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老师 您好,请问合伙企业份额转让,转让方和受让方分别如何做账?谢谢!
暖暖老师
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提问时间:10/27 13:13
#CPA#
转让方和受让方都是个人吗?
阅读 499
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老师请问这个里面的内部交易是逆流还是顺流
廖君老师
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提问时间:10/27 10:54
#CPA#
您好,这是投资方到被投资方,这是顺流
阅读 521
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存货盘亏如果是管理不善导致的,会做进项税额转出。 固定资产盘亏在不区分是什么原因导致的情况下,进行税额如何处理。
张老师
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提问时间:10/27 10:34
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 固定资产盘亏也需要进项税额转出 固定资产盘亏一般是由于管理不善造成的,管理不善的进项税额是不可以抵扣的,所以要做进项税额转出。 祝您学习愉快!
阅读 112
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老师,请问一下出口退税的城建税和附加税现在能享受减半优惠吗?
廖君老师
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提问时间:10/27 10:19
#CPA#
您好,可以享受这个优惠的哦
阅读 496
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关于CPA考试,请问第一年考过了税法;第二年又考税法,但是没有考过,那第三年算我考过税法还是没有考过?
金老师
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提问时间:10/26 20:46
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 注会考试,如果您第一年通过了税法,第二年是无法继续报考您通过的科目的。 通过之后,五年内有效。也就是第一年通过了,第三年还是有效的。 祝您学习愉快!
阅读 112
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下图这题选CD,追溯时5400/0.8*0.2=1350,净资产公允份额是7600*0.2=1520,计入留存收益,计算时评估费用20万需要计入长投的初始投资成本吗?这20万是购入80%时产生的,追溯时影响初始投资成本吗?不影响的话为什么?权益法下发生的评估手续税费不是计入初始投资成本吗?
范老师
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提问时间:10/26 17:50
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里的涉及评估费用是成本法下购买长投产生的不计入长投的成本是计入管理费用的,不是权益法产生的不计入长投的成本,追溯的时候也不影响长投的成本 你说的计入成本是开始购入的时候就是权益法的这种情况才计入成本的 祝您学习愉快!
阅读 138
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老师,我个人卖药品配方收到1200万交那些税
文文老师
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提问时间:10/26 16:33
#CPA#
增值税1%,城建税等附加6%,印花税,个税
阅读 734
收藏 3
没分别给说21年和22年的流入流出,因为还要乘以系数计算,没分别给说21年和22年的流入流出,因为还要乘以系数计算,这题是不是没法做
金老师
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提问时间:10/26 15:52
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 资料(2)中给出了您需要的资料。 祝您学习愉快!
阅读 92
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老师好,可以帮忙看下怎么算应纳税额吗? 某市一生产企业为增值税一般纳税人。当月发生以下业务: 进口原材料一批,关税完税价格40万元,关税税率20%; 内销化妆品取得不含税售价120万元; 补缴上月增值税5万元。 试计算当月应缴纳城建税和教育费附加(不考虑滞纳金和罚款)
郭老师
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提问时间:10/26 15:46
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 以下您可以参考 本月进项=40*(1+20%)*13%=6.24(万元) 城建税及教育费附加=(120*13%-6.24+5)*(7%+3%)=1.44(万元) 祝您学习愉快!
阅读 112
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财务报表数据是不是用的是完全成本法,而不是变动成本法?
小智老师
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提问时间:10/26 15:09
#CPA#
财务报表中通常使用的是完全成本法,这种方法会将固定成本和变动成本都计入产品成本中。变动成本法则只将变动成本计入产品成本,固定成本在当期费用中直接计入损益表。
阅读 529
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新的公司法,应该是通知,其他股东有优先购买权,不需要其同意
刘艳红老师
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提问时间:10/26 11:40
#CPA#
您好, 是的,其他股东有优先购买权,不需要同意
阅读 537
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老师,这题账面价值是75,又提了减值准备5万,妈列报的金额不应该是70万么,75-5=70
李老师
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提问时间:10/26 11:32
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里的75是计提了减值5之后的金额是75,固定资产减值不能转回所以列示金额是75 祝您学习愉快!
阅读 115
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老师,这题都没分别给说21年和22年收入多少费用多少,这怎么计算呢
金老师
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提问时间:10/26 11:13
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 题目给出了,给出的是现金收入,购买材料成本和维修费用,如下图: 祝您学习愉快!
阅读 86
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老师,这几个题的正确答案是什么?
云苓老师
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提问时间:10/26 10:57
#CPA#
同学您好,请稍等,正在解答
阅读 549
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印花税中专有技术使用权和专利权有什么区别?为什么专有技术使用权转让书据属于产权转让不属于技术转让
周老师
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提问时间:10/26 10:39
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 专有技术使用权是指使用某项未公开的技术的权利,而专利权是对发明创造的独占权利。 专有技术使用权转让涉及的是使用权的转移,因此被视为产权转让;而专利权转让或许可则通常视为技术转让。 这是因为专有技术往往不具有法律上的明确保护形式,其价值更多体现在商业秘密和实际应用中,而非像专利那样通过公开注册获得法律保护。 所以,在印花税的规定下,专有技术使用权的转让书据被归类为产权转让书据。 祝您学习愉快!
阅读 129
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老师,您好。我是一名专科大二的学生。接下来,准备要开始专升本了,但是有老师邀请我参加会计专业的国赛,是学CPA的,老师们教的很好,我也打算专升本后,在本科院校里考出cpa。我比较害怕我到时候都在搞竞赛了,没有足够的时间准备专升本了。老师,您有什么更好的建议吗?谢谢老师
秦老师
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提问时间:10/26 09:18
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 你好,参加国赛和准备专升本确实需要平衡好时间。CPA的学习对提升你的专业能力非常有帮助,也能为将来的职业发展打下坚实的基础。建议你可以合理规划时间,比如在不影响专升本学习的前提下,利用课余时间和假期来准备竞赛。这样既能保证专升本的顺利进行,又能通过竞赛提高自己的专业水平。希望你能够取得好成绩! 祝您学习愉快!
阅读 107
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这里为什么要×(1+13%)?有点不懂啊
丽媛老师
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提问时间:10/26 09:13
#CPA#
你好,同学,应收账款包括价税费三部分,你可以把式子拆开看,原式=60+60*13%
阅读 542
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并非所有的行政机关都可以成为行政主体。这句话是对的还是错的?为什么
宋生老师
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提问时间:10/26 08:49
#CPA#
这句话是正确的。行政主体是指在行政法律关系中,能够以自己的名义行使行政职权,并且能够独立承担行政行为产生的法律后果的国家行政机关和法律、法规授权的组织。 并非所有的行政机关都可以成为行政主体,原因如下: 职权范围:只有那些拥有法定职权的行政机关才能成为行政主体。如果一个行政机关没有被法律赋予特定的行政职权,它就不能以行政主体的身份行事。 独立性:行政主体需要能够独立承担行政行为产生的法律后果。一些行政机关可能是隶属于其他行政机关的部门或分支机构,它们可能没有足够的独立性来承担行政行为的法律后果。 法定授权:除了国家行政机关,一些法律、法规授权的组织也可以成为行政主体。这些组织虽然不是行政机关,但因为法律的特别授权,它们可以行使某些行政职能。
阅读 546
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某员工公司任职3年,1月份解除合同,获得补偿金19万,当月正常薪金是19000元,当年上年平均工资是5万,1月应缴纳的个人所得税? 答案是:19-15=4万 40000*0.1-2520=1480, (19000-5000)*3%=420,1480+420=1900。 2个疑问:都工作三年了,那么算当月工资时19000不是应该-60000么,应该不交税呀,怎么减5000呢?另外一个疑问: 这个税率表为什么用年税率表,不是月税率表?
堂堂老师
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提问时间:10/25 20:57
#CPA#
关于你的第一个疑问,员工的正常薪金应该按月进行个人所得税预扣预缴,所以这里使用的是5000元的免税额,而不是按年度累计的方式。 关于第二个疑问,补偿金19万超过了法定的免税额(15万,即3年的平均工资),超出部分需要按照年度累计的方式计算税率。这是因为补偿金属于一次性收入,通常按年度计算税率更合理。
阅读 577
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老师好,房地产企业销售动迁安置房后后续发生的业主大会筹备费放在哪个成本里?
小智老师
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提问时间:10/25 18:28
#CPA#
你好!房地产企业销售动迁安置房后的业主大会筹备费,通常会计入项目的销售费用中,因为这属于销售活动的一部分。这样处理有助于更准确地反映销售成本和费用的实际情况。
阅读 570
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1.我们公司每年的预算各项费用都是分开的(如工程费用100万、营销费用100万、主营业务收入、其他业务收入等等),因为我们是上市公司,是不是上市公司各项费用都需要分开算呀?而且各项费用都需要分别核算用了多少,这些是上市公司必须做的吗?有上市公司这些费用都合在一起算没分开,然后也不单独核算各项费用的使用情况的吗? 2.如果是一般的大中小公司(非上市公司)是不是这些费用就有可能混在一起算呀(如工程、营销…一共100万)就是不分开算?
郭老师
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提问时间:10/25 18:14
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.是的,对于上市公司来说,各项费用通常需要分开计算和详细核算。这是为了满足财务透明度的要求,确保投资者和其他利益相关者能够清晰地了解公司的财务状况。因此,上市公司的预算编制和费用使用情况通常会更加严格和细致,需要分别核算的~ 2.对于一般的大中小公司(非上市公司),则可能不会像上市公司那样严格要求各项费用分开计算。这些公司可能会根据自身管理需要来决定是否将费用合并或分开核算。所以,非上市公司有可能会把一些费用混在一起算,而不单独列出每一项的具体使用情况。 祝您学习愉快!
阅读 121
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证券交易印花税受让方为什么不用交
于老师
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提问时间:10/25 16:00
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 证券交易印花税由出让方单边缴纳,受让方不需要缴纳,因为证券交易属于特殊情况。 祝您学习愉快!
阅读 67
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怎么理解应收账款平均余额?为什么以日销售额为基础计算,不以日应收款核算
小智老师
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提问时间:10/25 15:43
#CPA#
应收账款平均余额是用来衡量一段时间内公司应收账款的平均数。这个指标通常用日销售额来计算,而不直接用日应收款,是因为日销售额更能反映公司在正常运营中的收入情况,帮助我们理解销售活动与应收账款之间的关系。使用销售额计算,可以更准确地评估收款效率和财务健康状况。
阅读 558
收藏 2
如何理解应收账款平均余额?为什么以日销售额为基础计算,不以日应收款核算
堂堂老师
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提问时间:10/25 15:33
#CPA#
应收账款平均余额是指在一定时期内应收账款的平均数值,通常用来衡量公司的收款情况和客户信用状况。以日销售额为基础计算,是因为它能更直观地反映出销售活动和应收账款之间的关系,帮助分析销售收入转化为实际收款的效率。如果以日应收款来核算,可能无法准确体现销售活动的实际成果和趋势。
阅读 552
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老师,怎么把总公司固定资产转移给另一个公司
家权老师
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提问时间:10/25 15:28
#CPA#
开发票给对方就行
阅读 565
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印花税中技术转让不包括专利权、专有技术使用权转让书据,那请问技术转让的是什么?
金老师
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提问时间:10/25 15:10
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 印花税中的技术合同是指当事人就技术开发、转让、咨询或者服务订立的确立相互之间权利和义务的合同,主要包括以下几种类型: ·技术开发合同:涉及新技术、新产品、新工艺等的研发。 ·技术转让合同:涵盖专利权、专利申请权等的转让及实施许可。 ·技术咨询合同:就特定技术项目提供可行性论证、预测等。 ·技术服务合同:一方以技术知识为另一方解决特定技术问题 ·技术培训合同:对专业技术人员进行特定项目的技术指导。 ·技术中介合同:为技术合同订立提供联系、介绍等服务。 祝您学习愉快!
阅读 134
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老师,一般纳税人处置固定资产开票税率多少,处置2018年,2019年固定资产
堂堂老师
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提问时间:10/25 15:09
#CPA#
一般纳税人处置固定资产时,增值税的开票税率通常是16%(2018年之前)或13%(2019年4月1日之后)。所以,如果你是在2018年处置固定资产,适用税率为16%;如果是2019年处置,则适用税率为13%。
阅读 554
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如何理解应收账款平均余额?为什么以日销售额为基础计算
宋生老师
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提问时间:10/25 15:07
#CPA#
你好,就跟你身上的钱的平均数一样。加起来除以天数
阅读 559
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职工教育经费是多少比例 一般企业
家权老师
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提问时间:10/25 14:48
#CPA#
职工教育经费是工资总额8%比例
阅读 564
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注册会计师可以出什么类型报告呀?
堂堂老师
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提问时间:10/25 12:22
#CPA#
注册会计师主要可以出具审计报告、审查报告、鉴证报告等。审计报告中,最常见的是对公司财务报表的真实性和公允性发表意见。审查报告则是对财务报表进行较低程度的保证。鉴证报告涉及特定财务信息或业务活动的验证。
阅读 546
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