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老师，请教一下，我们公司有部分员工的工资是劳派公司发放的，我们每个月都会转劳派人员的工资给劳派公司，上个月收到劳派人员停薪留职的社保费，我挂账是借：银行存款11000元，贷：其他应付款-代收代付社保费，这个月我们把这个同事的钱转给劳派公司了，他们也开了票给我们，我的账务处理是怎么做呢？
冉老师 | 提问时间：12/01 11:58

#实务#

你好，同学借管理费用应交税费应交增值税进项税额贷银行存款

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老师你好，1.请问小规模公司是一个月出一次财务报表。2.一个季度电子税务局申报一次财务报表？
刘艳红老师 | 提问时间：12/01 11:56

#税务师#

您好，你一个月做了账就是一个月出一次财务报表。申报到电子税局的是一个季度的

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本月共有产品800件完工入库，实际单位成本109元，计80000元
刘艳红老师 | 提问时间：12/01 11:55

#实务#

您好，你是想问什么了？

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A.租赁负债相关利息费用可以资本化计入使用权资产 C.租赁到期前购买租赁资产导致终止确认使用权资产和租赁负债产生的差额计入资产处置收益这两句话是否正确
朴老师 | 提问时间：12/01 11:54

#CPA#

同学你好这两句话都是错误的

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老师，应交个人所得税每月都应该是有余额的对吗？余额就是当月发放工资是计提的个人所得税？
刘艳红老师 | 提问时间：12/01 11:53

#实务#

您好，是的，下个月发工资就会扣掉了

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老师好，女企业家协会，支付的舞蹈编排的费用8000元，专业技术服务-舞蹈编排演出，开的发票上写的是个税代扣代缴。我想问一下，这个的税率是按多少计算？协会需要申报个税吗？
朴老师 | 提问时间：12/01 11:52

#税务#

个人所得税税率舞蹈编排属于劳务报酬所得。劳务报酬所得在预扣预缴时，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元；四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额。劳务报酬所得适用比例税率，税率为百分之二十。对劳务报酬所得一次收入畸高（应纳税所得额超过 20000 元）的，要实行加成征收。具体是对应纳税所得额超过 2 - 5 万元的部分，依照税法规定计算应纳税额后再按照应纳税额加征五成；超过 5 万元的部分，加征十成。在这个案例中，费用是 8000 元，应纳税所得额 = 8000×(1 - 20%) = 6400 元，预扣预缴税额 = 6400×20% = 1280 元。协会是否需要申报个税女企业家协会作为支付方，有义务代扣代缴个人所得税。需要按照上述劳务报酬所得的预扣预缴规定进行个人所得税的申报和缴纳。具体的申报流程通常是在自然人电子税务局（扣缴端）进行操作。先在系统中登记劳务提供者的人员信息，然后在 “综合所得申报 - 劳务报酬所得（一般劳务、其他劳务）” 模块中录入收入等相关信息，计算应纳税额，最后进行申报和税款缴纳。

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请问老师缴纳租赁的房产税和土地税怎么计算
朴老师 | 提问时间：12/01 11:50

#实务#

房产税（从租计征）计税依据：以房产租金收入为计税依据。房产租金收入是指企业出租房产所获得的全部经济利益，包括货币收入和实物收入等各种形式的租金。税率：一般情况下，对于出租房产的房产税税率为 12%。例如，企业出租一处房产，每月租金收入为 10,000 元，那么每月应缴纳的房产税 = 租金收入 × 税率 = 10,000×12% = 1,200 元。特殊情况：自 2008 年 3 月 1 日起，对个人出租住房，不区分用途，按 4% 的税率征收房产税；对企事业单位、社会团体以及其他组织按市场价格向个人出租用于居住的住房，减按 4% 的税率征收房产税。城镇土地使用税计税依据：以纳税人实际占用的土地面积为计税依据。土地面积的确定通常以土地使用证书记载的面积为准；尚未核发土地使用证书的，应由纳税人申报土地面积，并据以纳税，待核发土地使用证以后再作调整。税率：城镇土地使用税采用有幅度的差别税额，不同地区的税额标准不同。例如，大城市每平方米年税额为 1.5 - 30 元；中等城市为 1.2 - 24 元；小城市为 0.9 - 18 元；县城、建制镇、工矿区为 0.6 - 12 元。计算示例：假设企业在某县城有一处租赁土地用于经营，土地面积为 100 平方米，当地城镇土地使用税的单位税额为每平方米 8 元

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残保金应计什么科目吗
刘艳红老师 | 提问时间：12/01 11:49

#实务#

您好，这个是计入管理费用里面

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老师你好这里面的代码是从哪里弄的，这是我同事之前弄的，我想自己弄一下
apple老师 | 提问时间：12/01 11:48

#税务#

同学你好，这个是税局的税务分类码里导出来的

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@郭老师营业执照2022年下来的，到目前为止，没有正式生产呢，正在盖厂房。那发生的所有费用记入什么科目呢？
郭老师 | 提问时间：12/01 11:46

#实务#

盖厂房发生的所有的支出做在建工程完工之后转固定资产

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为什么营业成本和税金及附加，也是属于经营管理费用呢，不是只有期间费用属于经营管理费用吗
刘艳红老师 | 提问时间：12/01 11:46

#中级职称#

营业成本、税金及附加属于经营管理费用的原因可以从多个方面来理解：营业成本：营业成本是企业在日常经营活动中发生的直接成本，它包括了与产品生产或服务提供直接相关的原材料、人工和其他费用。这些成本直接影响企业的盈利能力和经营效率。营业成本是企业经营活动中不可或缺的一部分，它反映了企业在生产和销售过程中的实际投入。因此，营业成本被视为经营管理费用的一部分，用于衡量企业经营活动的成本效益。税金及附加：税金及附加是企业在经营活动中应负担的相关税费，包括消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加等。这些税费是企业因经营活动而产生的法定义务，必须按时足额缴纳。税金及附加作为企业经营活动中的必要支出，直接影响企业的净利润和财务状况。它们与企业的经营活动紧密相关，因此也被归类为经营管理费用

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老师请问一下货款挂账5250，付款优惠50，实际5200
家权老师 | 提问时间：12/01 11:45

#实务#

优惠的金额计入财务费用-折让

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老师您好，想问下去店内买电线，不足100元，对方开了个收据，业务报销时走了零星支出单，可以用零星支出单入账吗
家权老师 | 提问时间：12/01 11:45

#税务#

那个可以做账，只是不能税前扣除

阅读 32

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老师麻烦问一下我们老板名下既有一家一般规模纳税人企业又有一个个体户，我们的客户大部分是事业单位，对发票没有要求，我们就用个体户开票，而我们采购一般跟一般纳税人企业合作，这样会有什么税务风险，我们一般纳税人税负一般在2％左右（我们行业一般税负在1%左右）
廖君老师 | 提问时间：12/01 11:42

#税务#

您好，风险是很大的，我们开出去的发票是虚开的，因为个体没有这些采购。另外我想知道一下，咱少了这么多收入，税负带高于同行是故意多交的税么，想交税的话就没有必要个体开票了嘛

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老师:例如会员生日宴餐费1000元，开了餐费发票，我这边入账时做了附件，请问还能用这张发票向厂家报销费用吗？是不是重复了？
家权老师 | 提问时间：12/01 11:41

#实务#

你们要向厂家报销费用，那么那个发票开给厂家，你们只是垫付款项

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上个月网银和账面不平，为了平衡把一笔业务银行倒挤存款多计了，下个月找到原因再红冲调回可以吗
家权老师 | 提问时间：12/01 11:38

#实务#

可以的，在1个年度内可以那样处理

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老师您好，这个画红线的为什么也要记录到制造费用，比如无形资产摊销指的是什么，劳动保护费，国家规定的有关环保费用，季节性和修理期间的停工损失等，怎么去理解呢
廖君老师 | 提问时间：12/01 11:38

#中级职称#

您好，这些费用都是跟生产相关的，比如没有达到环保要求，是不能生产的，无形资产摊销：这个无形资产是为生产服务的劳动保护费：这是生产工人的劳务保护停工损失就更好理解了，生产才有停要损失

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请问一下给公司装修的计入什么科目
刘艳红老师 | 提问时间：12/01 11:33

#实务#

您好，这个金额有多大了？

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您好老师请问对公账户可以打货款到私人账号可以吗？也就是公司进货给对方打款对方提供是个人账号谢谢
家权老师 | 提问时间：12/01 11:32

#CPA#

对方是个体户才可以打款到私人。是企业直接对公

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商贸企业的财务系统怎么去建立，是经销商
cindy赵老师 | 提问时间：12/01 11:31

#实务#

经销商等商贸企业建立财务系统可以从以下几个方面着手：一、财务制度建立 - 会计核算制度：确定会计科目，像商贸企业一般要设置库存商品、应收账款、应付账款等科目。明确记账方法，一般采用借贷记账法。规定会计凭证的填制、审核、传递和保管流程。 - 财务审批制度：建立付款审批流程，比如采购付款，要经过采购人员申请、部门负责人审核、财务负责人复核、企业负责人审批等环节，明确各级审批权限。二、软件系统选型与实施 - 选择合适软件：考虑企业规模和业务复杂程度。如果是小型商贸企业，可选择操作简单、价格实惠的财务软件，如管家婆财贸双全等；规模较大的企业可以考虑用友U8、金蝶K/3等功能更全面的软件。 - 系统初始化：录入基础数据，包括供应商信息（如名称、联系方式、结算方式等）、客户信息（名称、信用额度等）、商品信息（成本价、售价、库存数量等）。设置财务软件中的会计科目、账套参数，如记账本位币、会计期间等。三、人员配置与培训 - 人员分工：设立会计岗位负责账务处理，如记账、编制报表；出纳岗位负责现金和银行存款的收付和记录；财务经理负责财务管理工作。 - 培训提升：对财务人员进行软件操作培训，让他们熟悉财务系统的功能模块，如凭证录入、报表生成等。组织财务知识培训，包括新会计准则、税收政策的学习。四、财务管理流程搭建 - 预算管理流程：制定年度预算，包括销售预算、采购预算、费用预算等，每月或每季度进行预算执行情况分析和调整。 - 资金管理流程：规划资金收支，确保资金链稳定，如安排好采购资金的支付和销售货款的回收，同时建立资金预警机制。 - 存货管理流程：定期盘点库存商品，记录存货的收发存情况，采用合适的存货计价方法（如先进先出法、加权平均法）核算存货成本。

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购买方发票已认证，现在销货退回开红字发票，是购买方申请还是销货方申请
家权老师 | 提问时间：12/01 11:29

#实务#

你好，现在需要购买申请，

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运输公司收到客户的货款，应该如何进行会计分录？
秦老师 | 提问时间：05/12 12:24

#会计实务#

根据情况描述，运输公司收到客户的货款，应该进行以下会计分录： 1. 收到客户货款的现金情况下，会计分录如下：借：现金账户贷：应收账款 2. 收到客户货款的银行转账情况下，会计分录如下：借：银行存款账户贷：应收账款需要注意的是，以上分录是基于收到货款的情况，如果运输公司是提供服务后再收款的话，应该先进行服务收入的会计分录，然后再进行收款的会计分录。具体分录会根据公司的会计政策和会计准则的要求而有所不同，建议根据具体情况咨询会计专业人士或参考相关会计准则进行处理。

阅读 636

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实际总成本与预算总成本有何区别？
周老师 | 提问时间：05/12 12:12

#会计实务#

实际总成本与预算总成本是会计实务中常用的两个概念，它们之间的区别如下： 1. 定义：实际总成本是指企业在一定时期内实际发生的所有成本的总和，包括直接成本和间接成本。预算总成本是指企业在一定时期内根据预算编制的成本计划，即预算中列示的成本总和。 2. 计算方式：实际总成本是通过会计记录和核算来计算的，即通过记录和统计企业实际发生的各项成本来得出总和。预算总成本是通过预算编制过程中，根据各项成本预算数据的累加来计算的。 3. 时间点：实际总成本是在一定时期结束后进行统计和计算的，通常是月度、季度或年度。预算总成本是在预算编制阶段就提前计划好的，通常是针对一个特定时期，如一年。 4. 目的：实际总成本用于掌握企业在一定时期内的实际成本支出情况，以便进行成本分析、控制和决策。预算总成本用于制定企业的成本预算计划，为企业的经营决策提供参考依据。总的来说，实际总成本是企业实际发生的成本总和，反映了企业实际经营情况；而预算总成本是根据预算编制的成本计划，用于预测和规划企业的成本支出。两者的比较可以帮助企业了解实际成本与预算成本之间的差异，从而进行成本控制和决策分析。

阅读 733

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如果年利率为9%，本金为100,000元，计算一年的利息是多少？
周老师 | 提问时间：05/12 11:33

#会计实务#

要计算一年的利息，可以使用以下公式：利息 = 本金 × 年利率利息 = 100,000元 × 9% = 9,000元所以一年的利息是9,000元。

阅读 675

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大数据的5个V特征包括哪些？
周老师 | 提问时间：05/12 11:09

#会计实务#

大数据的5个V特征包括以下内容： 1. Volume（大量）：大数据意味着数据量非常庞大，远远超过传统数据处理能力。它可以包括来自各种来源的大量数据，包括结构化数据（如数据库中的数据）和非结构化数据（如社交媒体上的文本、图像和视频等）。 2. Velocity（高速）：大数据的生成和传输速度非常快。数据以极快的速度产生，需要实时或近实时的处理和分析。例如，社交媒体上的实时数据、传感器数据等。 3. Variety（多样性）：大数据不仅包括结构化数据，还包括非结构化和半结构化数据。这些数据可以来自各种不同的来源，如文本、音频、视频、图像等。 4. Veracity（真实性）：大数据可能包含来自不同来源的不准确、不完整或不一致的数据。因此，在处理大数据时，确保数据的准确性和可靠性非常重要。 5. Value（价值）：大数据的最终目标是从中提取有价值的信息和洞察力，以支持业务决策和创新。通过对大数据的分析和挖掘，可以发现隐藏的模式、趋势和关联性，从而为企业带来商业价值。这些5个V特征是描述大数据的重要方面，也是在处理和分析大数据时需要考虑的关键因素。

阅读 850

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在进行固定资产清理时，为什么需要对相关科目进行借增贷减的处理？
欧阳老师 | 提问时间：05/12 10:31

#会计实务#

在进行固定资产清理时，需要对相关科目进行借增贷减的处理，是为了确保账务处理的准确性和完整性，以及反映清理过程中资产价值的变化情况。具体来说，借增贷减的处理主要包括以下几个方面： 1. 清理固定资产的原值：固定资产清理时，需要将清理的资产原值从固定资产账户中减少。这个处理是通过借记固定资产账户来实现的，以反映清理资产的减少。 2. 清理累计折旧：固定资产清理后，相关的累计折旧也需要进行相应的处理。一般来说，清理后的资产不再享受折旧，因此需要将累计折旧从累计折旧账户中减少。这个处理是通过贷记累计折旧账户来实现的。 3. 清理固定资产减值准备：如果清理的固定资产存在减值的情况，需要将相应的减值准备进行处理。减值准备的处理一般也是通过贷记减值准备账户来实现的。 4. 清理固定资产的收入或损失：固定资产清理可能会产生收入或损失，需要将其进行处理。如果清理的资产收入大于其原值减去累计折旧和减值准备，就会产生收入；如果清理的资产收入小于其原值减去累计折旧和减值准备，就会产生损失。收入或损失的处理一般是通过贷记或借记收入或损失账户来实现的。通过对相关科目进行借增贷减的处理，可以确保固定资产清理后的账务处理准确无误，并且能够正确地反映清理过程中资产价值的变化情况。这对于财务报表的准确性和真实性非常重要。

阅读 701

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二手房契税的计算基数是根据什么确定的？
王一老师 | 提问时间：05/12 10:28

#会计实务#

二手房契税的计算基数是根据房屋的交易价格确定的。具体来说，计算基数是指房屋的交易价格减去适用的免征额后的金额。免征额是指根据当地规定，针对二手房交易可以享受的免征契税的金额。一般情况下，免征额是固定的，根据不同地区的规定可能有所不同。所以，计算基数=交易价格-免征额。根据计算基数，再根据不同地区的契税税率，可以计算出二手房契税的具体金额。

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权责发生制与收付实现制的异同是什么？
李老师 | 提问时间：05/12 10:09

#会计实务#

权责发生制和收付实现制是会计核算的两种不同的原则和方法。异同点： 1. 时间点不同：权责发生制强调在经济业务发生时即应当确认会计事项，而不论收付款项的实际发生时间；而收付实现制则强调只有在款项实际收付时才能确认会计事项。 2. 会计核算对象不同：权责发生制关注的是经济业务发生的权益变动，即权益的增减；而收付实现制关注的是现金的收付情况。 3. 会计报表反映的内容不同：权责发生制下的会计报表反映的是企业在一定期间内的经济业务活动和权益变动情况；而收付实现制下的会计报表反映的是企业在一定期间内的现金收入和现金支出情况。 4. 会计政策选择的不同：企业可以根据自身的特点和需要，选择适合的会计政策，即采用权责发生制或收付实现制进行会计核算。相同点： 1. 都是会计核算的基本原则之一，用于确定会计事项的确认时机和计量方法。 2. 都要求会计凭证的准确和完整，确保会计信息的真实性和可靠性。 3. 都要求会计报表的编制和披露符合会计准则和法律法规的要求。需要注意的是，在实际应用中，企业可以根据自身的特点和需要，结合两种原则和方法，采用适合自己的会计核算方法，以便更好地反映企业的经营状况和财务状况。

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收付实现制对于企业的资金管理和经营决策具有重要意义，可以帮助企业合理安排资金使用，提高资金利用效率。
秦老师 | 提问时间：05/12 09:23

#会计实务#

收付实现制是一种财务管理制度，通过记录和分析企业的收入和支出情况，帮助企业管理资金流动和制定经营决策。它对企业的资金管理和经营决策具有以下重要意义： 1. 资金安排：收付实现制可以帮助企业合理安排资金使用，确保企业在经营活动中有足够的资金支持。通过分析收入和支出的时间差异，企业可以预测未来的现金流量，从而制定合理的资金安排计划。 2. 资金利用效率：收付实现制可以帮助企业提高资金利用效率。通过及时收取应收款项和延迟支付应付款项，企业可以减少资金占用时间，提高资金周转速度，从而降低资金成本。 3. 经营决策：收付实现制提供了准确的财务信息，可以帮助企业制定经营决策。企业可以根据收入和支出的情况，评估经营活动的盈利能力和风险状况，从而制定合理的经营策略和投资计划。 4. 风险管理：收付实现制可以帮助企业管理和控制风险。通过及时收取应收款项和及时支付应付款项，企业可以减少坏账风险和逾期支付的风险，保护企业的利益。总之，收付实现制对于企业的资金管理和经营决策具有重要意义，可以帮助企业合理安排资金使用，提高资金利用效率，管理风险，从而实现企业的可持续发展。

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辅助生产设备的折旧如何计算？
李老师 | 提问时间：05/10 21:59

#会计实务#

辅助生产设备的折旧计算可以采用直线法或加速折旧法。 1. 直线法：辅助生产设备的折旧费用按照设备的预计使用寿命平均分摊到每年。计算公式为：折旧费用 = (设备原值 - 预计残值) / 预计使用寿命其中，设备原值是设备的购买价值，预计残值是设备在预计使用寿命结束后的估计价值。 2. 加速折旧法：辅助生产设备的折旧费用在前几年较高，后几年较低。这种方法考虑了设备在最初几年的使用效益较高，随着时间的推移使用效益逐渐下降。计算公式可以是：折旧费用 = (设备原值 - 预计残值) × 折旧率其中，折旧率可以根据设备的使用效益情况来确定，通常在设备的使用年限内按照一定比例递减。无论采用直线法还是加速折旧法，折旧费用应当在会计期间按照适当的频率进行核算和记录，以确保准确反映辅助生产设备的实际价值变化。

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