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价外费用在增值税应该确认并入销售额计征增值税,那既然价外费用并入销售额了,账务处理却冲减的财务费用,不确认主营业务收入或者其他业务收入呢
小林老师
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提问时间:06/14 14:47
#税务师#
您好,这个3000是什么业务?
阅读 9331
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这个处置使用设备应交增值税多少
东老师
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提问时间:06/14 06:43
#税务师#
你好,增值税这么计算的1.03/1.03*0.02
阅读 9323
收藏 39
注销税务UKEY版 前,有剩余库存增值税电子普票9份,请问要怎么处理?
朴老师
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提问时间:06/14 08:50
#税务师#
1.登录增值税发票开票软件(税务 UKey 版); 2.你先空白作废没有开的发票 3.在开票软件中找到“红字发票”或“负数发票”功能; 4.按照系统提示,输入要冲红的发票代码和号码等信息; 5.确认无误后,开具红字发票。 开具红字发票后,剩余的库存增值税电子普票将被冲销。同时,确保在注销税务 UKey 版之前,已经完成了所有的发票上传和抄报税等操作。
阅读 9322
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天然原木是指什么啊,还有天然卤水
文文老师
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提问时间:06/05 15:35
#税务师#
天然原木是指没有经过加工或仅经过粗加工的木材。
阅读 9307
收藏 39
烧饼的进项、销项税率
家权老师
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提问时间:06/14 08:47
#税务师#
一般纳税人熟食的进项税和销项税都是13%
阅读 9153
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老师,小规模纳税人开一个点的材料票和三个点的材料票分别怎么做账,月底怎么结转增值税,分别怎么报税
朴老师
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提问时间:06/14 14:31
#税务师#
同学你好 开的专票还是普票 一个点和三个点的分录是一样的,只是税额不一样
阅读 9151
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外购货物用于集体福利或者个人消费是不视同销售,外购货物发给员工需要视同销售……怎么区分集体福利与发放员工?感觉有点关联
耿老师
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提问时间:05/19 21:32
#税务师#
你好!外购货物用于集体福利或者个人消费与发放员工的区别如下: - **集体福利**:通常指的是企业为员工提供的非货币性福利,比如公司组织的聚餐、团建活动、员工旅游等。这些活动是为了提升员工的团队凝聚力和工作积极性,并不直接涉及将货物的所有权转移给个人。在税法上,这类用途通常不被视为销售行为。 - **发放员工**:是指企业将外购的货物直接分发给员工个人,如节日礼品、福利品等。这种情况下,货物的所有权发生了转移,从企业转移到了员工个人。在税法上,这通常需要视同销售处理,因为等同于企业将货物卖给了员工,只是没有收取相应的对价。 总结来说,集体福利是企业为了提升员工福利而进行的非货币性支出,不涉及货物所有权的转移,因此通常不视同销售;而将外购货物直接发给员工,相当于企业将货物卖给员工,涉及所有权转移,需要视同销售。在实际操作中,企业应根据具体的财务和税务规定,合理规划福利发放方式,确保符合税法要求。
阅读 9148
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为什么扣押不可以委托第三人,查封可以委托第三人
CC橙老师
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提问时间:05/19 22:43
#税务师#
你好,扣押是人民法院把被执行人的财产移至另外的场所加以扣留,查封是查是将涉案物品封闭在原地,因此执行人不方便保管查封物的情况可以委托第三人
阅读 9128
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银行助贷,这种第三方贷款,对公司会有不利的影响么
宋生老师
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提问时间:05/21 19:21
#税务师#
你好!这个一般没什么了。
阅读 9125
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老师行政具体行为和行政事实行为怎么区分
蓝小天老师
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提问时间:05/20 16:13
#税务师#
1. 法律效力:行政具体行为通常具有法律约束力,能够产生、变更或消灭行政法律关系。而行政事实行为则不以产生法律约束力为目的,主要是为了影响或改变事实状态。 2. 特定性与处分性:行政具体行为的对象是特定的,且必然影响当事人的权利义务,具有明确的主观目的和客观效果。相比之下,行政事实行为则不特定针对未来反复适用的对象,也不以建立、变更或消灭当事人法律上权利义务为目的。 3. 外部性和行政性:行政具体行为是行政主体为了管理外部的公共事务,针对外部对象而做出的行为。行政事实行为则可能是内部行为或不直接涉及外部管理的行为。 4. 法律实践中的应用:在司法实践中,根据《行政诉讼法》和《行政复议法》的规定,只有在对行政具体行为不服时方可提起行政诉讼或行政复议。行政事实行为通常不在行政诉讼的受案范围内。
阅读 9108
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40万元的车辆,当年汇算清缴时,按40万元一次性税前扣除折旧,以后年度汇算清缴时,会计计提的折旧不能税前扣除,调增利润处理即可。老师,这个调增利润处理是什么意思,能发一个汇算清缴的表讲一下吗,假设一个月折旧7500.折旧了5个月,今年填汇算清缴的表时候怎么填写
王雁鸣老师
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提问时间:05/19 19:25
#税务师#
同学你好,这个调增处理,就是在汇算清缴填写固定资产累计折旧表时,会计折旧按计提的填写,税收折旧填写0,今年填写时,会计折旧填写37500,税收折旧填写40万元。
阅读 9080
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无运输工具承运业务属于交通运输服务咋理解这话
冉老师
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提问时间:05/22 13:45
#税务师#
你好,同学 就是没有提供交通工具的,提供运输服务,是交通运输服务
阅读 9072
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做家具制造和销售的,如果注册成小规模纳税人,涉及到的税种是什么?税点是多少?
高辉老师
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提问时间:05/21 12:05
#税务师#
你好,涉及到增值税1% 印花税万分之三,城建税7% 教育费附加3% 地方教育费附加2%,企业所得税300万以内小微企业5% 上面的印花税附加税都是减半的小微企业
阅读 9071
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老师,营业外收入所得税是纳税调增还是调减
宋生老师
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提问时间:05/22 18:26
#税务师#
你好!这个一般都是调增。具体要看实际是什么收入
阅读 9069
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法人把钱借给公司,不要利息,需要交税吗?有什么风险吗?如果法人以投资款给公司打款,是不是需要收印花税之类的税?
朴老师
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提问时间:05/21 15:58
#税务师#
同学你好 对的 公司收到投资款要交印花税 法人借钱给公司既然不要利息为啥不做往来科目呢
阅读 9067
收藏 38
机票,火车票,按什么金额进行进项抵扣?
文文老师
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提问时间:05/23 14:47
#税务师#
飞机行程单可以抵扣的进项税额=(票价+燃油附加费)/1.09*9%
阅读 9066
收藏 16
老师这一题怎么算的?分录也写一下吧
邹刚得老师
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提问时间:05/21 19:54
#税务师#
你好 12.1 借:银行存款 226万 贷:其他应付款 200万 应交税费——应交增值税(销项税额) 26万 12月31日 借:财务费用 2万(=(214万—200万)/7) 贷:其他应付款 2万 所以是选择202万
阅读 9065
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这种题麻烦给个总结,,,
余倩老师
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提问时间:05/23 18:12
#税务师#
你好,这种政策性的主要是靠记忆哈,税法教材里有专门的列举。
阅读 9064
收藏 38
个人开劳务报酬的发票需要交哪些税?个税交多少?
郭老师
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提问时间:05/20 21:17
#税务师#
增值税1%,附加税6%,个税20%。
阅读 9064
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汇算清缴中小微企业可以不用填期间费用表,那管理费用和销售费用,财务费用中发生的水电费,油费,办公费,财产保险,银行手续费残保金等可以不用具体每个数字填写了,可以直接在主表中填写管理费用,销售费用的总金额是不
微微老师
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提问时间:05/21 15:27
#税务师#
您好,是的,是这样理解的
阅读 9064
收藏 38
企业所得税汇算清缴的时候发现累计折旧少计提3W,需要怎么做呢?小企业会计准则,小规模纳税人
宋生老师
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提问时间:05/20 08:50
#税务师#
你好,你汇算清缴要把这个3万加上去, 然后账上的话借利润分配,未分配利润贷累计折旧。
阅读 9063
收藏 30
老师这个交易性金融资产为什么不用56000入账
小锁老师
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提问时间:05/22 13:55
#税务师#
您好,这个是有股数和金额的,有金额的情况要按照这个
阅读 9063
收藏 38
啥叫增值税混合销售行为,举几个例子,不懂
宋生老师
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提问时间:05/23 13:53
#税务师#
增值税混合销售行为,指的是纳税人在销售商品或者提供劳务的同时,还提供非增值税应税项目(如不动产租赁、无形资产转让等)的行为 1.建筑材料销售与施工服务:建筑公司在销售建筑材料的同时,还提供施工服务。建筑材料的销售是增值税应税项目,而施工服务则可能属于非增值税应税劳务。 2.软件销售与技术支持服务:软件公司销售软件产品,并提供技术支持服务。软件销售属于增值税应税项目,技术支持则可能被视为非增值税应税服务。 3.餐饮服务与娱乐表演:一家餐厅除了提供餐饮服务外,还定期举办现场音乐表演或其他娱乐活动。餐饮服务属于增值税应税项目,而现场表演可能属于非增值税应税服务。
阅读 9062
收藏 0
C错在哪里?麻烦细说
廖君老师
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提问时间:05/21 18:49
#税务师#
您好,扣押不用第三人的 因为查封只是贴了封条,还是要有人看着, 而扣押的财产已经在行政机关了,就不涉及第3人的事了,扣押就是押在行政机关了。
阅读 9062
收藏 38
小规模纳税人,小企业会计准则企业所得税汇算清缴的时候发现累计折旧少计提,能不能直接放到今年当期
郭老师
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提问时间:05/21 10:41
#税务师#
可以的,可以这么做的。
阅读 9062
收藏 38
A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表 工资薪金支出 应付职工薪酬贷方金额小于 管理费用工资的金额 要填写哪一个金额呢
小锁老师
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提问时间:05/21 16:00
#税务师#
您好,这样的话,要按照职工薪酬的工资
阅读 9061
收藏 2
老师,公司是建筑劳务公司,对外都只开三个点的发票,比如公司买车的进项税还有其他13个点的增值税专票可以抵扣吗,或者六个点的快递发票,能抵扣吗
郭老师
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提问时间:05/19 18:05
#税务师#
你好,如果没有一般计税的不可以了
阅读 9060
收藏 0
有奖励积分的,结转成本时也按占比分摊吗?
小锁老师
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提问时间:05/19 22:26
#税务师#
您好,这个是需要按照比例
阅读 9060
收藏 0
老师,这个题的bc不懂搞混了
小敏敏老师
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提问时间:05/20 15:07
#税务师#
你好,同学。选项B资产部分达到预定可使用状态+可独立使用,该部分应停止借款费用资本化(可转固定资产)
阅读 9059
收藏 38
老师你好,我们1月份开票是开的2023补的票出去,也要算成2024的收入吗?小规模开超500万要升一般纳税人
文文老师
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提问时间:05/23 15:43
#税务师#
若23年没有做未开票收入,要算24年收入
阅读 9058
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