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老师请教您个问题，有个集团底下投资很多个公司，投资的这些公司是一般纳税人，可是这些一般纳税人就要1个点的普票，这是什么税务筹划路线呢
朴老师 | 提问时间：06/07 11:48

#税务#

同学你好你得有小规模才可以开

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老师建筑的耐火等级我有点疑惑他那个题目上显示的是，嗯，不然性楼板的耐火极限不低于1.5小时，然后我知道如果楼板的耐火极限不低于一点儿五小时的话，他就是一级来货等级，但是他后面又有一个屋顶承重构件采用耐火极限不低于1.0小时的。钢网架，然后屋顶承重构建的话，他应该一级耐火的话，应该也是1.5小时，1.0小时的话，这应该是二级来货等级，这个我就有点儿疑惑
朴老师 | 提问时间：08/17 14:41

#税务#

同学你好尽量提问会计问题工程啥的这种目前本平台没有涉及

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老师，不好意思，周末也来打扰你了，我想请问公司破产了，发放的补偿款需要交个税吗？
易老师 | 提问时间：05/13 18:26

#实务#

同学您好，你好，不要的，这种情况不要的

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老师麻烦解答一下
财会老师 | 提问时间：03/08 08:58

#初级职称#

老师建议您自己动手做一下题目，针对具体不懂不会的业务或者资料表述具体进行提问，这样才可以真正学到知识。

阅读 13318

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净收益是不是净利润。请老师解答
宋生老师 | 提问时间：06/04 10:40

#税务师#

你好，对于公司来说是这样

阅读 13317

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请问老师，这个怎么写?
中级会计实务老师 | 提问时间：03/04 23:36

#中级职称#

（1）借：原材料 20 应交税费——应交增值税（进行税额）2.6 贷：银行存款 22.6 （2）借：在建工程 10 贷：原材料 10 （3）借：银行存款 5 累计摊销4 应交税费——应交增值税（进行税额）0.3 贷：无形资产 6 资产处置损益3.3 （4）借：应交税费——未交增值税 15 贷：银行存款 15 这道题不难，剩下的题目您可以自己试着做一下，然后对照答案。有不对的，可以继续提问，老师会继续为您解答。

阅读 13315

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老板一般纳税人木材加工行业毛利率是多少?
小锁老师 | 提问时间：05/27 14:14

#税务#

你好，这个的话大概是在30%左右的这个

阅读 13315

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2023年有一笔保证金2万之前做账是记了销售费用，应该是记其他应收的。因为后面会退回的，那23年已经结账了，我填企业所得税年报时，期间费用那里不能填这2万对不对，然后利润会增加2万？
小云老师 | 提问时间：05/29 14:08

#财务软件#

你好，是的，你的理解是正确的

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老师像这种怎么办呢
朴老师 | 提问时间：01/18 11:56

#Excel#

同学你好公式不能随便改的

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老师早上好，咨询一下，签订了装修合同，前期做账直接为借长期待摊费用贷工程物资，账务处理有问题，我们现在想调账能否直接反方向冲销掉，在税法上允许这样操作吗？会不会影响以前年度损益
王超老师 | 提问时间：09/28 10:04

#CPA#

你好不会的，这两个科目都是资产负债表的科目，是不会影响利润的自然也不会影响以前年度损益的

阅读 13314

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专管员打电话让开房租租赁发票呢？是怎么回事？
家权老师 | 提问时间：06/07 16:42

#税务#

意思是你们租的房子要开房租租赁发票

阅读 13312

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营业执照的范围上有，餐饮配送服务，外卖送餐服务，城市配送，可以开出生活服务_人工费用的发票吗？
廖君老师 | 提问时间：06/06 22:47

#税务#

您好，可以，生活服务不能抵扣，我们开普票，没有专票管得严格

阅读 13312

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2022年购入的办公用计算机、打印机六七台合计8万多，当时挂账，收到发票也一直未入账，现在是不是只能补计入固定资产累计折旧？收到发票至今已2年了，能一次性都折旧吗？
家权老师 | 提问时间：06/07 16:33

#税务#

借：固定资产贷：其他应付款补计提折旧借：管理费用-折旧费本年应计提折旧利润分配-未分配利润往年应该计提的折旧贷：累计折旧

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某企业拟平价发行6年期公司债券，债券面值为800万元，票面年利率为10%，每年年末付息一次，所得税税率为25%，计算该公司债券的资本成本。
miao | 提问时间：11/05 20:03

#实务#

同学您好，债券资本成本=税后债券利息=800×0.1×0.75=60

阅读 13311

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今天登入申报5月份的工资薪金，怎么显示3月份已申报
小菲老师 | 提问时间：06/07 13:44

#税务#

同学，你好你申报的页面发一下

阅读 13310

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老师您好，请问一般纳税人工业企业自有办公楼，可以开出租发票吗？如果可以税率是多少，有什么注意事项？谢谢
郭老师 | 提问时间：06/07 16:28

#税务#

你好，你看一下，你有这个经营范围吧？如果没有的话，问一下你税务局允许你们自己开吧，只要允许开就可以的。如果是营改增之前的5%，营改增之后的9%，需要在特定业务里面开。

阅读 13310

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老师我们公司试驾车处置了，那么这个车的保险费要一次，分摊完吗？但是，保险没有过户，购买者还在使用，只是车辆过户了，这种情况我该怎么处理呢？
郭老师 | 提问时间：06/06 16:49

#税务#

你好，保险费不退吗？一般都是给退的

阅读 13310

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公司法人不变，新增一个新的股东，撤出一个原有股东，还有股权变更的流程
易老师 | 提问时间：04/30 17:49

#实务#

同学您好，股权变更流程一、公司股权变更的具体流程： 1、领取《公司变更登记申请表》(工商局办证大厅窗口领取) 2、变更营业执照(填写公司变更表格，加盖公章，整理公司章程修正案、股东会决议、股权转让协议、公司营业执照正副本原件到工商局办证大厅办理) 3、变更组织机构代码证(填写企业代码证变更表格，加盖公章，整理公司变更通知书、营业执照副本复印件、企业法人身份证复印件、老的代码证原件到质量技术监督局办理) 4、变更税务登记证(拿着税务变更通知单到税务局办理)5、变更银行信息(拿着银行变更通知单基本户开户银行办理) 二、公司股权变更所需资料： 1、《公司变更登记申请表》 2、公司章程修正案(全体股东签字、盖公章) 3、股东会决议(全体股东签字、盖公章) 4、公司执照正副本(原件) 5、全体股东身份证复印件(原件核对) 6、股权转让协议原件(注明股权由谁转让给谁，股权、债权债务一并转让，转让人与被转让人签字) 公司股权变更程序三申报的具体资料 1、公司法定代表人签署、公司盖章的《公司变更登记申请书》。 2、《指定代表或者共同委托代理人的证明》(公司加盖公章);及指定代表或委托代理人的身份证复印件(本人签字)。 3、原股东会决议。(全体老股东盖章或签字，自然人股东签字，自然人以外的股东盖章) 主要

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老师，解释下，1一题，预付账款，不是钱么
婵老师 | 提问时间：06/06 10:01

#中级职称#

因为预付账款收回的是购买的货物,而不是货币,所以不属于货币性资产，属于非货币性资产, 货币性资产包括现金、应收账款和应收票据以及准备持有至到期的债等

阅读 13309

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个税汇算清缴有退税，不去做汇算清缴有什么后果
宋生老师 | 提问时间：06/06 18:41

#税务#

你好！你有多少收入

阅读 13309

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老师，请问外经证到期了工程结束了票还没开完款还没结完，外经证需要延期吗
郭老师 | 提问时间：06/07 09:29

#建筑#

对的是的，需要延期。你看一下，超过半年了没有？如果超过半年了的话，那你们即使没有收到钱，也需要把税预缴了，然后核销外结账。

阅读 13308

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大数据的特征中，数据的不确定性指的是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 21:53

#会计实务#

在大数据中，数据的不确定性指的是数据的不确定性和不完整性。由于大数据的规模庞大，数据的来源多样，数据的质量和准确性可能存在一定的不确定性。数据的不确定性可能来自于数据采集过程中的错误、数据缺失、数据重复、数据偏差等。这些不确定性可能会对数据分析和决策产生影响，因此在进行大数据分析时需要考虑和处理数据的不确定性。

阅读 909

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上交增值税的会计分录中，借方和贷方分别记录了哪些信息？
李老师 | 提问时间：12/03 21:50

#会计实务#

在上交增值税的会计分录中，借方记录了增值税应交账户的借方金额，表示增值税的应交款项增加；贷方记录了银行存款账户的贷方金额，表示银行存款减少。

阅读 894

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4900万等额10年利息的计算公式是什么？
秦老师 | 提问时间：12/03 21:46

#会计实务#

计算等额本息贷款的利息，可以使用以下公式：利息 = 贷款金额 × 年利率 × (1 + 年利率)^贷款期限 / ((1 + 年利率)^贷款期限 - 1) 其中，贷款金额为4900万，贷款期限为10年，年利率需要根据实际情况确定。将这些值代入公式中，即可计算出利息的具体数值。

阅读 635

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公司收回备用金的会计分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 21:42

#会计实务#

公司收回备用金的会计分录取决于备用金最初的会计分录以及收回备用金的原因。以下是几种常见情况下的会计分录示例： 1. 如果备用金最初是以现金形式支付的：借：备用金账户贷：现金账户当公司收回备用金时，会计分录如下：借：现金账户贷：备用金账户 2. 如果备用金最初是以银行存款形式支付的：借：备用金账户贷：银行存款账户当公司收回备用金时，会计分录如下：借：银行存款账户贷：备用金账户 3. 如果备用金最初是以应付账款形式支付的：借：备用金账户贷：应付账款账户当公司收回备用金时，会计分录如下：借：应付账款账户贷：备用金账户请注意，以上仅为一般情况下的会计分录示例，具体的会计处理可能因公司的具体情况而有所不同。建议在实际操作中，根据公司的会计政策和准则进行准确的会计处理。

阅读 856

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会计师证的持有者在职业发展中可以通过专业培训、继续教育等方式提升自己的专业水平和职业竞争力。
李老师 | 提问时间：12/03 21:40

#会计实务#

是的，会计师证的持有者可以通过专业培训和继续教育来提升自己的专业水平和职业竞争力。以下是一些常见的方式： 1. 参加专业培训课程：参加会计相关的专业培训课程，如财务报表分析、税务筹划、内部控制等，可以帮助会计师证持有者深入了解和掌握专业知识和技能。 2. 参加行业研讨会和会议：参加行业研讨会和会议可以了解最新的会计法规和行业趋势，与同行交流经验，拓宽自己的视野。 3. 阅读相关专业书籍和期刊：定期阅读会计相关的专业书籍和期刊，了解最新的研究成果和实践经验，不断更新自己的知识储备。 4. 参与职业组织和协会：加入会计相关的职业组织和协会，如注册会计师协会，可以获取更多的专业资源和机会，与同行建立联系。 5. 考取相关专业资格证书：除了会计师证，还可以考取其他相关的专业资格证书，如注册税务师、注册内部审计师等，提升自己的综合能力。 6. 参与实践项目和案例研究：参与实践项目和案例研究，可以帮助会计师证持有者将理论知识应用到实际工作中，提升自己的实操能力。通过以上方式，会计师证的持有者可以不断提升自己的专业水平和职业竞争力，为自己的职业发展打下坚实的基础。

阅读 523

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固定资产折旧对企业税务申报有什么影响？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 21:36

#会计实务#

固定资产折旧对企业税务申报有以下几个影响： 1. 减少企业所得税负担：固定资产折旧是企业在税前利润中扣除的一项费用，按照一定的折旧方法和期限计算，可以减少企业的税前利润，从而降低应纳税所得额，减少企业所得税负担。 2. 影响企业资产负债表和利润表：固定资产折旧是在企业资产负债表和利润表中体现的，折旧费用会减少固定资产的净值，同时也会减少企业当期的利润。 3. 影响企业现金流量表：固定资产折旧并不涉及现金的实际支出，因此在企业现金流量表中，固定资产折旧不会体现为现金流出，但会影响净利润，从而影响现金流量表中的净利润调整项目。需要注意的是，不同国家和地区对固定资产折旧的计算方法和期限可能有所不同，企业应根据当地税法和会计准则的规定来计算和申报固定资产折旧。

阅读 599

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注册资本金的金额是否会影响公司的经营范围和法律责任？
王一老师 | 提问时间：12/03 21:35

#会计实务#

注册资本金的金额通常不会直接影响公司的经营范围和法律责任。经营范围是由公司的营业执照和相关法律规定确定的，与注册资本金的金额无直接关系。然而，注册资本金的金额可能会影响公司的信誉和信用状况，从而影响公司的经营活动。较高的注册资本金可能会给投资者、供应商和合作伙伴留下良好的印象，增加公司的信任度，有助于开展更大规模的业务。此外，注册资本金的金额也会影响公司的法律责任。在某些情况下，如果公司面临破产或债务违约等法律纠纷，注册资本金的多少可能会影响公司的法律责任范围。较高的注册资本金可能会提供更多的保护和限制公司的法律责任。总的来说，注册资本金的金额虽然不会直接影响公司的经营范围和法律责任，但它在公司的信誉和信用状况以及法律责任范围方面可能起到一定的间接影响。

阅读 753

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广东省劳务税费计算的基准是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 21:30

#会计实务#

广东省劳务税费的计算基准是根据劳务报酬的支付额确定的。具体来说，广东省劳务税费的计算基准是劳务报酬的支付额减去以下三项支出：劳务报酬中支付的社会保险费、住房公积金和职业年金。

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无形资产摊销会计分录中，摊销的期间如何确定？
周老师 | 提问时间：12/03 21:28

#会计实务#

确定无形资产的摊销期间需要考虑以下几个因素： 1. 无形资产的使用寿命：根据无形资产的性质和实际情况，可以估计出无形资产的使用寿命。使用寿命是指无形资产能够产生经济利益的预计时间。 2. 无形资产的残值：残值是指无形资产在使用寿命结束时的估计价值。如果无形资产在使用寿命结束后仍具有一定的价值，那么在摊销期间内需要考虑这部分价值。 3. 摊销方法：根据无形资产的性质和实际情况，选择合适的摊销方法。常见的摊销方法包括直线法和加速摊销法等。根据以上因素，可以确定无形资产的摊销期间。一般情况下，摊销期间可以根据无形资产的使用寿命来确定，摊销的金额可以按照摊销方法进行分配。例如，如果无形资产的使用寿命为5年，采用直线法进行摊销，那么每年摊销1/5的无形资产金额。需要注意的是，无形资产的摊销期间应该经过合理的估计，并根据实际情况进行调整。如果在使用过程中发生了无形资产价值的变化，需要及时调整摊销期间和金额。同时，还需要遵守相关的会计准则和法规，确保摊销记录的准确性和合规性。

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