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一般纳税人商贸公司从小规模纳税人商贸公司取得的自产自苗木免税发票可以按照9%抵扣吗
文文老师 | 提问时间：11/21 15:43

#实务#

一般纳税人商贸公司从小规模纳税人商贸公司取得的自产自苗木免税发票可以按照9%抵扣。

阅读 65

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老师，今年123三个季度的收入总额报上去的不到30万，今年的收入要调到400多万的话，怎样调增合适，公司成立后就没做银行账
张瑞雪老师 | 提问时间：11/21 15:41

#实务#

你好，如果把没上账的做收入，先不考虑税收风险，我觉得你可能得动以前年度的账，以前年度挂预收增加银行存款，本年度转收入。

阅读 39

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员工发生的工伤费用，医保统筹支付与个人账户支付能不能报销？
宋生老师 | 提问时间：11/21 15:41

#实务#

你好，工伤是可以报销的。

阅读 62

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老师，公司是一家软件开发公司，租用个人的房屋做办公室，其中电梯是与楼上一家公司共用，电梯维护费比楼上的少一点，但开发票的话只能开给一家公司，请问公司怎样处理才更划算一些？一家公司交一年维护费的话对于公司有点划不来！像这种的，对方开发票的话开的是普票还是专票？是房东开还是电梯维护公司开？税率是多少？
郭老师 | 提问时间：11/21 15:33

#税务#

你好，开给你们单位还是开给对方的？如果是开给你单位的，开专票你单位使用的那一部分可以抵扣增值税的电梯公司开一般纳税人6%，小规模的1%。

阅读 74

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员工出差：1.如果公司直接把2000元出差费先发在员工工资里（使用公司的轿车去出差），员工怎么交个税？2.如果员工使用自己的家车去出差，公司直接把一年的出差费打给员工（2000*12=24000元），应该怎么报个税？怎么计算
郭老师 | 提问时间：11/21 15:31

#税务#

你好，差旅费这个不需要交个税的第二个，他自己的车有租金吗？

阅读 82

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十月份开发票销项税额是62.26元，月末结转分录：借：应交税费-应交增值税-转出未缴增值税62.26 贷：应交税费-未交增值税62.26 十一月进项抵扣62.37产生0.11留抵，申报后，十一月账务改如何处理？借：应交税费-未交增值税62.26 贷：应交税费-应交增值税-进项税额62.37 应交税费-留抵 -0.11 这样可以吗
朴老师 | 提问时间：11/21 15:30

#税务#

这种账务处理不可以。正确的十一月账务处理如下：因为有留抵税额，不需要缴纳增值税，不用对 “应交税费 - 未交增值税” 进行处理。留抵税额在账务上体现为 “应交税费 - 应交增值税（进项税额）” 的借方余额，不需要额外做分录将其转出到一个叫 “应交税费 - 留抵” 的科目（这个科目本身不存在），系统会自动将进项税额的借方余额作为留抵税额处理。

阅读 75

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老师，今年123三个季度的收入总额报上去的不到30万，今年的收入要调到400多万的话，怎样调增合适
文文老师 | 提问时间：11/21 15:29

#实务#

四季度增加收入，本年累计达到400多万

阅读 32

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残疾人就业保障金申报，可以按上年实际发放的工资填写吗？
文文老师 | 提问时间：11/21 15:25

#实务#

若无社保与个税，可以按上年实际发放的工资填写

阅读 74

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公司员工做飞机产生的签证费和行李托运费记什么会计科目，怎么做账务处理。
家权老师 | 提问时间：11/21 15:24

#实务#

那些都计入差旅费科目

阅读 66

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老师，医院开的电子票据，检查费，是不是只能抵企业所得税抵不了增值税
Fenny老师 | 提问时间：11/21 15:20

#实务#

同学你好是的，符合规定的可以在企业所得税前抵扣，增值税一般要专票才能抵扣。

阅读 36

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老师!麻烦您有什么办法可以让我的工会账还没设立我是管固定资产的，是和财务分开的，有什么好的方面简介易懂做台账什么的，每个月提折旧还快，好的方法。
朴老师 | 提问时间：11/21 15:11

#Excel#

使用电子表格做台账可以用 Excel 来制作固定资产台账。在表格中列出固定资产的名称（如健身器材）、型号、购置日期、购置金额、预计使用年限、预计净残值率等基本信息。利用公式计算每月折旧额，例如直线折旧法下，每月折旧额 =（购置金额 ×（1 - 预计净残值率））÷（预计使用年限 ×12）。这样只要输入基本信息，就能快速得到每月折旧额。建立固定资产卡片为每一项固定资产建立卡片，卡片正面记录名称、型号等基本信息，背面记录折旧计算过程、维修记录等内容。可以按照类别（如健身器材类）和购置时间顺序对卡片进行编号和存放，方便查找和管理。定期核对更新每月或每季度核对一次台账和卡片的信息，确保折旧计算准确。当有新固定资产购入或旧固定资产处置时，及时更新台账和卡片内容。

阅读 63

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有中级经济师证书可以不参加继续教育直接报考中级会计吗
范老师 | 提问时间：11/21 15:10

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：中级经济师不可以抵扣继续教育，如果您当地有继续教育要求，需要完成继续教育记录，才可以参加中级会计职称考试，具体建议您与当地财政局确认一下。祝您学习愉快！

阅读 24

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我公司于24年7月开始销售，是一般纳税人，现销售的产品为简易征收。至今为止，取得的进项税专票均已勾选，是否可以办理增值税留抵退税？
家权老师 | 提问时间：11/21 15:10

#税务#

简易征收的进项不能抵扣的，要计入购入成本，做不抵扣勾选，不是退税

阅读 77

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老师，请问下我9月30日有一笔银行交易流水6500元，银行把记账日期记在10月份了，可是我这边做账做在了9月份，这个有什么影响吗？我需要调账吗？要怎么调合适？
宋生老师 | 提问时间：11/21 15:08

#税务#

你好，这个其实累计数对得上，就没事的。

阅读 89

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老师你好，我们公司现在不通过应交税费-待认证进项税核算，那我们每个月出的资产负债表中的应交税费项目怎么和增值税报表对不上呢？
家权老师 | 提问时间：11/21 15:06

#税务#

没明白为啥不通过那个科目呢？

阅读 117

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老师：企业49人工资总额23万/月，有一个残疾人，需要交着残保金？残保金怎么计算？
宋生老师 | 提问时间：11/21 15:03

#实务#

你好，残保金的计算公式为:残疾人就业保障金应缴纳额=(上年度在职职工数×所在地规定的安置比例-上年用人单位时间安排的残疾人及就业人数)×上年用人单位在职职工年平均工资。

阅读 54

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老师您好!我们单位工会账和行政账刚分开，请问工会账新购买的固定资产怎么建立工会账，怎么提折旧，有什么表给之类的或什么软件做账吗?不会呀!比如健身器材
朴老师 | 提问时间：11/21 15:03

#Excel#

建立工会账工会可以选择使用专门的工会会计制度进行账务处理。购买健身器材等固定资产时，在工会账套中，按照购入成本借记 “固定资产” 科目，贷记 “银行存款” 或 “零余额账户用款额度” 等科目。计提折旧工会固定资产应计提折旧。通常采用年限平均法，根据健身器材等固定资产预计使用年限和预计净残值（一般预计净残值率为 3% - 5%），计算每月折旧额。计提折旧时，借记 “职工活动支出 - 文体活动费” 等科目（具体根据用途确定支出科目），贷记 “累计折旧” 科目。做账工具可以使用通用的财务软件，如用友 U8、金蝶 KIS 等。这些软件可以根据工会会计制度进行科目设置和账务处理。也可以使用手工记账，通过设置总账、明细账等账簿来记录，需要准备记账凭证、总账账簿、明细账账簿和固定资产卡片等，固定资产卡片记录健身器材的名称、规格、购置日期、折旧方法等详细信息。

阅读 74

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请问老师，我们公司注册资本金实缴还没有全部完成，如果被并购，剩余资本金是我们缴万还是并购方来缴
家权老师 | 提问时间：11/21 14:59

#实务#

收购完成就收购方缴足那个实收资本了

阅读 86

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收到贷款贴息。做营业外收入，请问老师要交增值税，印花税吗？
家权老师 | 提问时间：11/21 14:57

#税务#

那个计入其他业务收入，需要交增值税

阅读 78

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小额零星支出税前扣除问题我们拿到的收据对方不给写身份证号还可以报销税前扣除吗
家权老师 | 提问时间：11/21 14:56

#税务#

不给号码拒付就是了哈

阅读 81

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十月份销项税62.26，月末如何结转增值税，11月申报后账务该如何处理？1
郭老师 | 提问时间：11/21 14:55

#实务#

没有对应的进项抵扣是吗？如果是的话，借应交税费应交增值税销项62.26。贷应交税费应交增值税转出未交增值税62.26，借应交税费应交增值税转出未交增值税62.26，贷应交税费未交增值税62.26，借应交税费未交增值税62.26 贷银行存款。

阅读 87

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如何用成本差异率计算出差异额？
欧阳老师 | 提问时间：11/06 15:19

#会计实务#

成本差异率是指实际成本与标准成本之间的差异占标准成本的比率。通过成本差异率可以计算出差异额，具体计算方法如下：差异额 = 实际产量 × （实际成本 - 标准成本）其中，实际产量是指实际生产的数量或者实际销售的数量，实际成本是指实际发生的成本，标准成本是指根据标准成本体系计算出的成本。例如，某公司生产某产品的标准成本为每个单位100元，实际生产了1000个单位，实际成本为每个单位110元，那么成本差异率为（110-100）/100 = 0.1，差异额为1000 × （110-100）= 1000元。需要注意的是，成本差异率和差异额的计算可以根据具体情况进行调整，例如可以根据成本的不同分类计算不同的差异率和差异额。此外，成本差异率和差异额的计算结果可以用于对成本控制和成本管理进行分析和决策。

阅读 446

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卖出固定资产属于非经常性收入。
秦老师 | 提问时间：11/06 14:03

#会计实务#

卖出固定资产属于非经常性收入。在会计上，非经常性收入是指与企业正常经营活动无直接关系的收入。卖出固定资产属于非经常性收入的原因是，固定资产的卖出通常是企业进行资产处置或调整的结果，而不是企业常规的经营活动。因此，卖出固定资产所得到的收入被视为非经常性收入，需要单独列示并在财务报表中进行披露。在利润表上，卖出固定资产的收入会被列为“非经常性收入”项目。

阅读 331

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大数据的特征之二是数据类型多样，如何处理结构化和非结构化数据的差异？
王一老师 | 提问时间：11/06 13:14

#会计实务#

处理结构化和非结构化数据的差异是大数据分析中的一个重要问题。下面是一些处理这种差异的方法： 1. 结构化数据处理：结构化数据是指以表格形式存储的数据，具有明确定义的字段和关系。处理结构化数据通常使用传统的关系型数据库管理系统（RDBMS）。这些系统具有强大的查询和分析功能，可以轻松处理结构化数据。会计师可以使用SQL查询语言来提取、分析和报告这些数据。 2. 非结构化数据处理：非结构化数据是指没有预定义格式的数据，例如文本、图像、音频和视频等。处理非结构化数据需要使用不同的技术和工具。对于文本数据，可以使用自然语言处理（NLP）技术来提取关键词、实体和情感等信息。对于图像和音频数据，可以使用计算机视觉和语音处理技术进行分析。 3. 半结构化数据处理：半结构化数据是介于结构化和非结构化数据之间的数据类型，具有一定的结构，但不符合传统的关系型数据库模式。处理半结构化数据通常使用NoSQL数据库和分布式文件系统等工具。这些工具可以处理大量的非结构化和半结构化数据，并提供高性能和可扩展性。 4. 数据整合和转换：处理结构化和非结构化数据的差异还需要进行数据整合和转换。这包括将非结构化数据转换为结构化数据，以便于使用传统的关系型数据库分析工具进行处理。同时，还需要将结构化数据和非结构化数据进行整合，以获取更全面和准确的分析结果。总之，处理结构化和非结构化数据的差异需要使用不同的技术和工具，包括关系型数据库、NoSQL数据库、自然语言处理、计算机视觉和语音处理等。会计师需要了解这些技术和工具，并根据具体的数据类型选择适当的方法进行处理。

阅读 317

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内控制度如何帮助企业提高财务管理效率？
欧阳老师 | 提问时间：11/06 12:50

#会计实务#

内控制度是指企业为了达到预定目标而建立的一套管理制度和规范，它包括组织结构、职责分工、授权与审批程序、内部审计、风险管理等方面的内容。内控制度能够帮助企业提高财务管理效率的主要原因如下： 1. 提高财务信息的准确性和可靠性：内控制度能够确保财务信息的准确性和可靠性，通过明确的流程和规范，规范财务人员的操作行为，减少错误和欺诈行为的发生，从而提高财务信息的质量。 2. 降低财务风险：内控制度能够帮助企业及时发现和预防财务风险，通过建立风险评估和控制机制，及时发现和处理财务风险，减少财务损失的发生，保护企业的财务安全。 3. 提高财务流程的效率：内控制度能够优化财务流程，通过明确的流程和规范，减少重复和冗余的工作，提高工作效率，节约人力和物力资源，从而提高财务管理的效率。 4. 加强内部监督和审计：内控制度能够加强对财务活动的内部监督和审计，通过建立独立的内部审计机构和审计程序，对财务活动进行监督和审计，发现和纠正问题，保证财务活动的合规性和规范性。综上所述，内控制度能够帮助企业提高财务管理效率，保证财务信息的准确性和可靠性，降低财务风险，提高财务流程的效率，加强内部监督和审计，从而提高企业的财务管理水平。

阅读 307

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纸质银行承兑汇票与电子承兑汇票在流转过程中的处理方式有何不同？
王一老师 | 提问时间：11/06 11:26

#会计实务#

纸质银行承兑汇票和电子承兑汇票在流转过程中的处理方式有以下不同之处： 1. 流转方式：纸质银行承兑汇票是以实体形式流转，需要通过邮寄或亲自交付给收款人。而电子承兑汇票是以电子形式流转，可以通过电子邮件、电子银行系统等方式传输给收款人。 2. 背书方式：纸质银行承兑汇票需要在背面进行手写或机打的背书，才能进行转让。而电子承兑汇票可以通过电子签名或数字签名等方式进行背书。 3. 风险控制：纸质银行承兑汇票在流转过程中存在着丢失、损毁或伪造等风险，需要注意保管和防范。而电子承兑汇票在流转过程中可以通过密码、加密等安全措施来保护其安全性。 4. 流转速度：纸质银行承兑汇票在流转过程中需要一定的时间来邮寄或传递给收款人，可能存在一定的延迟。而电子承兑汇票可以通过电子方式即时传输给收款人，流转速度更快。总的来说，纸质银行承兑汇票和电子承兑汇票在流转过程中的处理方式有所不同，电子承兑汇票更加便捷和安全。但无论是哪种方式，都需要注意保管和防范，以确保汇票的安全性和有效性。

阅读 234

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举例来说，如果投资者存入100,000元，年利率为4%，那么每天的利息=100,000 × 4% / 365 ≈ 10.96元。
欧阳老师 | 提问时间：11/06 11:13

#会计实务#

非常好！你的解答是正确的。根据题目给出的条件，投资者存入100,000元，年利率为4%。我们需要计算每天的利息。首先，将年利率转换为每天的利率。一年有365天，所以每天的利率为4% / 365 ≈ 0.01096。然后，将每天的利率乘以投资金额，即100,000 × 0.01096 ≈ 1,096元。所以，每天的利息约为10.96元。再次感谢你的解答，非常准确！如果你还有其他会计实务的问题，欢迎继续提问。

阅读 381

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如果将10万以5%的年利率进行定期存款一年，最后能获得多少利息？
王一老师 | 提问时间：11/06 11:10

#会计实务#

根据题目提供的信息，我们可以计算出一年的利息。利息 = 存款金额 × 年利率 = 10万 × 5% = 10万 × 0.05 = 5000 元所以最后能获得的利息为5000元。

阅读 372

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请列举使用Excel计算年利率时所需的输入数据。
周老师 | 提问时间：11/06 10:08

#会计实务#

在使用Excel计算年利率时，需要以下输入数据： 1. 初始投资金额（Principal）：即投资或贷款的初始金额。 2. 最终价值（Future Value）：投资或贷款在一定期限后的价值。 3. 投资期限（Investment Period）：投资或贷款的期限，通常以年为单位。 4. 每年的利息支付次数（Interest Payment Frequency）：投资或贷款每年支付利息的次数。 5. 每次支付的利息率（Interest Rate per Payment）：每次支付的利息率，通常以百分比表示。 6. 利息计算方式（Interest Calculation Method）：计算利息的方式，可以选择简单利息或复利息。 7. 付款周期（Payment Frequency）：利息支付的周期，可以选择每年、每半年、每季度或每月。 8. 额外投资或提取（Additional Investment or Withdrawal）：在投资期限内额外投资或提取的金额。根据以上输入数据，可以使用Excel的函数和公式进行计算，得出年利率。

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租赁固定资产的账务处理中，应如何计提租赁费用？
周老师 | 提问时间：11/06 09:59

#会计实务#

在租赁固定资产的账务处理中，应根据租赁合同的具体条款和会计准则的规定，计提租赁费用。一般来说，租赁费用应按照租赁合同约定的支付方式和支付频率进行计提。以下是一般的计提租赁费用的步骤： 1. 首先，根据租赁合同确定每期的租赁费用金额。这通常是合同中约定的固定金额或者根据特定公式计算得出的金额。 2. 确定租赁费用的支付频率，例如每月支付、每季度支付等。 3. 根据租赁费用的支付频率，将每期的租赁费用平均分摊到每个计提期间。例如，如果租赁费用是每月支付一次，那么将每月的租赁费用平均分摊到每个月。 4. 在每个计提期间结束时，通过借记租赁费用账户，贷记应付租赁费用账户，计提相应的租赁费用。 5. 在支付租赁费用时，通过借记应付租赁费用账户，贷记现金账户，记录实际支付的租赁费用。需要注意的是，如果租赁合同中包含租赁期间的租金递增条款或租金减免条款等特殊情况，需要按照合同约定进行相应的调整和处理。以上是一般的租赁费用的计提方法，具体的会计处理还需要根据具体的情况和会计准则进行调整。建议在实际操作中参考相关的会计准则和咨询专业会计师的意见。

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