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增值税税报错了怎么办？
刘艳红老师 | 提问时间：10/18 21:53

#CPA#

您好，更正报表就可以了

阅读 534

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老师，我们是商贸公司，进出的都是建筑类材料，今年6月我开出去了销项有86万，但是进项还没有进来，这个是哪有影响和风险呢？
廖君老师 | 提问时间：10/18 18:56

#CPA#

您好，这个发票会来就没有风险，我们暂估库存商品，不影响我们结转主营业务成本，风险是税务看到的是我们没有购就销，以为我们虚开发票呢，有购入的资料和销售的资料没问题的

阅读 542

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这一部分计入一年内到期的非流动负债？
小敏敏老师 | 提问时间：10/18 18:25

#CPA#

你好，同学，理解正确。

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请问：资料一的会计分录怎么写
朴老师 | 提问时间：10/18 18:25

#CPA#

一、乙公司业务 20×7 年 2 月 1 日签订合同，无需做账务处理。 20×7 年 12 月 31 日，确认收入和成本：确定履约进度：累计实际发生成本 3900 万元，预计总成本 6500 万元，履约进度为 3900÷6500 = 60%。确认收入：合同造价 8000 万元，应确认收入为 8000×60% = 4800 万元。确认成本：按照履约进度，成本为 6500×60% = 3900 万元。分录为：借：合同结算 —— 收入结转 4800 贷：主营业务收入 4800 借：主营业务成本 3900 贷：合同履约成本 3900 二、丙公司业务 20×7 年 12 月 31 日收到固定金额专利技术许可费 200 万元：借：银行存款 200 贷：应收账款 / 合同资产等（视具体情况而定）200 同时，根据收入确认原则，确认收入：借：应收账款 / 合同资产等 200 贷：其他业务收入 200 对于按已公司 A 产品销售额 2% 计算的提成，由于在 20×7 年末未达到收取条件，暂不做账务处理，待第二年初满足收取条件时再确认收入

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老师，税法上固定资产（医疗设备和实验室设备）折旧的年限是几年？还有装修？
小智老师 | 提问时间：10/18 17:18

#CPA#

医疗设备和实验室设备一般按不少于5年来折旧。装修费则一般按不少于5年通过长期待摊费用摊销。具体情况要看你所在地的税法规定。

阅读 558

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计提折旧的概念及适用场景？
刘艳红老师 | 提问时间：10/18 16:46

#CPA#

计提折旧是指企业在固定资产的使用寿命内，按照确定的方法对应计折旧额进行系统分摊的过程。以下是对计提折旧适用场景的详细介绍：企业会计处理：在企业的日常运营中，固定资产如机器设备、建筑物等会因为使用而逐渐损耗，这种损耗的价值需要通过计提折旧的方式反映在企业的财务报表上。税务筹划：计提折旧也是企业进行税务筹划的重要工具之一。通过合理选择折旧方法和调整折旧年限，企业可以在遵守税法的前提下，优化税负，提高经济效益。资产管理：计提折旧有助于企业更好地管理其资产。通过对固定资产的折旧情况进行跟踪和分析，企业可以及时了解资产的使用状况和价值变化，从而做出合理的资产更新和维护决策。财务分析：计提折旧对于投资者和分析师来说，是评估企业财务状况和经营成果的重要依据。通过分析企业的折旧政策和折旧费用，可以更准确地判断企业的盈利能力和发展潜力。成本控制：计提折旧可以帮助企业更准确地计算产品或服务的成本，从而制定更合理的定价策略和成本控制措施。风险管理：通过计提折旧，企业可以提前识别和应对与固定资产相关的风险，如技术过时、市场需求变化等，从而降低潜在的经济损失。合规要求：计提折旧是企业遵循会计准则和税法要求的必然结果。通过合规的折旧处理，企业可以避免因违反规定而产生的法律风险和经济损失。信息披露：计提折旧的信息是企业财务报告的重要组成部分，对于提高财务报告的透明度和可靠性具有重要意义。

阅读 525

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资产表，未分配利润不等于利润表中本年累计金额中的净利润？这个怎么办？有什么风险？怎么找平呢？做账没有错的情况下，这是什么原因？找不平有什么风险？不平可以吗？
郭老师 | 提问时间：10/18 16:15

#CPA#

你去看一下，你是不是做了利润分配，未分配利润，或者是以前年度损益调整，或者是计提了盈余公积。

阅读 521

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老师，请问付的货款，最后发现有0.2元未付，对方发票是全额开的，请问这0.2怎么入账，谢谢
小智老师 | 提问时间：10/18 16:12

#CPA#

这0.2元因金额较小，通常可以将其并入下一次付款中，或作为费用调整处理，具体需根据公司财务政策和会计准则来定。建议视具体情况而定，保持账目的清晰准确。

阅读 521

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隐名股东股权变更为显名股东需要出资吗
家权老师 | 提问时间：10/18 15:55

#CPA#

是的，是股东就得要出资的

阅读 528

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你好老师我们是食品生产企业，进的主要原材料是免税的，农副产品，但也有油，9个点的，那我们能申请退税吗
家权老师 | 提问时间：10/18 15:06

#CPA#

出口才能退税，你是内销企业不能退税

阅读 656

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根据资产负债表利润表可以填制现金流量表吗
小锁老师 | 提问时间：10/18 14:59

#CPA#

您好，这个是不行的，因为这样的话是退到，根本不准确

阅读 672

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资产表，未分配利润不等于利润表中本年累计金额中的净利润？这个怎么办？有什么风险？怎么找平呢
小智老师 | 提问时间：10/18 14:57

#CPA#

未分配利润与利润表中的净利润不一致时，需要检查是否有未入账的调整项，如前期差错更正、盈余公积补亏等。这可能是因为错误或遗漏导致的，需及时调整账目以反映真实财务状况，避免报表失真带来的决策误导风险。确认具体原因后进行相应的会计处理即可。

阅读 534

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退回现金奖励会计做账
宋生老师 | 提问时间：10/18 13:47

#CPA#

你好，你是发生什么业务要返回现金奖励？

阅读 523

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自然人成立多家个人独资企业的，他的经营所得怎么交税，有扣缴义务人吗，企业在不同地区的，需要区分不同企业各自经营所得吗，在哪地申报纳税
汪老师 | 提问时间：10/18 13:31

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：自然人成立多家个人独资企业的，其经营所得应合并计算缴纳个人所得税，扣除的费用包括每年60000元的基本减除费用、专项扣除和专项附加扣除等。至于在跨地区实操中怎样操作，建议您去实务答疑板咨询一下，网址为：//www.fawtography.com/wenda/，感谢您的理解。祝您学习愉快！

阅读 61

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老师，注会的问题，关税在会计和税法上，分别作为价内税还是价外税
张老师 | 提问时间：10/18 12:26

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：关税是否属于价内税有争议，会计上来讲对于关税完税价格，关税属于价外税，税法上对于消费税和增值税，关税属于价内税。祝您学习愉快！

阅读 87

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老师您好，审计人员在审计国有融资担保公司资产负债损益时，发现公司将财政对企业的奖补资金，记在专项应付款科目，这样记违反什么规定？
小菲老师 | 提问时间：10/18 12:14

#CPA#

同学，你好违反了《中华人民共和国会计法》第九条“各单位必须根据实际发生的经济业务事项进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报告”的规定。

阅读 509

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apple老师，资本市场线和证券市场线，它们的纵坐标一个是期望报酬率，一个是必要报酬率。为什么不同呢？怎么理解？
小菲老师 | 提问时间：10/18 11:58

#CPA#

同学，你好 (1) 横轴不同：资本市场线的横轴是标准差，既包括系统风险又包括非系统风险；证券市场线的横轴是β，只包括系统风险； (2) 纵轴不同：资本市场线中纵轴“风险组合的期望报酬率”与证券市场线的“平均股票的要求收益率”含义不同：资本市场线表示的是“期望报酬率”，即投资“后”期望获得的报酬率；而证券市场线表示的是“要求收益率”即投资“前”要求得到的最低收益率；

阅读 520

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老师好，请教一个问题，分公司是刚成立的独立核算的小规模纳税人，请问如上工程的成本发票（钢筋，砼等）是需要专票还是普票呢？谢谢
小菲老师 | 提问时间：10/18 11:49

#CPA#

同学，你好普票就行

阅读 649

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各位老师想请教下，比如供应商供给企业A和B商品，A商品购进价格79，B商品购进价格为0（供应商送的），企业会正常销售B商品（成本为0,100%毛利）这种业务是正常商业业务吧，对于公司来说A商品可能毛利低，B商品毛利高。 B商品供应商送的是不是就可以销售时间正常确认收入，结转成本为0，也就是只有收入
王一老师 | 提问时间：10/18 11:40

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这个业务是正常的，成本可以为0的，正常确认收入、交税即可。祝您学习愉快！

阅读 91

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A公司是B 公司的股东， A公司的法人从私户转了投资款给B法人的私户，B法人用于给B公司发放工资，请问这样可以做账做投资款吗？
家权老师 | 提问时间：10/18 11:36

#CPA#

不能那样做的，只能是老板转给A公司，A公司转

阅读 572

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怎们联系论文老师？？？？
宋生老师 | 提问时间：10/18 11:22

#CPA#

你好，学堂好像不提供论文服务的呀。

阅读 516

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对某公司的关联企业使用代位权，具体是什么意思？
周老师 | 提问时间：10/18 11:08

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：对某公司的关联企业使用代位权，意味着在特定情况下，债权人可以代替债务人向其关联企业行使权利。例如，如果一家公司欠债不还，而它有一家关联企业持有可追索的资产或债权，债权人就可以通过法律途径直接向该关联企业主张权利。祝您学习愉快！

阅读 159

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从哪些方面具体分析某企业的关联企业是否存在“抽离资金”情况？
王一老师 | 提问时间：10/18 11:06

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：查验公司财务记录、追查资金流转情况、关注公司运营情况、审查关联交易的合理性几个方面~ 祝您学习愉快！

阅读 43

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1抽离资金，是什么意思？ 2.具体怎么利用股权穿透来找出实际控制人和大股东？
王一老师 | 提问时间：10/18 10:50

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 1.抽离资金通常指的是从公司或项目中撤出投资或资金的行为。 2.利用股权穿透来找实际控制人和大股东，主要是通过查看公司的股东结构，一层层追溯到最终的持股个人或机构。如果遇到控股公司，则继续查该控股公司的股东信息，直到找到直接或间接持有最大股份的实际控制人为止。祝您学习愉快！

阅读 87

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以股权换股权属于什么方式
朴老师 | 提问时间：10/18 10:12

#CPA#

以股权换股权属于股权置换方式。

阅读 513

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老师，我们连着设备、场地装修一起打包购买花了五百万，装修的费用，我购入设备的费用我应该怎么入账啊？一般装修按几年摊销？设备折旧几年？
小智老师 | 提问时间：10/18 10:12

#CPA#

设备和装修费应分别入账。设备根据固定资产分类按年限计提折旧，一般机器设备折旧年限为10年。装修费用可计入长期待摊费用，按不低于5年摊销。具体年限可能因公司政策或会计准则有所不同。

阅读 515

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老师，这月房租应该预付3个月，但是没有缴纳呢，这个会计分录怎么计？
堂堂老师 | 提问时间：10/18 10:04

#CPA#

未支付的房租应记为预付款项，借方记“预付账款”，贷方记“应付账款”。实际支付时再调整分录。请注意，具体分录可能根据公司内控制度和会计政策有所不同。

阅读 495

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老师，请问生产车间产生的水电费确认时可以直接计入生产成本吗，还是要先做到制造费用再结转
宋生老师 | 提问时间：10/18 10:04

#CPA#

你好，这个是先计入到制造费用里面。

阅读 511

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老师，我们上个月应该缴纳租房子押金和三个月的房租（9.20-12.19），但是账上没钱就没交呢，这个账务怎么处理呢？得体现有这比应付款
宋生老师 | 提问时间：10/18 09:40

#CPA#

你好，跟你借管理费用，租金贷，应付账款就可以了。

阅读 517

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老师，汇算清缴后，现在报三季度的财务报表，报表自动出来期初是汇算清缴的数我是按照这个还是按照第二季度的期初数还是都行
宋生老师 | 提问时间：10/18 09:36

#CPA#

你好，这个是上一年的期末数是没问题的。

阅读 628

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