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老师好，个税多交了怎么做账务处理呢？第一次申报后，发个别员工的工资有出入，调整以后，更正申报的个税比第一次申报少了几千。请老师列分录，谢谢！
羊小羊老师 | 提问时间：11/30 11:31

#实务#

同学你好，收到退回多交税款时：借：银行存款 2000 贷：应交税费 - 应交个人所得税 2000 通过过渡科目应付职工薪酬，冲销管理费用借：应交税费 - 应交个人所得税 2000 贷：应付职工薪酬 2000 借管理费用 -2000 贷：应付职工薪酬 -2000

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A企业租赁了关联公司房屋用于员工宿舍，A企业与维修单位签订合同，自己出钱维修宿舍，现要计提印花税，税率是多少？开具增值税专用发票后，印花税的计税金额是全额，还是除税价？
羊小羊老师 | 提问时间：11/30 11:30

#实务#

同学你好，维修合同印花税维修合同按承揽合同，税率是报酬的万分之三。租赁合同印花税房屋租赁合同按财产租赁合同，税率是租金的千分之一。印花税计税金额若合同分开列示增值税，以不含税金额计税；若未分开，以合同全额计税。

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代账公司笔试：一般纳税人转登记为小规模纳税人，累计销售该如何计算?
家权老师 | 提问时间：11/30 11:29

#实务#

就是连续的12个月累计不含税收入500万

阅读 42

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老师，我们是汽车4s店，客户贷款购车，贷款公司给的返利，我们给贷款公司开返利数额的发票，返利应该记什么科目？
耿老师 | 提问时间：11/30 11:29

#实务#

你好！开的发票是什么内容？一般是记录其他业务收入

阅读 34

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老师好：评估入账的固定资产累计折旧不能税前扣除，还有必要入账吗？
刘艳红老师 | 提问时间：11/30 11:29

#实务#

您好，可以不要入账，反正也要调增

阅读 36

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一般人的电费能抵扣增值税吗？
刘艳红老师 | 提问时间：11/30 11:29

#实务#

您好，可以的，能抵扣的

阅读 33

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11月14申请的小规模变一般纳税人，本月没有销售没开发票，不需要交税吧
刘艳红老师 | 提问时间：11/30 11:28

#税务#

您好，这个也要0申报的

阅读 35

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用于职工福利、个人消费的购进货物增值税进项税额，为什么不能抵扣？其不能抵扣进项的原理是什么？
赵老师 | 提问时间：11/30 11:27

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：用于职工福利、个人消费的购进货物增值税进项税额不能抵扣的原因是这些项目不产生销项税额。因此，没有相应的销项税额来匹配进项税额，所以这部分进项税额不能抵扣。祝您学习愉快！

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老师请问一下，小规模纳税人的专票进项税费是结转到营业外收入
家权老师 | 提问时间：11/30 11:27

#实务#

那个进项是含税计入成本费用，不是借营业外收入

阅读 37

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发票抵扣进项发票一张，销项发票多张怎么抵扣或者多张进项票一张销项票
家权老师 | 提问时间：11/30 11:26

#税务#

都是一样先勾选，然后销项税-进项，大于0就交税

阅读 35

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老师您好！甲乙双方签的合同，现在问题是甲方委托丙方付款，是丙受托甲方付款给乙方，甲丙之前需要签订什么协议？还是甲乙丙三方签订什么协议？在就是发票流是乙方开给甲方？还是乙方开给丙方？
建英老师 | 提问时间：11/30 11:25

#实务#

你好，三方需要签订一个代付款协议，发票给实际采购方

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这个月发票额度只有3万了，前面有张发票8万现在要红冲了重开5万，可以开吗
刘艳红老师 | 提问时间：11/30 11:25

#实务#

您好，根据发票管理的基本原则，红冲后的发票金额将减少原发票的总额，而重开发票则会增加新的发票总额。因此，需要计算红冲和重开发票后的净增额，以判断是否超过本月发票额度

阅读 35

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企业所得税当季度没有计提，直接交了，下一个季度补计提可以吗？还是直接做一个银行存款交所得税费用分录就行了不用计提了？
家权老师 | 提问时间：11/30 11:23

#实务#

你好，那个是可以补计提的，只要没跨年

阅读 36

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一般纳税人收到物业公司的5%的普票怎么做账务处理？
家权老师 | 提问时间：11/30 11:22

#实务#

直接全额计入成本费用

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老师你好，资产负债表里无形资产那里填（无形资产减累计摊销）是吗老师
家权老师 | 提问时间：11/30 11:21

#实务#

是的，没有累计摊销就是那样填

阅读 33

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老师我建筑公司代付分包公司员工工资，然后分包公司给我公司打收据，我建筑公司可以拿收据写完后让对方扣章签字吧
家权老师 | 提问时间：11/30 11:19

#建筑#

打收据就需要盖对方的财务章才有效

阅读 58

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库存暂估如果次年的5月1日之前发票没到，用做调增吗
家权老师 | 提问时间：11/30 11:19

#实务#

真实的暂估不需要调账的

阅读 35

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公司发生漏水事故，根据保险约定赔款9万元，现保险公司将钱汇至公司，应如何入账？
家权老师 | 提问时间：11/30 11:18

#实务#

那个款计入营业外收入

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老师，请问简易征收现在可以减按1.5%吗
cindy赵老师 | 提问时间：11/30 11:17

#实务#

...

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老师，我们报关走的是FOB，是不是不需要国际货代服务费发票？
暖暖老师 | 提问时间：11/30 11:16

#税务#

我们报关走的是FOB，是需要国际货代服务费发票

阅读 40

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老师，税务筹划师建议考吗
雪儿老师 | 提问时间：11/30 11:16

#税务#

税务筹划师证书对于从事税务筹划工作的人来说是有价值的，如果你以后的职业规划在税筹方面是可以考的

阅读 67

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会计实操对于培养学生的会计操作技能有何重要性？
周老师 | 提问时间：05/14 15:33

#会计实务#

会计实操对于培养学生的会计操作技能具有重要性。以下是几个方面的解释： 1. 提高学生的实际操作能力：会计实操可以让学生亲自进行会计账务的录入、核对、调整等操作，通过实际操作来熟悉会计软件和工具的使用，提高学生的实际操作能力。只有通过实际操作，学生才能真正理解会计的具体流程和操作方法。 2. 培养学生的数据分析能力：会计实操过程中，学生需要通过对账务数据的分析和整理，进行财务报表的编制和分析。这可以培养学生的数据分析能力，使他们能够从大量的数据中提取有用的信息，为企业的决策提供支持。 3. 增强学生的问题解决能力：在会计实操中，学生可能会遇到各种问题和异常情况，需要通过分析和解决问题来完成会计操作。这可以锻炼学生的问题解决能力和应变能力，培养他们在实际工作中遇到问题时能够迅速反应和解决问题的能力。 4. 增加学生的实践经验：会计实操可以让学生通过模拟真实的会计操作情境，积累实践经验。通过实际操作，学生可以更好地理解会计原理和规则，并将理论知识应用到实际情况中，提高他们的实际操作能力和工作经验。总之，会计实操对于培养学生的会计操作技能非常重要，它可以提高学生的实际操作能力、数据分析能力、问题解决能力，增加他们的实践经验，为他们将来的职业发展奠定坚实的基础。

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定性数据和定量数据分别是指什么？
李老师 | 提问时间：05/14 15:27

#会计实务#

定性数据是指描述性的、非数值化的数据，它通常用来描述某个事物的特征、属性或者性质。定性数据不能进行数值计算和比较，只能进行分类、归纳和描述。例如，颜色、形状、性别、职业等都属于定性数据。定量数据是指可以用数值来表示和度量的数据，它可以进行数值计算和比较。定量数据可以分为离散数据和连续数据。离散数据是指只能取有限个数值的数据，例如人数、数量等。连续数据是指可以取任意实数值的数据，例如时间、长度、重量等。在会计实务中，定性数据和定量数据的区分对于数据的处理和分析非常重要。会计报表中的定量数据，如营业收入、成本费用等，可以进行计算和比较，用于财务分析和决策。而定性数据，如企业的经营策略、市场环境等，可以帮助理解和解释定量数据的背后原因和影响因素。

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在Excel中，可以使用STDEV函数来计算一组数据的标准偏差。例如，如果数据位于A1到A10单元格中，可以使用函数=STDEV(A1:A10)来计算标准偏差。
欧阳老师 | 提问时间：05/14 15:24

#会计实务#

是的，你的回答是正确的。在Excel中，STDEV函数用于计算一组数据的标准偏差。你可以在函数中指定数据的范围，例如A1到A10单元格，然后Excel会计算并返回这组数据的标准偏差值。使用函数=STDEV(A1:A10)即可计算标准偏差。

阅读 671

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会计专业研究生考试中，是否涉及财务管理方面的知识？
周老师 | 提问时间：05/14 15:19

#会计实务#

在会计专业研究生考试中，通常会涉及财务管理方面的知识。财务管理是会计学科的重要分支，关注企业的财务决策和资金运作等方面。在会计专业研究生课程中，学生通常会学习财务管理的基本原理和方法，包括财务分析、资本预算、资金筹集、风险管理等内容。因此，在会计专业研究生考试中，对财务管理方面的知识也会进行考核。

阅读 596

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出纳在日常工作中应遵循的原则有哪些？
周老师 | 提问时间：05/14 14:38

#会计实务#

出纳在日常工作中应遵循以下原则： 1. 现金安全原则：出纳应确保现金的安全，妥善保管现金和有价证券，防止丢失、盗窃或损毁。 2. 严格遵守制度原则：出纳应严格遵守公司或组织的财务制度和规章制度，按照规定的程序和流程进行操作，不得擅自变更或违规操作。 3. 凭证完整原则：出纳应确保每一笔现金交易都有相应的凭证，如收款凭证、付款凭证等，凭证应完整、准确地记录交易的内容和金额。 4. 准确性原则：出纳应准确核对现金的数量和金额，确保账面金额与实际金额一致，避免出现差错或错误。 5. 及时性原则：出纳应及时处理和记录现金交易，如收款、付款等，确保现金流动的及时性和准确性。 6. 内部控制原则：出纳应建立和遵守适当的内部控制措施，确保现金的使用和管理符合公司或组织的控制要求，防止内部欺诈和错误。 7. 保密原则：出纳应严格保守现金和财务信息的机密性，不得泄露或擅自使用现金和财务信息，确保信息安全。 8. 独立性原则：出纳应保持独立性，不与其他岗位发生利益冲突，不参与与其工作职责无关的事务，确保工作的公正性和客观性。以上原则是出纳在日常工作中应遵循的基本准则，能够确保现金的安全性、准确性和及时性，维护公司或组织的财务健康和声誉。

阅读 715

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长期性：战略管理是一个长期的过程，需要持续地进行规划和调整。
秦老师 | 提问时间：05/14 14:30

#会计实务#

在会计实务中，长期性是指战略管理是一个长期的过程，需要持续地进行规划和调整。这是因为战略管理涉及到企业的长远发展目标和方向，需要考虑到外部环境的变化和内部资源的调配，以确保企业能够持续发展和适应市场变化。在会计实务中，长期性的考虑主要体现在以下几个方面： 1. 长期投资决策：会计实务中的长期投资决策是指企业在长期内投资项目的选择和决策。这些决策需要考虑到项目的回报率、风险、资金成本等因素，以及项目对企业长期发展的影响。会计师在这个过程中需要进行投资评估和财务分析，以确定投资项目的可行性和预期收益。 2. 长期财务规划：会计实务中的长期财务规划是指企业在长期内的财务目标和策略的规划。这包括制定长期的财务目标、确定财务资源的配置和使用方式，以及制定长期的财务计划和预算。会计师在这个过程中需要考虑到企业的长期发展战略和市场环境的变化，以确保财务规划与企业战略的一致性。 3. 长期绩效评估：会计实务中的长期绩效评估是指对企业长期发展的绩效进行评估和分析。这包括对企业的财务状况、经营绩效和市场地位等方面进行评估，以确定企业是否按照预期的方向发展，是否达到了长期目标。会计师在这个过程中需要进行财务分析和绩效评估，以提供决策者对企业长期发展的了解和判断。综上所述，长期性在会计实务中是一个重要的考虑因素。会计师需要在战略管理过程中持续地进行规划和调整，以确保企业能够实现长期发展目标。

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职场SWOT自我分析中，如何准确评估自身的会计专业知识和技能？
秦老师 | 提问时间：05/14 14:10

#会计实务#

在职场SWOT自我分析中，准确评估自身的会计专业知识和技能是非常重要的。以下是一些方法可以帮助你进行准确评估： 1. 自我评估：首先，对自己的会计专业知识和技能进行自我评估。列出你所学过的会计课程、参与过的会计项目以及你在这些方面的表现。评估自己在会计理论、财务报表分析、税务规定等方面的熟练程度。 2. 反馈和评价：寻求他人的反馈和评价，包括老师、同事、上级或其他专业人士。他们可以提供有关你的会计知识和技能的客观意见，并指出你的优势和改进的方向。 3. 考试和认证：参加相关的会计考试和认证，如注册会计师（CPA）考试、注册管理会计师（CMA）考试等。这些考试可以客观地评估你的会计知识和技能水平。 4. 继续教育和培训：持续学习和参加培训课程，以更新和提升自己的会计知识和技能。参加专业会计组织的研讨会和会议，与其他会计专业人士交流和学习。 5. 实践经验：通过实习、工作经验或参与会计项目来提升自己的会计知识和技能。这些实践经验可以帮助你应用和巩固所学的理论知识，并培养实际解决问题的能力。综合以上方法，你可以更准确地评估自己的会计专业知识和技能，并制定相应的提升计划。记住，持续学习和实践是不断提高自己的关键。

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荷兰个人所得税的免税额是多少？
王一老师 | 提问时间：05/14 14:00

#会计实务#

荷兰个人所得税的免税额是根据个人的情况而定，具体数额会根据个人的收入水平以及家庭状况进行调整。一般来说，荷兰个人所得税的免税额会根据年度税表来确定。年度税表会根据个人的收入水平和家庭状况来确定免税额的具体数额。因此，建议您查询最新的荷兰个人所得税法规或咨询当地税务机构以获取最准确的信息。

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空调折旧的计算基准是什么？
周老师 | 提问时间：05/14 12:54

#会计实务#

空调折旧的计算基准通常是根据其预计使用寿命和残值来确定的。以下是计算空调折旧的一般步骤： 1. 首先确定空调的预计使用寿命。这通常是根据制造商的建议或行业标准来确定的，例如10年。 2. 然后确定空调的残值。残值是指在预计使用寿命结束时，空调还能够以多少价值出售或继续使用的估计值。这通常是根据类似设备的市场价值或公司的经验来确定的。 3. 计算折旧费用。折旧费用是指每年空调价值的减少量。一种常用的计算方法是使用直线折旧法，即将空调的原值减去残值，然后除以预计使用寿命的年数。例如，如果空调的原值为100,000美元，残值为10,000美元，预计使用寿命为10年，则每年的折旧费用为(100,000 - 10,000) / 10 = 9,000美元。请注意，以上仅为一般的折旧计算方法，具体的计算方式可能因公司政策、法规要求或其他因素而有所不同。建议在实际情况中参考相关的会计准则和指导。

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