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请问一下年报申报里面的现金流量表需要填吗
东老师 | 提问时间：05/20 11:47

#CPA#

你好，这个一般都是需要填写的

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说我的问题有不合规的地方，我上传图片吧
小林老师 | 提问时间：03/01 09:21

#税务#

您好，B可以开专用发票。可以一次认证抵扣，B缴纳土地增值税，A不缴纳土地增值税

阅读 13373

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帮我解答一下老师！感谢
小敏敏老师 | 提问时间：05/27 14:38

#税务师#

你好，同学，9000×0.005=45万与当年发生的业务招待费×60%对比，哪个小选哪个。

阅读 13372

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年度财务报表是指什么啊？什么时候提交？
venus老师 | 提问时间：06/05 10:59

#税务#

同学，一般是和汇算清缴同一时间在电子税务局申报，在5.31日前

阅读 13370

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请问老师，现在我们全部开电子发票了，航天信息的税控盘维护费是否可以不交了呀？
文文老师 | 提问时间：07/10 16:24

#实务#

我们全部开电子发票了，航天信息的税控盘维护费可以不交

阅读 13370

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这题的b选项，如果这个编剧就是电视剧制作中心的职工，那他获得的使用费收入，是不是应该按照工资薪资纳税
菜菜老师 | 提问时间：05/19 09:29

#CPA#

同学你好，没有看到你的图片，但是根据你的描述，如果作为职工所获取的报酬，是作为工资薪金处理的

阅读 13368

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建设工程合同中的阴阳合同是不是阳合同无效，阴合同没有违法有效，但阴合同按阳合同价款结算
宋生老师 | 提问时间：05/20 12:02

#CPA#

你好！按实际价款结算

阅读 13367

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老师，2023年年末亏损了，年末结转的话是怎么结转会计分录了
家权老师 | 提问时间：05/25 17:34

#初级职称#

借：利润分配-未分配利润贷：本年利润

阅读 13367

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你好，公司要向个人支付5万元钱的工资，但这个人又不是公司的员工，个税需要申报吗？按什么申报？应扣除的个税应该是多少？
家权老师 | 提问时间：05/22 09:04

#实务#

你好，不是员工，需要按劳务报酬申报个税，而且需要代开发票才能税前扣除 4000以下的：(开票金额-增值税-附加税费-800)*20% 4001-20000的：劳务报酬个税=(开票金额-增值税-附加税费)*(1-0.2)*20% 20001-50000的：劳务报酬个税=(开票金额-增值税-附加税费)*(1-0.2)*30% -2000 50001以上的：劳务报酬个税=(开票金额-增值税-附加税费)*(1-0.2)*40% -7000

阅读 13367

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老师好，22年公司债转股260万，当时做的分录是借其他应付款贷实收资本，我们公司执照注册资本是30万，现在公司准备注销，还有100多万银行存款不知道通过什么方式提出来，还能少见税款，请老师指导，
郭老师 | 提问时间：05/22 10:32

#实务#

你好，你这个实数资本可以退回。

阅读 13367

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老师你好，请问非盈利组织发放管理人员年终补贴用什么科目好？怎么做账，补充说明：管理人员平时没有发放工资的
郭老师 | 提问时间：02/12 15:16

#实务#

你好发放的去年的吗借非限定性净资产贷应付职工薪酬工资借应付职工薪酬工资贷银行存款应交税费个税

阅读 13367

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又没有所有会计科目的表格
小锁老师 | 提问时间：06/06 17:01

#中级职称#

您好，是企业政策的会计科目？

阅读 13366

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合伙企业我从网上搜的说没有资本公积科目，这个说法对不
玲老师 | 提问时间：02/01 15:14

#初级职称#

这个对的，但是咱账务处理用实收资本也没问题。

阅读 13366

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关于企业关联方纵向是控制，共同控制，重大影响横向两样控制和共同控制我想问从横向看，企业的联营企业和合营企业之间是不是关联方
注会会计老师 | 提问时间：02/26 18:28

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：第一张图BC构成关联方，第二张图BC不构成关联方，因为同受一方重大影响的两个企业之间是不构成关联方的。

阅读 13365

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老师，公司主要股东（实际控制人）这个怎么说
文文老师 | 提问时间：06/08 11:58

#税务#

实际指占股51%以上的股东

阅读 13365

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老师，你好，公司收到了一个这个短信是什么意思？【石家庄市税务局】[河北硕聪商贸有限公司],您好，经对您2024年度纳税信用数据扫描，发现您已经连续2个月或累计5个月零申报，可能即将出现以下情况：010104.评价年度内非正常原因增值税或营业税连续3个月或累计6个月零申报、负申报的。为不影响您明年纳税信用级别，石家庄市税务局特提醒您进行核实，如发现问题请及时修复或更正相应纳税行为。如需咨询，请联系主管税务机关。0311-860【河北税务】
桂龙老师 | 提问时间：06/06 11:33

#税务#

同学，你好，这是例行通知也就是说，系统预警到你们公司有连续0申报的情况，这种情况可能会影响到你们的纳税信用等级，所以，短信通知你们自己检查一下，有没有漏报的情况，如果0申报的情况属实的话，那该降级就降级

阅读 13365

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老师这题 D的要求，怎么解的呢？看了半小时答案，没看懂
立峰老师 | 提问时间：02/12 18:08

#实务#

你好同学第二年累计确认管理费用 =94*8*8*2/3

阅读 13365

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2021入账借管理费用服务费，借其他应收款暂估进项税，贷应付账款，现2024年需要冲销此凭证应该怎样入账。未收到发票未抵扣税
小菲老师 | 提问时间：05/21 15:45

#CPA#

同学，你好红字分录就行

阅读 13364

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老师好，审计，高级合伙人和关键合伙人的区别是什么
小天老师 | 提问时间：08/17 22:46

#CPA#

晚上好关键审计合伙人是指项目合伙人、实施项目质量控制复核的负责人，以及审计项目组中负责对财务报表审计所涉及的重大事项做出关键决策或判断的其他审计合伙人。高级合伙人是指事务所的高级的合伙人，一般是所长、副所长等等

阅读 13364

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本题中的第四问，答案里面的1000+60，和60*25%中的60是怎么来的
bamboo老师 | 提问时间：05/23 14:49

#中级职称#

您好计提减值准备金额 800/5*2=320 800-320=480 480-420=60 60是计提的减值准备

阅读 13364

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老师好！去年的企业所得税费用忘记计提了，今年补计提已放在（以前年度损益调整一企业所得税费用）科目中，但是不知道是否在年度汇算清缴时做调整吗？如果需要调整，那要放在哪个表中调整？
小锁老师 | 提问时间：02/17 22:51

#实务#

您好，这个是需要调整的，是汇算清缴表跳了就行

阅读 13364

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合同中止和合同终止的解除方式有哪些不同？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 10:30

#会计实务#

合同中止和合同终止是两种不同的概念，它们的解除方式也有一些不同之处。合同中止是指合同在一定条件下自动终止，不需要双方当事人进行解除行为。常见的合同中止情况包括：合同期满、完成合同目的、不可抗力等。当发生合同中止情况时，合同自动终止，双方当事人不需要采取任何行动。合同终止则是指合同在一方当事人提出解除合同的要求或者经过双方协商一致解除合同。常见的合同终止方式包括：协商解除、违约解除、法定解除等。合同终止需要双方当事人进行解除行为，通常需要书面通知对方当事人。总结起来，合同中止是在一定条件下自动终止，不需要双方当事人进行解除行为；而合同终止则是由一方当事人提出解除要求或者经过双方协商一致解除，需要双方当事人进行解除行为。

阅读 822

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请举例说明其他应收款的具体情况，以及其在贷方表示的原因。
周老师 | 提问时间：12/04 10:11

#会计实务#

其他应收款是指企业除了应收账款以外的其他与企业业务活动有关的应收款项。具体情况包括但不限于以下几种： 1. 借款给他人：企业向他人提供借款，例如向员工、供应商或其他企业借款等。 2. 预付款项：企业提前支付给供应商或其他合作伙伴的款项，以确保后续交易的顺利进行。例如，企业提前支付给供应商的货款或服务费用。 3. 预收款项：企业收到客户预付的货款或服务费用，但尚未提供相应的货物或服务。例如，客户提前支付的订金或预付款。 4. 押金：企业向他人收取的保证金或押金，以确保对方履行合同义务或保证交易安全。例如，租赁押金、定金或合同履约保证金等。 5. 债权投资：企业投资他人的债权，例如购买债券或其他金融工具。在贷方表示的原因是，其他应收款是企业的资产，表示企业在该项款项上收到了现金或其他等值物资，因此在会计账簿中应以贷方表示。同时，贷方的金额应与借方的金额相等，以保持会计方程式的平衡。

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在制造业结转成本的过程中，如何计算直接材料的成本？请简述计算方法。
王一老师 | 提问时间：12/04 10:08

#会计实务#

在制造业结转成本的过程中，计算直接材料的成本可以通过以下步骤进行： 1. 确定直接材料：直接材料是指直接用于产品制造的原材料，可以直接与产品的成本相关联。通过分析产品的制造过程，确定哪些材料是直接材料。 2. 计算直接材料的成本：直接材料的成本可以通过以下公式计算：直接材料成本 = 直接材料用量 × 直接材料单价直接材料用量是指产品制造过程中实际使用的直接材料数量，可以通过生产记录或者物料清单来获取。直接材料单价是指每单位直接材料的成本，可以通过采购记录或者供应商提供的价格来获取。 3. 记录直接材料成本：将计算得到的直接材料成本记录到相应的成本账户中。通常会使用原材料库存账户或者直接材料成本账户来记录直接材料的成本。需要注意的是，直接材料成本只是制造业结转成本的一部分，还需要考虑其他成本因素，如直接人工成本、制造费用等，才能得到完整的产品成本。

阅读 653

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维修基金在南京房产交易中如何计算？
李老师 | 提问时间：12/04 10:05

#会计实务#

维修基金是指购房者在购买房产时，为维护和修缮公共设施和共用部分而向物业公司或业主委员会缴纳的费用。在南京房产交易中，维修基金的计算通常遵循以下步骤： 1. 确定维修基金的计算方式：南京市规定，维修基金的计算可以采用按建筑面积或按套内建筑面积的方式。具体采用哪种方式，需要根据具体的楼盘和开发商的规定来确定。 2. 计算维修基金的金额：根据所选计算方式，将房屋的建筑面积或套内建筑面积与维修基金的单价相乘，即可得到维修基金的金额。 3. 缴纳维修基金：购房者在购房时需要向物业公司或业主委员会缴纳维修基金。通常情况下，维修基金可以一次性缴纳，也可以分期缴纳。需要注意的是，不同楼盘和开发商对维修基金的计算方式和金额可能会有所不同，购房者在购房前应仔细查阅相关的购房合同和规定，以确保计算和缴纳维修基金的准确性。同时，购房者还应了解维修基金的使用规定和管理方式，以便在需要时能够合理使用和维护公共设施。

阅读 461

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应交税费科目类别中包括哪些常见的税费科目？
周老师 | 提问时间：12/04 09:50

#会计实务#

在会计实务中，应交税费科目类别通常包括以下常见的税费科目： 1. 增值税：包括销项税、进项税、应纳税额等。 2. 企业所得税：包括应纳税额、已缴税款、待缴税款等。 3. 个人所得税：包括应纳税额、已缴税款、待缴税款等。 4. 资源税：包括矿产资源税、土地增值税等。 5. 城市维护建设税：包括城市维护建设税应纳税额、已缴税款、待缴税款等。 6. 土地使用税：包括土地使用税应纳税额、已缴税款、待缴税款等。 7. 印花税：包括印花税应纳税额、已缴税款、待缴税款等。 8. 财产税：包括房产税、车船税等。 9. 城镇土地使用税：包括城镇土地使用税应纳税额、已缴税款、待缴税款等。 10. 教育费附加：包括教育费附加应纳税额、已缴税款、待缴税款等。以上仅为常见的税费科目，实际应交税费科目还可能因国家、地区、行业等因素而有所不同。在实务操作中，应根据具体情况确定适用的税费科目。

阅读 580

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事业单位会计科目明细表的编制依据是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 09:50

#会计实务#

事业单位会计科目明细表的编制依据主要包括以下几个方面： 1.《事业单位会计制度》：根据国家有关法律法规和会计准则的规定，事业单位需要按照《事业单位会计制度》进行会计核算和报告。 2.《事业单位会计制度解释第1号——会计科目表》：根据《事业单位会计制度解释第1号——会计科目表》，事业单位会计科目明细表的编制需要参照该会计科目表的设置。 3.事业单位的实际情况：根据事业单位的经营特点、业务活动和管理需要，结合实际情况进行科目设置和明细表的编制。 4.财务报告要求：根据财务报告的要求，明细表需要包括资产、负债、所有者权益、收入、费用等方面的科目，并按照财务报告的格式进行编制。总之，事业单位会计科目明细表的编制依据主要包括《事业单位会计制度》、《事业单位会计制度解释第1号——会计科目表》以及事业单位的实际情况和财务报告要求。

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除了购入轿车，公司还有其他固定资产需要计提折旧吗？请列举一些常见的固定资产。
周老师 | 提问时间：12/04 09:41

#会计实务#

除了轿车，公司还有其他固定资产需要计提折旧。常见的固定资产包括： 1. 房屋和建筑物：公司拥有的办公楼、仓库、生产厂房等房屋和建筑物都需要计提折旧。 2. 机器设备：公司使用的生产设备、机械设备、工具等都需要计提折旧。 3. 电子设备：包括电脑、打印机、复印机、传真机、电话等办公设备。 4. 运输工具：除了轿车，公司还可能拥有卡车、货车、摩托车等运输工具，这些也需要计提折旧。 5. 办公家具和装置：公司使用的办公桌椅、文件柜、会议桌椅、办公室装修等都需要计提折旧。 6. 通信设备：包括电话交换机、传输设备、网络设备等。 7. 仪器仪表：公司使用的实验室仪器、医疗设备、测量仪器等。 8. 专利和版权：公司拥有的专利、商标、版权等无形资产也需要计提折旧。这些是常见的固定资产，不同行业和公司的具体情况可能会有所不同。在会计实务中，需要根据固定资产的使用寿命和残值率等因素来计算折旧费用。

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电子银行承兑到期后，如果未能及时兑现，会有哪些影响？
周老师 | 提问时间：12/04 09:34

#会计实务#

电子银行承兑到期后，如果未能及时兑现，可能会产生以下影响： 1. 对企业的资金流动性影响：未能及时兑现可能导致企业资金周转不畅，无法按时支付其他应付款项，可能会导致企业信誉受损。 2. 对企业的财务状况影响：未能及时兑现可能会导致企业的财务状况出现问题，可能会出现逾期债务，增加负债，对企业的财务报表产生不良影响。 3. 对企业的信用影响：未能及时兑现可能会导致企业信用受损，银行可能会对企业的信用评级下调，从而影响企业在银行融资、贷款等方面的信用。 4. 对企业的经营活动影响：未能及时兑现可能会导致企业无法按时支付供应商、员工等其他相关方，可能会影响企业的正常经营活动。因此，企业在使用电子银行承兑时，应当严格控制风险，确保及时兑现，避免产生以上不良影响。

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如何使用贷款月供计算器计算贷款的月供金额？
周老师 | 提问时间：12/04 09:34

#会计实务#

使用贷款月供计算器计算贷款的月供金额的具体步骤如下： 1. 首先，确定贷款的本金金额（即贷款的总金额）和贷款的年利率。这些信息可以从贷款合同或贷款协议中获得。 2. 然后，确定贷款的期限，即还款的总月数。贷款期限可以从贷款合同或贷款协议中获得。 3. 打开贷款月供计算器，输入贷款本金金额、贷款年利率和贷款期限。 4. 确认输入的信息准确无误后，点击计算按钮。 5. 计算器将根据输入的信息计算出贷款的月供金额，并将结果显示在计算器的输出框中。请注意，不同的贷款月供计算器可能会有不同的界面和操作步骤，但是基本的计算原理是相同的。确保输入的信息准确无误非常重要，以便得到准确的贷款月供金额。

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