财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

（EBIT-24）*（1-25%）/14=（EBIT-24-200*8%）*（1-25%）/10 解方程的过程，谢谢老师？
文文老师 | 提问时间：10/25 14:43

#税务师#

首先，将百分数转换为小数形式： 25%=0.25,8%=0.08 因此，方程变为： (EBIT?24)?(1?0.25)14=(EBIT?24?200?0.08)?(1?0.25)/10 接下来，计算常数项： 200?0.08=16 所以方程进一步简化为： (EBIT?24)?0.7514=(EBIT?24?16)?0.7510 由于两边都有 (EBIT?24)(EBIT?24) 和 (EBIT?40)(EBIT?40)，我们可以消去共同因子 0.75 EBIT?2414=EBIT?4010 接下来，交叉相乘以消除分母： 10?(EBIT?24)=14?(EBIT?40) 展开并简化： 10EBIT?240=14EBIT?560 将所有含 EBIT 的项移到一边，常数项移到另一边： 10EBIT?14EBIT=?560+240 ?4EBIT=?320 最后，解出 EBIT： EBIT=?320?4=80 因此，最终答案是： EBIT=80

阅读 278

收藏 0
税务师《税法一：减免类型》案例:2023年1月1日至2027年12月31日，应纳税所得额减按25%计入所得额，适用20%的税率。问题：其优惠政策的减免类型是属于【税基减免+税率减免相结合的减免类型】么？
赵老师 | 提问时间：10/25 14:40

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，属于税基减免+税率减免相结合的减免类型祝您学习愉快！

阅读 67

收藏 0
老师，你好，我公司获标，取的一个矿石开采权，作为标书的条件之一是一次性交了资源科税160多万，我在当月入到税金及附加，请问我有没有错？是一次性做还是按每个月销售量来分摊
小智老师 | 提问时间：10/25 14:34

#税务师#

你好！资源税是根据开采量或者销售量来计算的，通常应该按实际开采或销售的情况逐月确认和缴纳。如果你一次性预缴了资源税，应该根据实际的开采量逐月进行税金的分摊，而不是一次性全部计入当月的成本。这样做可以更准确地反映成本和利润情况。

阅读 205

收藏 1
这道题房企买房的预征率应该是3%吧？答案显示怎么是5%呢
宋生老师 | 提问时间：10/25 14:30

#税务师#

你好，房企的预征率是5%了

阅读 240

收藏 0
高新技术企业所得税税率15% 但是如果涉及到计税转让：适用的税率还是25%？
堂堂老师 | 提问时间：10/25 14:19

#税务师#

高新技术企业的所得税税率确实是15%。但如果涉及到计税转让，通常还是应用15%的优惠税率，除非有特殊规定。具体情况最好是查看最新的税法解释和规定。

阅读 245

收藏 1
研发过程形成的下脚料收入需要冲加计扣除的研发费用金额：这里应该是按照不含收入金额冲减吗？
宋生老师 | 提问时间：10/25 13:43

#税务师#

你好，是的，按不含税的了。

阅读 231

收藏 0
请问老师，单位剩余的印花税贴的，平时都是贴票，今年刚刚增资，这个增资我们会从网上交税，但现在营业执照还没变完，所以还没有交，请问是必须办完营业执照再交增资的印花税么？
小智老师 | 提问时间：10/25 13:32

#税务师#

不必等营业执照变更完毕后才交增资的印花税。增资的印花税应当在签订增资协议的当月内申报缴纳，以避免逾期。可以先进行网上申报和缴纳，营业执照更新后，再进行相关税务信息的更新。

阅读 219

收藏 1
出口业务的应退增值税为什么没有用教材中将的计算步骤呢先剃稅、抵税尺度比较这四步怎么直接用采购的成本乘以退税率了呢，不明白
朴老师 | 提问时间：10/25 13:11

#税务师#

在出口业务中，并非所有情况都必须严格按照 “免、抵、退” 四步计算应退增值税。如果直接用采购成本乘以退税率，可能是以下原因：一方面，对于一些出口企业，可能适用 “免、退” 办法，即免征出口环节增值税，并且直接按照采购成本等依据和规定的退税率计算应退税额，这种情况下不需要进行 “抵” 税等较为复杂的步骤。比如一些外贸企业，其出口货物对应的进项税额相对清晰，主要是采购货物时取得的增值税专用发票上注明的进项税额，直接以采购成本乘以退税率计算较为简便快捷。另一方面，可能是该出口业务相对简单，企业的实际情况符合简化计算的条件，税务机关为了提高征管效率和方便企业申报，允许采用这种较为直接的计算方式。

阅读 229

收藏 1
这道题不明白为什么没有用销售离岸价格去计算退税额，能详细讲解一下吗？
朴老师 | 提问时间：10/25 13:05

#税务师#

同学你好是什么问题呢

阅读 228

收藏 1
合法性合理性傻傻分不清应该怎么清晰的区分？
周老师 | 提问时间：10/25 13:02

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：合法性关注的是行政行为是否符合法律规定，包括执法主体、内容、程序和依据的合法性。合理性则侧重于行政裁量权行使时的内容要求是否合理、适度、合乎理性。结合图片内容中的行政法基本理论，虽然主要涉及行政机关的行为，但可以借鉴其对合法性和合理性的要求来理解财会领域的应用： **合法性**行政机关作出不予行政许可决定，是根据具体的规章制度来作出不予行政许可的决定，是有法可依的，所以要求说明为什么不予行政许可决定的理由。体现了行政合法性原则要求。（如选项D所述）。 **合理性**则要求行政机关在行使裁量权时，充分考虑相关因素，排除不相关因素的干扰（如选项C所述）。祝您学习愉快！

阅读 83

收藏 0
老师，你好！企业税前弥补亏损，一般企业5年，哪种能延长补亏？延长8年还是10年？
堂堂老师 | 提问时间：10/25 12:41

#税务师#

你好！一般来说，企业税前弥补亏损的年限是5年。不过，对于高新技术企业和科技型中小企业，这个补亏年限可以延长到10年。所以，如果你的企业符合这些条件，就可以享受到10年的补亏期限。

阅读 196

收藏 1
零税率与免税有什么区别？
小智老师 | 提问时间：10/25 11:35

#税务师#

零税率和免税虽然都不需要缴纳税款，但处理方式不同。零税率是指商品或服务虽然适用税率为0%，但仍然可以抵扣进项税，比如出口商品。免税则是指某些商品或服务不用缴税，同时也不能抵扣进项税，比如一些教育和医疗服务。

阅读 219

收藏 1
老师，这个57题 1.稿酬所得不是用累计预扣法吗？为什么不直接用收入*（1-20%）*70%*20%？？ 2.就算是不用累计预扣法，那计算的时候收入额＝100000*（1-20%）*70%＝56000是不是应该根据收入额56000查综合所得表，56000*10%-2520＝3080。不知道哪里逻辑不对，混乱了，希望老师给讲解明白，谢谢
小智老师 | 提问时间：10/25 11:06

#税务师#

对于稿酬所得，通常是先扣除20%的费用，然后对剩余的80%的收入适用70%的比例进行计算应纳税所得额。这个计算过程你理解得很对。 1. 稿酬所得一般不用累计预扣法，因为它属于偶然所得，通常单独计算税款。 2. 你的计算过程也是对的：100000*(1-20%)*70% = 56000，然后按照综合所得税率表计算税额，56000的适用税率是10%，速算扣除数为2520，所以税额是56000*10%-2520=3080。看起来你的计算和理解都是正确的！如果还有什么不清楚的地方，可以继续问我。

阅读 209

收藏 1
老师，这个6.29不应该是进项嘛，应该缴纳的消费税按照我的理解是55*15%-6.29=1.96
朴老师 | 提问时间：10/25 10:32

#税务师#

题目中的计算方法是正确的。首先，进口环节计算出的 6.29 万元是该贸易公司进口这批高档化妆品时应缴纳的消费税，这确实是在进口环节的一项成本，类似于增值税计算中的进项税额概念，但在消费税语境下不叫进项。其次，在国内销售环节，应纳消费税 = 销售额 × 消费税税率 - 进口环节已纳消费税。即 55×15%-6.29 = 1.96 万元。你的理解是正确的。

阅读 192

收藏 0
税务师税务1、2那些税率会给到我们，怎么看
文文老师 | 提问时间：10/25 09:43

#税务师#

税务师考试中，部分税率会给到考生。以下是一些会给出的税率：消费税税率：如卷烟、白酒、化妆品、金、银首饰等的消费税税率。资源税税率。印花税税率。关税税率。城镇土地使用税税率。耕地占用税税率。契税的税率。车船税的税率。个人所得税中工资薪金所得和个体工商户生产经营所得的税率。

阅读 190

收藏 1
经认证的新办软件企业有哪些优惠政策？
宋生老师 | 提问时间：10/25 09:40

#税务师#

软件产品增值税超税负即征即退：对于自行开发生产销售软件产品的增值税一般纳税人，其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。软件产品需取得《计算机软件著作权登记证书》。国家鼓励的软件企业定期减免企业所得税：自2020年1月1日起，国家鼓励的软件企业自获利年度起，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税。国家鼓励的重点软件企业减免企业所得税：自2020年1月1日起，国家鼓励的重点软件企业自获利年度起，第一年至第五年免征企业所得税，接续年度减按10%的税率征收企业所得税。软件企业取得即征即退增值税款用于软件产品研发和扩大再生产企业所得税政策：符合条件的软件企业按照规定取得的即征即退增值税款，由企业专项用于软件产品研发和扩大再生产并单独进行核算，可以作为不征税收入，在计算应纳税所得额时从收入总额中减除。符合条件的软件企业职工培训费用按实际发生额税前扣除：符合条件的软件企业的职工培训费用，应单独进行核算并按实际发生额在计算应纳税所得额时扣除

阅读 188

收藏 1
研发费用不管什么企业是不是都先乘以80%，然后才根据行业是100%扣除或者是120%扣除啊，是不是这样的？
宋生老师 | 提问时间：10/25 09:33

#税务师#

你好，你是外发给别人研发的，就是你说的这样。

阅读 198

收藏 1
体育公司的办公设备买的二手当时没有进项发票，现在想卖出去能开发票吗？
文文老师 | 提问时间：10/25 09:26

#税务师#

现在想卖出去能开发票

阅读 205

收藏 1
请问分成获得收入怎么开票什么类目
宋生老师 | 提问时间：10/25 09:21

#税务师#

你好，这个要看你们具体是做了什么事。

阅读 222

收藏 1
企业想买住宅楼作为固定资产，对公司成立年限以及缴税金额有要求吗？需要达到什么要求才能购买？
文文老师 | 提问时间：10/25 09:06

#税务师#

对公司成立年限以及缴税金额，没有要求

阅读 176

收藏 0
3、甲公司某零件年需要量16 000件，每次订货变动成本30元，订货的固定成本2 000元，单位变动储存成本6元/件。甲公司按照经济订货量进货，则下列表述中错误的是( )。年总储存成本为1 200元相关总成本为2 400元经济订货量为400件年订货成本为3 200元 AB 经济订货量＝√(2×16 000×30/6)＝400(件) 相关总成本＝√(2×16 000×30/6)＝2 400(元) 年订货成本＝16 000/400×30＋2 000＝3 200(元) 年变动储存成本＝400/2×6＝1 200(元) 因为题中没有给出年固定储存成本，所以无法计算年储存成本，选项A错误。相关总成本不包含固定订货成本吗？
廖君老师 | 提问时间：10/25 08:14

#税务师#

您好，这里问的同：经济订货量 ..相关总成本。这里只跟批量有关的是注意问题的问法，如果问的是与储备存货相关的总成本，那么这是TC，根据教材P375最后一个公式，TC储备存货相关的总成本=取得成本+储存成本+缺货成本;如果问的是与经济订货批量相关的总成本，或者最低相关总成本，应该是TC(Q)批量相关的总成本，TC(Q)=变动储存成本+变动订货成本。所以考试时一定要看清楚问题。

阅读 204

收藏 0
这个怎么调整会计分录啊？正确的会计分录怎么写的？
廖君老师 | 提问时间：10/25 07:49

#税务师#

您好，提问要有具体的题干哦，看到题才知道会不会做嘛

阅读 194

收藏 1
2024年税务师税法一最后8套题的第一套题69小题，计算的增值税销项为什么没有加上2，3，8小问的销项
小王老师 | 提问时间：10/24 23:47

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：第2个业务，转让的是营改增前的房屋，企业选择简易计税，计算出来的是应纳增值税，而不是销项税额，所以不包括这比税额第3个业务产生的销项是包含进去了的。36+1.13，这里1.13就是业务3的销项。第8个业务，销售自己使用过的不得抵扣且未抵扣过的固定资产，是3%减按2%计算增值税，属于是简易计税，得到的是应纳税额，而不是销项，所以不包括这笔税额。祝您学习愉快！

阅读 126

收藏 1
劳务派遣什么情况下是增值增值税用5%，什么时候情况下用6%啊？
Fenny老师 | 提问时间：10/24 23:27

#税务师#

同学你好劳务派遣差额征税的税率是5%，全额征税6%。

阅读 222

收藏 1
将自产的乘用车15辆发放给优秀员工，5辆留作企业自用，于当月办理完毕车辆登记手续，该车型当期无同类产品市场对外售价，生产成本为8万元/辆。成本利润率为8%，消费税为9%，请问该乘用车需要缴纳的增值税和消费税为多少？
听风老师 | 提问时间：10/24 23:22

#税务师#

消费税=15*（8+8*8%）/（1-9%）*9% 增值税=10*（8+8*8%）/（1-9%）*13% 留企业自用，不缴增值税。

阅读 196

收藏 1
收回后未销售应该补交多少税款
Fenny老师 | 提问时间：10/24 23:13

#税务师#

同学你好也是补缴48万元的消费税委托方收回应税消费品后直接出售的，如果以不高于受托方的计税价格出售，则不再缴纳消费税；如果以高于受托方的计税价格出售，则需要按规定申报缴纳消费税，并在计税时扣除受托方已代收代缴的消费税。

阅读 216

收藏 1
老师好，我们公司是工程公司，和总包签了100万分包合同，其其中30万总包帮忙做实名制工资已发放给农民工工人，还有70万我们要开票过去，总包才付款，请问我才70万发票，但是我的收入不应该是100万吗？怎么入账呢收入？
小锁老师 | 提问时间：10/24 23:07

#税务师#

您好，这个的话，现在的话，你可以做100万收入，其中这个30做其他应付款的成本，给对方，这个是，30作为未开票收入

阅读 202

收藏 1
你好，请问9月在工商注册新公司，10月份才做税务登记，这样两个地方登记月不一样会不会有问题？
小锁老师 | 提问时间：10/24 22:49

#税务师#

您好，这个不影响的，本身就是可以30天后税务登记

阅读 219

收藏 1
刑法中的间接故意和直接故意怎么区分？
听风老师 | 提问时间：10/24 22:45

#税务师#

直接故意，是希望情况发生。飞哥一刀刺死情妇，，这就是直接故意。间接故意，认识到有“可能”发生危害。飞哥给情妇茶杯下毒，结果毒死了客人A；飞哥对情妇直接故意，对客人A间接故意。

阅读 207

收藏 1
小题正确的会计分录怎么写？如果考虑他的土地增值税的情况下，还有增值税的情况下怎么写？
小林老师 | 提问时间：10/24 22:35

#税务师#

你好，题目计算增值税（815-500）*5/105=15，借固定资产清理355，累计折旧170贷固定资产525

阅读 218

收藏 1

没有找到问题？直接来提问