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预付账款无法取得发票了（公司注销了），怎么处理比较好？
东老师 | 提问时间：10/12 14:02

#初级职称#

你好，正常计入费用，只是不能税前扣除

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你哈，老师，企业所得税100万一下，100万到300万，300万以上的税率分别是多少
高辉老师 | 提问时间：05/27 11:58

#实务#

你好，小微企业企业所得税综合税率，目前不超过300万是5%，超过300万以上是25%

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这里不明白图二老师
灿灿老师 | 提问时间：05/26 17:43

#实务#

同学你好，题目中说GP持有份额占10%，所以要乘以10%

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您好老师，辛苦老师帮我讲一下不同身份的个税汇算清缴的时间。哪些人是在3.1-6.30，哪些人是在1.1-3.31
税法老师 | 提问时间：02/15 22:43

#税务师#

这里您可以通俗的理解为，居民个人的个税汇算清缴时间为3.1-6.30日的。而针对个体工商户，合伙企业等取得的经营所得是在1.1-3.31.

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请问老师，这题我计算的折旧金额是分成三个自然年，2019.4月至2019.12月 2020整年 2021.01月至2021.02月来计算的，但是答案是直接两个整年，用双倍余额递减法，请问我的方法是不是错了，因为算出来结果和答案不一样，是不是不需要像我这样想的这么复杂？
廖君老师 | 提问时间：04/30 13:06

#实务#

您好啊，您那样算也可以，能把您的计算发给我看一下么，我看哪里不太对了。这个题降低难度，正好2年折旧年就是题目要计算的期间

阅读 13329

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老师我想问，每次申报工资时候，当月员工交多少个税我都去系统上看下。比如现在是一月份，系统首页我就变2月我去看个税，再发放工资。然后下个月申报时候就报这申报这个工资数。但是很多财务是工资表做好马上去申报，有多少个税就工资表填多少个税。到底哪个对呢，
小默老师 | 提问时间：02/21 22:24

#实务#

你好同学，1月份发放工资前，需要在个税系统1月份试算个税，然后在工资中扣除再发放，2月份的时候申报1月份扣的个人所得税

阅读 13329

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老师，麻烦问一下，如果公司没有发工资，个税怎么报？怎么零申报？
刘艳红老师 | 提问时间：06/07 14:43

#税务#

您好，是的，用法人的0申报就可以

阅读 13328

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022年1月1日，甲公司以银行存款1000万元，自非关联方丙公司购入乙公司80％有表决权的股份。当日，乙公司所有者权益账面价值总额为1000万元，其中，股本为800万元，资本公积为100万元，盈余公积为20万元，未分配利润为80万元。乙公司可辨认净资产的公允价值为1100万元，主要是存货导致，存货的公允价值高于账面价值100万元。在此之前，甲公司与乙公司之间不存在关联方关系。为了此次合并支付审计费50万元。
冉老师 | 提问时间：05/28 14:03

#实务#

你好，同学稍等一下，这个题目有点复杂，老师计算完发你

阅读 13328

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精斗云有研发费用辅助帐吗
朴老师 | 提问时间：05/24 14:30

#实务#

同学你好有的你得问精斗云客服哦我们有免费的软件售后

阅读 13328

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收到冰柜押金4500，借银行贷其它应付款，现在要退了借其它应付款贷现金，这个现金写一张付款凭证，这样有问题吗
郭老师 | 提问时间：05/23 09:10

#实务#

可以的，没有问题的。

阅读 13328

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这题目怎么做呀？求解析
小敏敏老师 | 提问时间：05/23 15:25

#初级职称#

你好，同学，请稍等，稍后发你。

阅读 13327

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老师，为什么是2个月不是3个月吗？
暖暖老师 | 提问时间：09/21 18:28

#中级职称#

你好只有7月和12月，你说的3个月还包括哪个月？

阅读 13326

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招商部购买企查查入什么科目？
家权老师 | 提问时间：06/08 09:39

#税务#

那个计入管理费用-办公费

阅读 13326

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老师我3月计提3800的工资 4月实际发的14400 那我应该补计提3月10600的工资吗？
郭老师 | 提问时间：06/06 19:11

#税务#

你好对的是这么做的

阅读 13324

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交接财务工作，需要知道哪些系统的账号密码？
小菲老师 | 提问时间：06/06 09:18

#税务#

同学，你好电子税务局的密码，银行网银的密码，财务软件的密码

阅读 13324

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老师好，换了电脑后以前个税人员信息怎么找呀？以前的电脑也不在了
郭老师 | 提问时间：06/05 13:20

#税务#

更换电脑后扣缴端如何找回历史人员信息及申报明细信息? 答：方法1：在电脑上对历史数据进行备份和恢复 (1) 在原电脑上进行数据备份。操作路径为：自然人电子税务局(扣缴端)—【系统设置】—【系统管理】—【备份恢复】—【备份设置】—点击【备份】; (2) 将备份文件拷贝到新电脑，在新电脑中恢复备份。操作路径为：自然人电子税务局(扣缴端)—【系统设置】—【系统管理】—【备份恢复】—【恢复设置】—选中备份文件—【恢复】。方法2：通过自然人电子税务局【历史人员信息及申报明细信息下载】功能对数据进行恢复找回。 (1) 办税人员完成实名注册个人所得税APP，并由企业法定代表人或财务负责人使用个人所得税APP的【企业办税权限】功能，授予办税人员办税权限; (2) 办税人员通过联系办税服务厅，办理开通【扣缴端数据下载】权限。注意：功能开通之后，使用时限只有72小时; (3) 办税人员实名登录自然人电子税务局(扣缴端)，实名账号为个人所得税APP账号密码或自然人电子税务局WEB端账号密码; (4) 进入【人员信息采集】功能，点击“下载”，从税务局端获取之前报送过的人员信息; (5) 获取短信验证码，使用实名账号绑定的手机进行短信验证; (6) 完成实名登录和短信验证后，就可以通过【人员信息采集】功能下载人员信息，通过【查询统计】—【单位申报记录查询】功能下载2020年9月之后的历史申报数据。温馨提醒： (1)扣缴单位需在税务机关进行扣缴端数据下载备案才可使用。 (2)必须实名登录时才可使用。 (3)开通了分部门申报的企业不能使用。 (4)办理扣缴端数据下载备案前，请先联系税收管理员。

阅读 13323

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助理会计师职称就是会计初级证书吗
朴老师 | 提问时间：02/16 10:25

#初级职称#

助理会计师证和初级会计师证是一样的,助理会计师是会计中的初级职称,初级会计师就是助理会计师,也叫初级会计职称。

阅读 13322

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客户要求3个点，个体户能开3个点不？
小锁老师 | 提问时间：06/07 16:49

#税务#

您好，现在个体户可以开3个点

阅读 13322

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老师请教您个问题，有个集团底下投资很多个公司，投资的这些公司是一般纳税人，可是这些一般纳税人就要1个点的普票，这是什么税务筹划路线呢
朴老师 | 提问时间：06/07 11:48

#税务#

同学你好你得有小规模才可以开

阅读 13320

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开超发票，还有什么补救措施吗？
郭老师 | 提问时间：10/09 11:20

#税务师#

需要正常交税，现在已经过了这个季度，没法再补救了。

阅读 13319

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公司收到员工的生育津贴，怎么做账，要退给员工吗
家权老师 | 提问时间：06/08 10:34

#税务#

借：银行存款贷：营业外收入已发工资部分其他应付款-某人

阅读 13319

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以人民币为基准，请列举三个主要国家对人民币的汇率。
李老师 | 提问时间：12/04 08:26

#会计实务#

以下是三个主要国家对人民币的汇率： 1. 美元兑人民币汇率：美元是世界上最主要的储备货币之一，美元兑人民币汇率是中国外汇市场上最重要的汇率之一。 2. 欧元兑人民币汇率：欧元是欧洲经济体系中的共同货币，欧元兑人民币汇率是中国与欧洲国家之间的贸易和投资往来中的重要参考汇率。 3. 日元兑人民币汇率：日元是日本的货币单位，日元兑人民币汇率是中国与日本之间的贸易和投资往来中的重要参考汇率。

阅读 623

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根据个人所得税税率表，9万5千的个人所得税应该是多少？
周老师 | 提问时间：12/04 08:19

#会计实务#

根据个人所得税税率表，9万5千的个人所得税计算如下：首先，需要确定应纳税所得额。根据个人所得税起征点和税率表，我们可以得知： - 个人所得税起征点为5000元； - 个人所得税税率表如下：级数级距税率速算扣除数 1 0-3000 3% 0 2 3000-12000 10% 210 3 12000-25000 20% 1410 4 25000-35000 25% 2660 5 35000-55000 30% 4410 6 55000-80000 35% 7160 7 80000以上 45% 15160 现在，我们来计算应纳税所得额：应纳税所得额 = 年收入 - 个人所得税起征点 = 95000 - 5000 = 90000 接下来，根据应纳税所得额，我们可以使用个人所得税税率表来计算个人所得税：个人所得税 = 应纳税所得额 × 税率 - 速算扣除数根据税率表，我们可以得到：个人所得税 = 3000 × 3% - 0 (12000-3000) × 10% - 210 (25000-12000) × 20% - 1410 (35000-25000) × 25% - 2660 (55000-35000) × 30% - 4410 (80000-55000) × 35% - 7160 (90000-80000) × 45% - 15160 计算后，个人所得税为：个人所得税 = 9000 × 45% - 15160 = 4050 - 15160 = -11110 根据计算结果，个人所得税为-11110元。由于个人所得税不会为负数，所以9万5千的个人所得税应为0元。

阅读 695

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在分析企业的财务状况时，资产负债率有什么局限性？
李老师 | 提问时间：12/04 08:19

#会计实务#

资产负债率是用来衡量企业财务状况的重要指标，但它也存在一些局限性。以下是一些常见的局限性： 1. 不考虑资产质量：资产负债率只是简单地比较了企业的资产和负债总额，而没有考虑到资产的质量。例如，企业可能有很多无法变现的资产，如过时的设备或无效的存货，但这些资产仍然计入总资产中，从而使资产负债率看起来高于实际情况。 2. 忽略资产和负债的期限：资产负债率没有考虑到资产和负债的期限。企业可能有长期负债，但同时也有相应的长期资产来支持这些负债。在这种情况下，资产负债率可能会高于实际情况。 3. 不考虑资本结构：资产负债率只是简单地比较了企业的资产和负债总额，并没有考虑到企业的资本结构。企业可能有很高的负债，但同时也有相应的股本来支持这些负债。在这种情况下，资产负债率可能并不反映企业的真实财务状况。 4. 不考虑经营效率：资产负债率只是衡量了企业的财务结构，而没有考虑到企业的经营效率。企业可能有高资产负债率，但同时也有高利润率和良好的现金流量。在这种情况下，资产负债率可能并不反映企业的经营效果。因此，在分析企业的财务状况时，应该综合考虑资产负债率以及其他财务指标，以获得更全面的了解。

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税前利润计算中，如何确定营业外收入和营业外支出的金额？
李老师 | 提问时间：12/04 08:06

#会计实务#

确定营业外收入和营业外支出的金额，需要根据企业的实际情况和会计准则进行判断和核算。以下是一般的原则和方法： 1. 定义营业外收入和营业外支出：营业外收入是指与企业正常经营活动无直接关联的收入，营业外支出是指与企业正常经营活动无直接关联的支出。 2. 根据会计准则确定营业外收入和营业外支出的类别：一般来说，营业外收入包括非经常性投资收益、非经常性公允价值变动收益、非流动资产处置收益等；营业外支出包括非经常性损失、非经常性公允价值变动损失、非流动资产处置损失等。 3. 根据企业的具体情况进行核算：根据企业的经营活动和财务报表，结合会计准则的规定，对营业外收入和营业外支出进行核算。例如，对于非经常性投资收益，需要核实投资收益的来源和金额，并确认是否符合会计准则的规定；对于非流动资产处置收益，需要核实资产处置的金额和相关费用，并确认是否符合会计准则的规定。 4. 遵循会计准则的要求进行披露：根据会计准则的要求，将营业外收入和营业外支出的金额在财务报表中进行披露，以便用户了解企业的经营状况和财务状况。需要注意的是，确定营业外收入和营业外支出的金额是一个复杂的过程，需要综合考虑企业的具体情况和会计准则的规定。因此，在实际操作中，建议咨询专业会计师或遵循相关的会计准则和规定进行处理。

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利润是指企业在一定时期内，通过经营活动所获得的净收益。
李老师 | 提问时间：12/04 08:04

#会计实务#

利润是指企业在一定时期内，通过经营活动所获得的净收益。利润是企业经营的核心目标之一，也是评估企业经营状况和盈利能力的重要指标。利润的计算一般包括以下几个方面： 1. 营业收入：指企业在一定时期内通过销售商品、提供劳务等经营活动所获得的收入。 2. 营业成本：指企业在一定时期内为生产和销售商品或提供劳务所发生的直接成本和间接成本。 3. 营业税金及附加：指企业在一定时期内应缴纳的各种税费。 4. 销售费用：指企业在一定时期内为销售商品或提供劳务所发生的费用，包括广告费、促销费用等。 5. 管理费用：指企业在一定时期内为管理经营活动所发生的费用，包括人员工资、办公费用等。 6. 财务费用：指企业在一定时期内发生的借款利息、汇兑损益等费用。 7. 其他收益：指企业在一定时期内通过非经营活动所获得的收益，如投资收益、补贴收入等。通过将营业收入减去营业成本、营业税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用等，再加上其他收益，即可得到企业的净利润。利润的计算和分析对于企业经营决策和财务管理非常重要。企业应该通过合理的成本控制、营销策略和财务规划，提高利润水平，实现可持续发展。同时，利润的分配也需要考虑到企业的发展需要、股东权益和社会责任等因素。

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毛利率是指毛利与销售收入的比率，用来衡量企业的盈利能力。
李老师 | 提问时间：12/04 08:03

#会计实务#

毛利率的计算公式为：毛利率 = （销售收入 - 成本）/ 销售收入 × 100% 其中，销售收入是指企业在一定时期内从销售商品或提供服务所获得的收入；成本是指销售商品或提供服务所发生的直接成本和间接成本。毛利率的意义在于衡量企业在销售过程中实际获得的利润占销售收入的比例。毛利率越高，说明企业在销售过程中获得的利润越多，盈利能力越强。相反，毛利率越低，说明企业在销售过程中获得的利润较少，盈利能力较弱。通过分析和比较不同时间段或不同企业的毛利率，可以评估企业的盈利能力是否稳定，是否具有竞争优势。同时，毛利率也可以作为企业经营状况的重要指标，用于制定经营策略和决策，以提高企业的盈利能力。

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在申请增值税进项抵扣时，企业需要满足一定的条件和要求。请问进项抵扣的条件有哪些？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 08:01

#会计实务#

在申请增值税进项抵扣时，企业需要满足以下条件和要求： 1. 企业必须具有一般纳税人资格，即按照法定程序注册登记，取得税务登记证，并按照规定进行纳税申报和缴纳税款。 2. 进项发票必须符合法定的内容和形式要求，包括开票日期、发票代码、发票号码、销售方纳税人识别号、购买方纳税人识别号等信息。 3. 进项发票必须与实际购买的货物或接受的服务相符，并用于企业的生产经营活动。 4. 进项发票必须已经进行了税务认证，即销售方已经按照规定将发票信息报送给税务机关，并通过税务机关的认证。 5. 进项发票必须在规定的期限内进行抵扣申报，一般为纳税期限的次月15日。需要注意的是，不符合上述条件的进项发票不能进行抵扣，企业也不能享受相应的增值税进项税额抵扣的权益。此外，不同地区和行业可能还有一些特殊的进项抵扣条件，企业在进行申请时需要根据具体情况进行了解和遵守。

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油库使用率计算公式是什么？
李老师 | 提问时间：12/03 21:54

#会计实务#

油库使用率计算公式是：油库使用率 = （实际存储量 / 最大存储量） * 100% 其中，实际存储量指的是当前油库内实际存储的油品数量，最大存储量指的是油库的设计容量或最大存储能力。计算结果以百分比表示油库的使用率。

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出纳工作中的重要职责是什么？
周老师 | 提问时间：12/03 21:53

#会计实务#

出纳工作中的重要职责包括： 1. 现金管理：负责现金的收付、存储和保管工作，确保现金的安全性和准确性。 2. 银行业务处理：负责与银行的日常业务往来，包括存款、取款、转账、支票兑现等，确保资金的流动和使用的便利性。 3. 账务记录：记录和维护现金流水账、银行对账单和其他相关账务，确保账务的准确性和完整性。 4. 报销和报表处理：负责处理员工的报销申请，核对票据和报销单据的真实性和合规性，并及时编制和提交相关报表。 5. 预算和预测：根据公司的财务预算和预测，合理安排和调配资金，确保资金的合理利用和运营的顺利进行。 6. 内部控制：负责制定和执行相关的内部控制制度，确保资金的安全和风险的控制。 7. 协助审计工作：配合内外部审计工作，提供相关的财务数据和资料，并协助解答审计人员的问题。 8. 与其他部门的协调：与财务、采购、销售等其他部门进行有效沟通和协调，确保资金流动和业务的顺利进行。总之，出纳工作的重要职责是确保现金和资金的安全性、准确性和流动性，同时协助完成财务管理和内部控制工作。

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