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原自有房产用于对外投资,如果6月1日对外投资的话,从价征收部分是包含6月份还是不包含6月份
文文老师
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提问时间:10/26 17:10
#税务师#
从价征收部分是 不包含6月份
阅读 189
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你好,从事再生资源回收的一般纳税人销售其收购的再生资源,是指在社会生产和生活消费过程中产生的,已经失去原有全部或部分使用价值,但经过回收、加工处理能够重新获得使用价值的各种废弃物。这些再生资源包括但不限于废旧金属、废纸、废塑料、废轮胎等。 举个例子,假设有一个废旧汽车废品回收公司(一般纳税人),他们从个人、企业和军队等地方回收废旧汽车。这些废旧汽车就是他们收购的再生资源。然后,他们对这些废旧汽车进行拆解、分类、清洗等简单加工处理,将其转化为可再利用的零部件或材料。最后,他们将这些处理过的再生资源销售给下游的正规国企或其他需要这些资源的客户。 在这个过程中,废旧汽车废品回收公司需要按照国家的税收政策和规定进行纳税。这个例子里没拿到进项发票的享受简易计税,如果有些拿到进账发票的,可以即征即退吗?为啥?
张老师
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提问时间:10/26 17:02
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 从事再生资源回收的增值税一般纳税人销售其收购的再生资源,可以选择适用简易计税方法依照3%征收率计算缴纳增值税,或适用一般计税方法计算缴纳增值税。 但是不能说,同时享受这两个政策。 享受即征即退需要满足7个条件之一是纳税人在境内收购的再生资源,应按规定从销售方取得增值税发票;适用免税政策的,应按规定从销售方取得增值税普通发票。 销售方为依法依规无法申领发票的单位或者从事小额零星经营业务的自然人,应取得销售方开具的收款凭证及收购方内部凭证,或者税务机关代开的发票。 纳税人从境外收购的再生资源,应按规定取得海关进口增值税专用缴款书,或者从销售方取得具有发票性质的收款凭证、相关税费缴纳凭证。 祝您学习愉快!
阅读 256
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动漫设计一般纳税人是6%,小规模是3%吗?
文文老师
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提问时间:10/26 16:49
#税务师#
是,动漫设计一般纳税人是6%,小规模是3%
阅读 195
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在校大学生的实习试用期多久啊,有半年吗?
bamboo老师
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提问时间:10/26 16:43
#税务师#
您好 在校大学生的实习 不存在试用期的 是劳务合同 不是劳动合同 毕业后才工作 签订劳动合同 存在试用期
阅读 194
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老师你好,小规模纳税人取得的应税销售收入不应该减按1%的征收率征收吗?那为什么那个12.36万还是除以的3%的增收率?
高辉老师
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提问时间:10/26 16:43
#税务师#
你好,使用过的固定资产这里是用的老政策,可以按照目前的减按1%
阅读 195
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第三小问,计算投资回收期需要考虑垫支的营运资金吗?垫支的营运资金最后会收回来的啊,考虑干嘛呀?
廖君老师
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提问时间:10/26 16:38
#税务师#
您好,要考虑的。计算投资回收期时需要考虑垫支的营运资金。垫支的营运资金是零时点现金支出的一部分,要包含在原始投资额中。投资回收期的计算与投资项目各年净现金流量和累计净现金量有关,而投资项目期初垫付的流动资金是现金流出,且是计算净现金流量的组成部分
阅读 198
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以房产作价投资公司,投资人被投资人分别要交哪些税
小菲老师
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提问时间:10/26 16:08
#税务师#
同学,你好 相当于出售房子,但是不收钱 投资人,缴纳增值税、附加税,个税,印花税 被投资人,印花税
阅读 199
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研发机构卖国产设备退税,一般纳税人的话不能抵扣,只能退税。小规模的话本来就不能抵扣,然后还能退税?是这样吗
赵老师
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提问时间:10/26 16:02
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 小规模纳税人研发机构采购国产设备,符合条件的情况下也可以申请退税的。 祝您学习愉快!
阅读 111
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回收再生资源直接销售可以简易计税。用再生资源生产产品可以即征即退。是这样吗?同一个企业可能同时存在上述两种业务。
范老师
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提问时间:10/26 15:58
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,回收再生资源直接销售可以选择简易计税方法,而使用再生资源生产的产品如果符合条件则可以享受增值税即征即退政策。 两者可以同时享受 祝您学习愉快!
阅读 145
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老师母羊产子会计分录
文文老师
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提问时间:10/26 15:56
#税务师#
如果小羊是用于育肥后出售?,会计分录为:借:消耗性生物资产,贷:生产成本?
阅读 192
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请问房产转让所得,所扣除的房产费用按照原值扣还是按照净值扣,什么时候按照原值扣什么时候按照净值扣
堂堂老师
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提问时间:10/26 15:54
#税务师#
房产转让所得计算时,通常从转让收入中扣除房产原始购买成本和相关税费。原值是指购买时的价格,而净值是指原值减去累计折旧。在计算房产转让所得税时,一般是按照原值扣除,因为这是计算资本利得的基础。如果是用于企业会计处理,可能会考虑净值扣除,具体取决于会计政策和目的。
阅读 206
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在什么情况下算消费税是直接乘税率,什么情况下又要先除1-消费税税率呢?有的时候又是*(1+消费税率),看题目的时候怎么来区分呢
小菲老师
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提问时间:10/26 15:50
#税务师#
同学,你好 如果题干中给出了应税消费品的销售价格,不管是否含增值税,都是含消费税的,所以如果有销售价格的话,那么销售价格中已经包含了消费税,直接用销售价格乘以税率计算消费税,不需要除以(1-消费税税率); 但是如果没有销售价格,需要组价计算的话,我们需要自己把消费税包含到组成计税价格中,这时候就要除以(1-消费税税率)。
阅读 240
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土地增值税有几档税率呀
蓝小天老师
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提问时间:10/26 15:39
#税务师#
土地增值税实行四级超率累进税率。 1. 增值额未超过扣除项目金额50%的部分,税率为30%。 • 例如,某房地产开发项目扣除项目金额是100万元,增值额是40万元,增值额未超过扣除项目金额的50%,则土地增值税税额=增值额×30% = 40×30% =12万元。 2. 增值额超过扣除项目金额50%、未超过扣除项目金额100%的部分,税率为40%。 • 例如,扣除项目金额还是100万元,增值额是80万元,其中50万元部分按30%税率,另外30万元(80 - 50)部分按40%税率,土地增值税税额=50×30%+30×40% =15 + 12 =27万元。 3. 增值额超过扣除项目金额100%、未超过扣除项目金额200%的部分,税率为50%。 4. 增值额超过扣除项目金额200%的部分,税率为60%。
阅读 234
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老师你好,请问这个第七题为什么这个带垫辅助材料款他也要算到这个加工费里边,他加工费不是已经直接给你了吗?
bamboo老师
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提问时间:10/26 15:28
#税务师#
您好 代垫辅料也是组成加工消费税的组成价格 这里加工费跟辅料是单独列明的 所以要加上
阅读 201
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为什么说非企业性单位中的铁路运输服务不能简易计税方法按照3%征收率计算缴纳增值税
小智老师
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提问时间:10/26 15:20
#税务师#
非企业性单位提供的铁路运输服务不能使用简易计税方法按3%征收率计算增值税,是因为根据我国增值税法规定,铁路运输属于特定服务类别,其税率通常按照规定的标准税率执行,不适用简易计税方法。简易计税一般适用于小规模纳税人或特定行业,而铁路运输服务通常由规模较大的企业或单位提供,需要按规定的标准税率来计算增值税。
阅读 203
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老师,个税,居民个人,生计费,每月预扣预缴的时候,都有哪些收入可以扣?另外有哪些收入只能在汇算时扣生计费?
bamboo老师
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提问时间:10/26 15:08
#税务师#
您好 生计费 您说的是按月扣除5000的 对吧
阅读 208
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卖大货车不应该3%减2%征收吗?
范老师
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提问时间:10/26 14:47
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 2015年购进的大货车,购进时准予抵扣进项税,对外销售,属于销售自己使用过的已经抵扣过进项税的固定资产,按适用税率13%计算销项税额,不能简易计税,不按照3%减按2%计算。 如果是一般纳税人销售自己使用过的不得抵扣且未抵扣进项税的固定资产,可以按简易计税方法依照3%征收率减按2%征收增值税。 购进大货车,自2009年1月1日起准予抵扣进项税。 祝您学习愉快!
阅读 115
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上一句:由于减免“两税”而发生的退税,应同时退还已纳的城市维护建设税。 下一句:出口退还增值税、消费税,但不退还已缴纳的城市维护建设税。对增值税,消费税实行先征后返,先征后退,即征即退办法的,除另有规定外,对随增值税,消费税附征的城市维护建设税一律不退还。 这两句是不是矛盾,怎么理解
蓝小天老师
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提问时间:10/26 14:43
#税务师#
这两句话不矛盾。 1. 第一句“由于减免‘两税’而发生的退税,应同时退还已纳的城市维护建设税” • 这里是指两税(增值税、消费税)减免导致的退税情况。例如,企业符合某些税收优惠政策,增值税或者消费税被减免了,之前按照这两种税为计税依据缴纳的城市维护建设税也应该退还。因为城市维护建设税是以实际缴纳的增值税、消费税为计税依据的,如果这两个税本身就减免了,那么基于它们计算的城维税也应该相应退还。 2. 第二句“出口退还增值税、消费税,但不退还已缴纳的城市维护建设税。对增值税、消费税实行先征后返,先征后退,即征即退办法的,除另有规定外,对随增值税、消费税附征的城市维护建设税一律不退还” • 对于出口退税,这是国家为了鼓励出口而采取的政策,退还出口产品在国内生产、流通环节实际缴纳的增值税、消费税。但城市维护建设税的政策出发点不同,出口退税后,城市维护建设税不予退还。 • 对于先征后返等情况,也是类似的道理。这些增值税、消费税的特殊征收方式下的退税,重点是对增值税、消费税本身的优惠操作,城市维护建设税不随之退还,是考虑到城市维护建设税的资金用途主要是用于城市的公用事业和公共设施的维护建设等,和出口鼓励政策以及增值税、消费税这些特殊的返还优惠政策没有直接关联。
阅读 212
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这请问税务师模考在哪个界面进入?
刘艳红老师
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提问时间:10/26 14:28
#税务师#
您好,打开学堂的官网,找到税务师,有个题库存,在这里面
阅读 197
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老师,企业所得税,捐赠支出,会计上做了营业外支出(商品成本+增值税),汇算清缴调整是调增(商品成本+增值税),相当于这笔捐赠,只交了增值税,所得税上正负相抵不交税吧
小智老师
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提问时间:10/26 14:17
#税务师#
在企业所得税的汇算清缴中,捐赠支出如果符合税法规定的公益性捐赠,可以在计算应纳税所得额时扣除。具体扣除比例和条件需要根据当地税法规定执行。如果捐赠支出已经在会计上作为营业外支出处理,并且在所得税汇算清缴中调增,则实际上这笔捐赠的成本部分是不参与所得税扣除的,即所得税上无法抵扣。增值税如果已经缴纳,则该部分税务处理与所得税无关。
阅读 204
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老师 出租挖掘机并配备操作人员按什么服务 多少的税率计税
邹老师
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提问时间:10/26 14:17
#税务师#
你好,如果是一般纳税人单位,是按建筑施工,增值税税率是按9%
阅读 229
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老师您好!递延所得税和递延所得税费用,不太理解,可以通俗解释一下吗?谢谢
蓝小天老师
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提问时间:10/26 14:08
#税务师#
递延所得税是由于会计和税法的差异,使得应税所得和会计利润不同,从而产生的未来要多交或者少交的所得税金额。简单说,就是会计算的税和税法算的税暂时不一样,这个差异导致的未来纳税义务或者未来可抵扣金额就是递延所得税。 递延所得税费用是指企业为取得会计税前利润应交纳的所得税。它主要是由递延所得税资产和递延所得税负债的变化引起的。比如,递延所得税负债增加,会导致递延所得税费用增加,这意味着未来要多交税,是一种经济利益的流出;而递延所得税资产增加,会使递延所得税费用减少,相当于未来可以少交税。
阅读 199
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老师,如果房子抵押给银行办理了登机手续,之后又把房子出售给别人,银行有权追回吗
刘艳红老师
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提问时间:10/26 14:02
#税务师#
如果房子抵押给银行办理了登记手续,之后又把房子出售给别人,银行在一定条件下有权追回。 根据民法典的相关规定,在房屋抵押期间,抵押人(即房屋所有者)可以转让抵押财产,但需要及时通知抵押权人(即银行)。如果银行能够证明房屋的出卖有可能损害其抵押权的,可以请求抵押人将出卖房屋所得价款向银行提前清偿债务或者提存。如果银行没有收到通知或无法证明房屋转让损害其权益,那么银行可能无法直接追回房屋。但如果受让人代为清偿了债务人的全部债务,使抵押权消灭,那么受让人可以取得房屋所有权并向抵押人追偿
阅读 200
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个人参加商场抽奖抽中5000元 为啥还要交20%的个税 偶然所得不超1万不是不交所得税吗?
廖君老师
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提问时间:10/26 13:34
#税务师#
您好,是特定的偶然所得:买福利彩票、体育彩票 个税中的偶然所得是指个人得奖、中奖、中彩以及其他偶然性质的所得。在税法规定中,偶然所得并没有特定的起征点,但针对一些特殊情况,如购买福利彩票、体育彩票等,有一定的税收优惠规定。 首先,对于购买福利彩票、福利奖券和体育彩票的中奖所得,国家税务总局规定: 中奖所得每次在1万元以下的,暂免征收个人所得税。 中奖所得超过1万元的,则全额按照税法规定计算缴纳个人所得税。
阅读 343
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10万租金这个优惠仅限于其他个人?个体工商户行不行
廖君老师
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提问时间:10/26 13:31
#税务师#
您好,行的,小规模都是有这个优惠的
阅读 196
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问题“上述事项”包含非重组内容导致的利润总额减少,为啥一定要选B
赵老师
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提问时间:10/26 13:09
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 题目中说的是上述事项,所以是指的给出的这些事项中对利润总额有影响的都要考虑,不只是考虑与重组有关的直接支出。 祝您学习愉快!
阅读 106
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这题已经产生存货,为什么不选A呢
赵老师
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提问时间:10/26 13:01
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 通过执行合同与不执行合同的损失比较,选择的是不执行合同,所以企业要承担违约损失,对违约损失要确认预计负债。题目中并没有给出不执行合同时的市场售价,所以不能判定是否确认存货的跌价准备。 祝您学习愉快!
阅读 133
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消费税征收问题,,超豪华零售小轿车,同一款车, 商家可以零售给a客户价格为不含税130万就需要征收消费税? 商家零售给b客户价格为129万不需要收消费税?是这样吗?
小王老师
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提问时间:10/26 12:45
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,不含税价格大于等于130万元就属于超豪华小汽车了,就需要征收零售环节的消费税了。 祝您学习愉快!
阅读 135
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拿了留底退税,就不能申请即征即退。是多久不能申请?永远不能申请了?还是多久内不能申请?
周老师
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提问时间:10/26 12:03
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是在申请留抵退税的当期是不能申请的即征即退的。 祝您学习愉快!
阅读 128
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老师,税务师这个题,算企业所得税的利润,为什么和算个人经营所得利润不一样?这两个除了个人经验把所得税扣除外,其他的差异不一样是为什么
卫老师
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提问时间:10/26 11:53
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 计算经营所得的应纳税所得额时是要减掉王某享受的专项附加扣除以及生计费,是要将可以享受的扣除去扣掉的。 而计算企业的会计利润,仅仅是站在这个企业的角度按照会计口径去计算会计利润,不涉及王某个人生计费等的扣除。 祝您学习愉快!
阅读 91
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