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老师好,税务局说我们这个行业类别错了,请问应该填什么行业呢,我们是供应链公司,主要向餐厅销售食材。
小锁老师
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提问时间:10/21 20:45
#CPA#
您好,这个的话其实正常来说是属于零售行业的,这个还是,零售加工业
阅读 475
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除了耕地占用税还有哪些税种是一次性征收的?每年重复征收的有哪些
周老师
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提问时间:10/21 19:57
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如烟叶税、车辆购置税是一次性征收的。每年重复征收的有房产税、土地使用税、车船税等。 祝您学习愉快!
阅读 144
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老师您好,审计发现,国有企业少上缴国有资本收益,怎么定性?违法什么法规?
廖君老师
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提问时间:10/21 19:20
#CPA#
您好,要罚款的根据《财政违法行为处罚处分条例》(国务院令第427号)第十三条的规定。根据该条例,企业和个人有不缴或者少缴财政收入行为的,将面临一系列处罚措施,包括责令改正、调整有关会计账目、收缴应当上缴的财政收入、给予警告、没收违法所得,并处不缴或者少缴财政收入10%以上30%以下的罚款。对于直接负责的主管人员和其他直接责任人员,将处以3000元以上5万元以下的罚款
阅读 474
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老师,我们是建筑公司,劳务合同总金额是121万,我们给他打款实际为100万,他实际开票金额是121万,多开了21万,这21万我们如何平账呢?老师
朴老师
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提问时间:10/21 18:30
#CPA#
方法一:协商重开发票 与劳务提供方沟通,说明发票多开的情况,要求对方将多开的 21 万发票进行红冲,然后按照实际打款金额 100 万重新开具发票。 方法二:作为预付款项或其他应收款暂挂(不建议长期使用此方法) 将多开的 21 万暂挂在往来科目中,如 “预付账款” 或 “其他应收款”。 借:预付账款 / 其他应收款 21 万 贷:应付账款 — 暂估应付款(或其他对应科目)21 万。 同时,与劳务提供方明确后续业务中这部分款项的处理方式,争取在后续合作中进行调整。但这种方式存在一定风险,可能引起税务部门的关注,并且不是规范的处理方法,应尽快解决。 方法三:签订补充协议 如果双方同意,可以签订补充协议,明确实际业务金额为 100 万,对于多开的 21 万发票做出解释和处理安排,如在未来的业务中进行抵扣或调整结算方式等。同时,根据补充协议进行相应的账务处理
阅读 465
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老师,我有4量罐车,分别**在不同的两个公司,我跟另外一家建筑公司签订租赁合同,把这4量车的**协议同时签到这一份合同里可以么?
宋生老师
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提问时间:10/21 18:07
#CPA#
你好,不看的。不要这样做
阅读 475
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这里的非应税指的是资源税吗,还是任何税种
郭老师
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提问时间:10/21 17:16
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的这里指不征资源税的产品 祝您学习愉快!
阅读 111
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在建工程采购的物资已使用并结转固定资产,但未付款,怎么做会计分录?计入在建工工程款项不含税,那进项税计入那里?
郭老师
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提问时间:10/21 16:21
#CPA#
借在建工程贷应付账款暂估,按照不含税的来暂估就可以的。增值税不用考虑暂估。
阅读 487
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这题预计净利润是多少
于老师
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提问时间:10/21 15:32
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 计算2024年预计净利润: 2023年净利润为200万元,营业收入为4000万元。 营业净利率=净利润/营业收入=200/4000=5% 2024年预计营业收入为5000万元,假设营业净利率不变,则: 2024年预计净利润=5000×5%=250万元 祝您学习愉快!
阅读 70
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消费者购买了DJI care,在无人机飞丢后将找回的旧机交给大疆回收,大疆应如何做会计处理
秦老师
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提问时间:10/21 15:09
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 实务的问题老师不太了解,您可以在网校的财税问题中进行提问 //www.fawtography.com/wenda/ 祝您学习愉快!
阅读 100
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你好 我会计证书已经 拿 到了 为什么继续教育显示我是无会计人员呀
家权老师
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提问时间:10/21 14:34
#CPA#
你可能没有采**计信息
阅读 600
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老师,我们是商贸公司,买进的变压器,一台500万,销售时,我们只需要给对方开200万发票,数量我填写0.4台可以么?后面再开300万的时候,我再继续出库0.6台,这样可以么?有哪些税务风险呢?
朴老师
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提问时间:10/21 13:51
#CPA#
同学你好 这个可以的
阅读 475
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问问注会的发展前景?
小菲老师
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提问时间:10/21 13:38
#CPA#
同学,你好 为解决注册会计师人才缺口问题,财政部在《会计改革与发展“十四五”规划纲要》中明确了注册会计师行业规模的具体指标,即到2025年,注册会计师行业从业人员数量达到40万人。 这对于注册会计师和正在备考注册会计师考试的考生们来说,无疑是非常利好的消息。 财政部在《会计改革与发展“十四五”规划纲要》还提到:预计将有国际竞争力影响力的会计师事务所数量提高到10家。 旨在未来会计师事务所的数量和规模在总体上会有很大的飞跃,意味着注册会计师行业将进入高质量发展新阶段。 这意味着大家取得注册会计师证书之后,可以从事的岗位将有增加,选择的余地就会很大。 注册会计师行业讲求的是“工作年限”,用人单位非常看重注册会计师持证人的工作经验。
阅读 479
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利润中心论的概念及应用场景?
小智老师
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提问时间:10/21 13:08
#CPA#
利润中心论是指将企业内部单位按其能产生收入和控制成本的能力划分为利润中心,以评估其业绩。常见于大型公司内部管理,用于明确责任和激励部门提高效率。
阅读 474
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之前收了乙方的钱,没有开票,现在乙方倒闭了,也不需要开票了,这笔钱能转营业外收入吗?
郭老师
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提问时间:10/21 12:49
#CPA#
你好,你实际没有销售的可以。
阅读 482
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企业吸收合并中,中由合并企业弥补的被合并企业亏损的限额=被合并企业净资产公允价值*截至合并企业业务发生年末国家发行的最长期限的国债利率中,被合并企业净资资产公允价值为正数和负数有什么区别?
金老师
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提问时间:10/21 11:23
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果被合并企业的净资产公允价值是正数,那么可以用来计算弥补亏损的限额;如果是负数,则意味着该企业实际上处于资不抵债的状态,此时其净资产公允价值不能用于计算弥补亏损的限额。 祝您学习愉快!
阅读 132
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老师您好,我想咨询一下,企业做所得说预缴时可以蒋纳税调增项和纳税调减项考虑进来吗
小智老师
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提问时间:10/21 10:53
#CPA#
在企业所得税预缴时,可以将纳税调增项和纳税调减项考虑进来,这样能更准确地计算预缴税款,避免后期补缴或退税。
阅读 471
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麻烦问下老师,我公司是小微企业处理一辆公司名下已经十几年的小车,咨询12366,说卖出可以直接开公司的销售票,所以我们开了一张给个人的发票,请问这张发票是做入营业收入还是固定资产清理?
家权老师
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提问时间:10/21 10:35
#CPA#
清理残值 借:固定资产清理 累计折旧 贷:固定资产 变卖开票 借:银行存款 贷:固定资产清理 应交税费-增值税-销项(如果是一般纳税人已经抵扣进项按13%;如果未抵扣进项按3%开票,减按2%申报,只能开普票。如果是小规模按1% 结转固定资产清理科目余额 借:营业外支出 贷:固定资产清理 或 借:固定资产清理 贷:营业外收入
阅读 586
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老师您讲一下,1130000总额,130000的税额,这是怎么算的?
家权老师
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提问时间:10/21 10:15
#CPA#
1130000总额,130000的税额,这是怎么算的= 1130000/1.13*0.13
阅读 607
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这个薪酬计算方式正确吗?
张老师
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提问时间:10/21 10:05
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 请您提供一下完整的题目,老师这边再看一下。 祝您学习愉快!
阅读 66
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请问老师利润表的下边减:所得税费用是什么意思
文文老师
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提问时间:10/21 10:02
#CPA#
这是指计提的所得税费用。净利润=利润总额-所得税费用
阅读 457
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你好请问收到发票怎么填分录呢
邹老师
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提问时间:10/21 09:15
#CPA#
你好,是先付款了,现在收到对应购进发票的意思 ?
阅读 581
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存货管理模型中,基本模型、提前订货模型、保险储备模型是不是假没一次性到货
小智老师
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提问时间:10/21 08:58
#CPA#
是的,这些模型都假设存货是一次性到货的。如果你需要更详细的解释或其他存货管理模型的信息,可以继续询问。
阅读 469
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销售未完工产品时,会计上计入“合同负债”,不确认收入;预缴3%增值税、城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加的纳税义务发生,但这些税费不记入“税金及附加”;土地增值税在预售阶段预缴,但也不计入“税金及附加”。当销售未完工产品转为完工产品并交付业主时,会计上确认主营业务收入,结转成本;此时增值税、城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加记入“税金及附加”;土地增值税在达到清算条件时进行清算,并记入“税金及附加”。问题:1.土地增值税在达到清算条件时进行清算,并记入“税金及附加”。这里计入税金,是指清算时补缴的土地增值税计入税金,对吗?2.预缴时不计入税金而缴纳增值税及附加,和交付业主时、计入税金而缴纳的增值税及附加,这两个数据之间有没有结转关系或者其它数量关系?
于老师
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提问时间:10/21 08:00
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.土地增值税在达到清算条件时进行清算,并记入“税金及附加”。这里计入税金,是指清算时补缴的土地增值税计入税金,对吗? 是的 2.预缴时不计入税金而缴纳增值税及附加,和交付业主时、计入税金而缴纳的增值税及附加,这两个数据之间有没有结转关系或者其它数量关系? 交付时,增值税也不计入税金及附加,附加税费计入税金及附加 没有结转关系,只是实缴税金=应缴税金-预缴税金 祝您学习愉快!
阅读 94
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在预售阶段预缴的土地增值税是基于预计的增值额计算的,在房屋完工交付后的销售阶段,实际应缴纳的土地增值税会根据最终确定的增值额来计算。 问题:在房屋完工交付后的销售阶段,据最终确定的增值额来计算。可是,在清算阶段,也是据最终确定的增值额来计算应缴纳的土地增值税,那就意味着对于同一个项目,要缴纳3次土地增值税(预售阶段,销售阶段和清算阶段)而且销售阶段和清算阶段都是以实际增值额为依据,也重复了,怎么理解这2个问题?
王一老师
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提问时间:10/21 07:50
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不会重复的,实缴=应缴-预缴 祝您学习愉快!
阅读 100
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老师们,这个题目怎么做呀?尤其是成本还原那里
金老师
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提问时间:10/21 02:58
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 为了更有针对性地为您解答,不要以让老师做题的方式提问,而是直接说出对于原题答案存在的具体疑问。 祝您学习愉快!
阅读 92
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如何理解:现金管理随机模型下随机模型中现金持有量高低,实际就是返还现的高低。
兰心
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提问时间:10/20 22:22
#CPA#
现金持有量的高低是指企业现金持有量的最高点和最低点。上限(H)表示企业最高需要持有的现金量,下限(L)表示企业最低需要持有的现金量。当现金持有量高于上限时,企业会卖出有价证券以降低持有量;当现金持有量低于下限时,企业会买入有价证券以增加持有量。
阅读 487
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在中小企业股转系统里,怎么查询新三版的上市要求,基础层和创新层对于财务都有哪些要求?
薇老师
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提问时间:10/20 22:09
#CPA#
同学你好参考以下看看, 在全国中小企业股份转让系统中,新三板的上市要求及基础层、创新层的财务要求如下: 新三板的总体上市要求: 1.依法设立且存续满两年:有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司的,存续时间可以从有限责任公司成立之日起计算。 2.业务明确,具有持续经营能力:公司能够明确阐述其经营的业务、产品或服务,并且具有维持业务持续开展的关键资源等。 3.公司治理机制健全,合法合规经营:公司应按照规定设立股东大会、董事会、监事会和高管层,并且能够证明有效运行,不存在重大违法违规情况及处罚。 4.股权清晰:股票发行和转让行为合法合规,子公司的股权结构清楚,不存在代持、权属纠纷、违法违规发行股票及公开不定向募集等情形。 5.主办券商推荐并持续督导:需经主办证券公司的推荐,双方签署推荐挂牌并持续督导协议。
阅读 516
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违约责任那里的违约金和赔偿损失可以同时请求吗
堂堂老师
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提问时间:10/20 21:53
#CPA#
可以的,违约金和赔偿损失可以同时请求,但最终是否支持需法院根据实际情况判断。
阅读 491
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这个问题如图所示,请问如何解决
王一老师
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提问时间:10/20 19:20
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 为了更有针对性地为您解答,不要以让老师做题的方式提问,而是直接说出对于原题答案存在的具体疑问。 祝您学习愉快!
阅读 97
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四年前,你的朋友以10%的固定利率从美国银行获得了一笔为期十年的20万美元的贷款。按季度计算复利。在这段时间里,她一直在按季度支付等额贷款,现在她希望全额偿还贷款。她今天需要偿还银行的金额最接近: A.$72,524 B.$104,012 C.$142,494 D.$187.678
朴老师
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提问时间:10/20 18:53
#CPA#
同学你好 有些符号写不了 给你图片吧
阅读 484
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