，包括现金的来源和运用情况。综上所述，资产负债表反映了企业的财务状况，利润表反映了企业的盈利能力，现金流量表反映了企业的现金流动状况。这三个报表共同提供了对企业财务状况和经营情况的全面了解。

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银行往来利息的计算需要考虑哪些因素？
秦老师 | 提问时间：11/28 12:01

#会计实务#

在计算银行往来利息时，需要考虑以下因素： 1. 存款期限：银行往来利息的计算通常基于存款的时间长度。不同存款期限的利率可能不同。 2. 存款金额：利息的计算也与存款金额有关。通常情况下，存款金额越大，利息也会越多。 3. 利率：利息的计算还需要考虑银行提供的利率。利率可能是固定的，也可能是浮动的，根据市场情况而变化。 4. 计息方式：银行往来利息的计算还需要考虑计息方式，主要有简单计息和复利计息两种方式。简单计息是根据存款金额和存款期限计算利息，而复利计息是根据存款金额、存款期限和已计算的利息再次计算利息。 5. 存款账户类型：不同类型的存款账户可能有不同的利率和计息方式。例如，定期存款和活期存款的利率和计息方式可能不同。综上所述，计算银行往来利息需要考虑存款期限、存款金额、利率、计息方式和存款账户类型等因素。

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如何保证大数据的真实性和数据质量？
王一老师 | 提问时间：11/28 11:50

#会计实务#

保证大数据的真实性和数据质量是一个关键的问题，以下是一些方法和策略： 1. 数据采集和录入的准确性：确保数据采集过程中的准确性，可以通过使用自动化工具和技术来减少人为错误。此外，建立严格的数据录入规范和验证机制，确保数据的准确性和完整性。 2. 数据清洗和处理：在数据采集后，进行数据清洗和处理是必要的。这包括去除重复数据、处理缺失数据、修复错误数据等。通过使用数据清洗工具和算法，可以有效地提高数据质量。 3. 数据验证和核对：对大数据进行验证和核对是非常重要的。这可以通过与其他数据源进行比对，或者与实际情况进行对照来实现。例如，与其他系统的数据进行对比，或者与实际的交易记录进行核对。 4. 数据安全和保护：确保数据的安全和保护也是保证数据质量的重要方面。这包括对数据进行加密、访问控制和备份等措施，以防止数据泄露、损坏或丢失。 5. 数据分析和挖掘：通过使用数据分析和挖掘技术，可以发现和解决数据质量问题。例如，使用统计方法和模型来检测异常数据，或者使用机器学习算法来预测和纠正数据错误。 6. 数据管理和监控：建立有效的数据管理和监控机制，可以及时发现和解决数据质量问题。例如，建立数据质量指标和报告，定期进行数据质量检查和审计。总之，保证大数据的真实性和数据质量需要综合运用技术手段和管理策略。通过建立有效的数据采集、处理、验证和管理机制，可以提高大数据的真实性和数据质量。

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2年定期利息计算器是如何计算利息的？
欧阳老师 | 提问时间：11/28 11:04

#会计实务#

2年定期利息计算器是根据以下公式计算利息的：利息 = 本金 × 年利率 × 存款年限其中，本金是指存款的金额，年利率是指存款的年利率，存款年限是指存款的期限，单位为年。举个例子，如果你有1000美元的存款，年利率为5%，存款期限为2年，那么利息的计算公式为：利息 = 1000 × 0.05 × 2 = 100美元所以，在这个例子中，你将获得100美元的利息。

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什么是双倍余额递减法在会计中的应用？
秦老师 | 提问时间：11/28 10:52

#会计实务#

双倍余额递减法是一种会计核算方法，用于计算资产的折旧。它在会计中的应用是将资产的原值减去累计折旧，得到资产的净值。具体而言，双倍余额递减法是一种加速折旧法，根据资产的使用寿命和残值，将资产的原值按照一定比例逐年递减。每年折旧的金额会逐年减少，直到折旧金额等于残值为止。使用双倍余额递减法进行折旧计算的步骤如下： 1. 确定资产的原值、预计使用寿命和残值。 2. 计算每年的折旧率，通常是原值除以预计使用寿命的两倍。 3. 根据折旧率计算每年的折旧金额，即原值乘以折旧率。 4. 累计折旧金额等于每年折旧金额的累加。 5. 资产的净值等于原值减去累计折旧金额。双倍余额递减法的优点是在资产使用寿命的前期，折旧金额较高，可以更快地反映资产的价值损耗。缺点是在资产使用寿命的后期，折旧金额较低，可能无法准确反映资产的实际价值损耗。需要注意的是，双倍余额递减法只适用于固定资产的折旧计算，对于其他类型的资产如无形资产或投资性房地产等，需要使用其他的折旧方法。

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