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老师，您好，商贸型企业购进商品，月末可以结转主营业务成本吗？
冉老师 | 提问时间：05/31 15:59

#实务#

你好，同学销售的时候可以结转的

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我们是废弃物利用企业，对方可以给开石渣的发票吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/01 15:24

#实务#

您好，可以的，可以开的

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1、抖音平台给我们平台补贴，让我公司给抖音公司开发票，该怎么开2、为什么我们要给他们开发票
冉老师 | 提问时间：06/06 15:31

#实务#

你好，同学这种补贴的话，开不了票的

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公司购买银行短期理财分录咋做
宋生老师 | 提问时间：06/04 18:36

#实务#

你好！这个借交易性金融资产等贷银行存款

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租赁腾讯云服务器用于研发，会计上是计入研发支出-费用化-直接投入，所得税上是不能加计扣除，对吗
廖君老师 | 提问时间：05/28 12:03

#实务#

您好，可以加计扣除的，您是看哪个文件有租赁不能加计呀

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老师，汇算清缴交去年的所得税。小企业会计准测。分录咋做
王晓晓老师 | 提问时间：06/04 17:00

#实务#

你好，借:所得税费用贷:应交税费-应交企业所得税借:应交税费-应交企业所得税贷:银行存款

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出口退税企业，税务备案怎么操作？
宋生老师 | 提问时间：06/04 09:44

#实务#

纳税人登录电子税务局,点击菜单栏【我要办税】中的【出口退税管理】模块,点击【出口退(免)税资格信息报告】即进入办理页面。

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一般纳税人开进来的经营租赁通行费咋做账
东老师 | 提问时间：06/04 14:11

#实务#

借管理费用交通费进项税额贷库存现金

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老板借款给公司，还要交税的吗，交什么税，这个是什么说法，借款还要交税
宋生老师 | 提问时间：06/04 16:26

#实务#

你好，如果有利息就需要交。

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红冲去年发票，同时冲销成本金额是按去年结转的金额冲销吗？主要是负库存出后续还会有进项票再冲
邹刚得老师 | 提问时间：06/04 10:57

#实务#

你好，红冲去年发票，同时冲销成本金额，是按去年结转的金额冲销

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出纳少发工资200元，实际发放的工资比工资表少着200元，怎么会计处理
邹刚得老师 | 提问时间：06/04 11:04

#实务#

你好，在贷方应付职工薪酬科目挂账，之后支付了就没有余额了

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小企业会计准则，2024年缴纳2023年的汇算清缴所得税怎么做分录
王壹新老师 | 提问时间：06/04 17:28

#实务#

同学您好，小企业会计准则是没有以前年度损益调整这个科目的，所以直补计提时会计分录是: 借:未分配利润-补缴企业所得税贷:应交税费-企业所得税 (2)支付时会计分录: 借:应交税费-企业所得税贷:银行存款

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残保金缴纳计算依据是什么
小锁老师 | 提问时间：06/04 16:01

#实务#

障金年缴纳额=（上年用人单位在职职工人数X所在地省、自治区、直辖市人民政府规定的安排残疾人就业比例 - 上年用人单位时间安排的残疾人及就业人数）X上年用人单位在职职工年平均工资。注意： ①单位年底实际在职职工人数包括单位固定工、合同工、临时工(6个月以上)，与计税工资人数一致。

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如何分析亏损的利润表？
沈洁老师 | 提问时间：06/04 18:08

#实务#

你好，分析亏损利润表，主要是看亏损在哪个方面，首先分析毛利率，产品成本结构，费用结构之类，哪个方面导致亏损的

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老师好，账面上的进项税额大于申报表上的税额，如何调整？
朴老师 | 提问时间：06/05 12:53

#实务#

同学你好是不是没勾选的也做进去了

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法人借款抵押个人资产以公司名义借款自用，需要缴纳印花税吗
宋生老师 | 提问时间：06/04 13:46

#实务#

你好，现在这个小微企业的免税

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公司本月公积金共缴费29566元，50人，个人缴率8%，单位缴率8%，如何算出公司交了多少个人交了多少？
宋生老师 | 提问时间：06/04 15:48

#实务#

你好！你这个直接除以2就是公司和个人的部分了 29566/2

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老师，请问下摄影公司的人工成本入管理费还是主营业务成本
冉老师 | 提问时间：06/05 10:17

#实务#

你好，，同学计入主营业务成本科目

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老师，您好！23年企业所得税汇算清缴截止5月31日，现在我需要作废了重新填报，操作作废显示已超过该笔申报期限，我该怎么办？
东老师 | 提问时间：06/05 13:53

#实务#

你好，这种情况你应该是去税务局修改申报。

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我执行小企业会计准则，我想新增以前年度损益调整，请问应该在那个科目下面设立，科目编码是多少
家权老师 | 提问时间：06/04 15:22

#实务#

直接计入利润分配-未分配利润，不需要通过前年度损益调整

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财务分岗实训难不难？
家权老师 | 提问时间：06/04 15:43

#实务#

自己亲身去感受就是，难和不难因人而异

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请简要描述一下会计部门在公司中的职责和作用。
秦老师 | 提问时间：12/03 20:40

#会计实务#

会计部门在公司中扮演着重要的角色，其职责和作用如下： 1. 记录和维护财务数据：会计部门负责记录和维护公司的财务数据，包括收入、支出、资产、负债等方面的信息。这些数据是为了提供给管理层和股东们做出决策和评估公司财务状况的依据。 2. 编制财务报表：会计部门负责编制公司的财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。这些报表反映了公司的财务状况、经营业绩和现金流动情况，为外部利益相关方提供了了解公司财务状况的途径。 3. 税务管理：会计部门负责处理公司的税务事务，包括计算和申报各种税款，确保公司遵守相关税法法规，并及时缴纳税款。同时，会计部门也负责与税务机关的沟通和协调，确保公司在税务方面的合规性。 4. 预算和成本控制：会计部门负责制定和管理公司的预算，包括收入预算、支出预算等，以确保公司的财务计划得以实施。此外，会计部门还负责监控和控制公司的成本，确保公司的运营成本得到有效控制。 5. 内部控制和风险管理：会计部门负责建立和维护公司的内部控制制度，确保公司的财务活动得到合理监管和管理，并防范和控制风险。会计部门还负责进行内部审计，发现和纠正可能存在的财务问题和风险。总之，会计部门在公司中扮演着记录、报告、分析和管理财务信息的重要角色，为公司的决策、规划和监管提供了有力支持。

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装修人工费在资产负债表中如何体现？
秦老师 | 提问时间：12/03 20:32

#会计实务#

装修人工费在资产负债表中一般体现在固定资产项目中。具体体现方式有两种： 1. 资本化：如果装修人工费用是用于对已有固定资产进行改造或修缮，且符合资本化的条件，那么可以将这部分费用资本化并计入固定资产项目中。资本化后的费用会在资产负债表中以固定资产的形式体现，同时会逐年摊销。 2. 费用化：如果装修人工费用是用于新建固定资产或者对固定资产进行扩建，但不符合资本化条件，那么这部分费用应当视为费用支出，通过费用化方式在当期的损益表中体现，不会在资产负债表中体现。无论是资本化还是费用化，都需要根据相关会计准则和公司政策来确定具体的处理方式。建议在具体操作中咨询专业会计师或根据公司规定进行处理。

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会计档案管理岗位的基本职责是负责组织和管理公司的会计档案，确保档案的完整性和准确性。
周老师 | 提问时间：12/03 20:30

#会计实务#

会计档案管理岗位的基本职责包括以下几个方面： 1. 档案管理：负责建立和维护公司的会计档案系统，包括编制档案管理制度、规范档案管理流程、建立档案分类和编号体系等。确保档案的有序管理和易于查找。 2. 档案归档：负责对公司的会计凭证、报表、合同、发票等重要会计文件进行归档。根据档案管理制度的要求，对文件进行分类、整理和编号，确保档案的完整性和准确性。 3. 档案存储：负责选择合适的存储设备和环境，确保档案的安全性和保密性。定期检查和维护存储设备，防止档案的损坏或丢失。 4. 档案检索：负责根据需要，及时提供档案信息和文件。建立档案检索系统，使档案的查询和检索工作更加高效和准确。 5. 档案销毁：负责制定档案销毁政策和程序，及时清理和销毁无效的档案。确保档案的合规性和安全性。 6. 档案审计：参与档案的内部和外部审计工作，提供相关档案资料和信息。协助审计人员进行档案的审查和核对。 7. 档案培训：负责对公司员工进行档案管理的培训和指导，提高员工对档案管理的意识和能力。定期组织档案管理知识的培训和交流。总之，会计档案管理岗位的职责是确保公司会计档案的完整性、准确性和安全性，提供有效的档案管理支持，为公司的财务管理和决策提供可靠的依据。

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在成本会计核算中，如何计算产品的直接人工成本？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 20:26

#会计实务#

在成本会计核算中，计算产品的直接人工成本需要考虑以下几个因素： 1. 确定直接人工成本：直接人工成本是指直接用于产品生产的劳动力成本，通常包括工资、福利费用等。要计算直接人工成本，需要将相关的工资和福利费用与产品的生产相关联。 2. 确定直接人工工时：直接人工工时是指直接用于产品生产的劳动力工时。要计算直接人工成本，需要确定产品的生产过程中所需的直接人工工时。 3. 计算直接人工成本率：直接人工成本率是指直接人工成本与直接人工工时的比率。可以通过将直接人工成本除以直接人工工时来计算直接人工成本率。计算公式如下：直接人工成本 = 直接人工工时 × 直接人工成本率举例说明：假设产品A的直接人工工时为100小时，直接人工成本率为50元/小时，则产品A的直接人工成本为：直接人工成本 = 100小时 × 50元/小时 = 5000元需要注意的是，直接人工成本只包括直接用于产品生产的劳动力成本，而不包括间接人工成本（如管理人员工资等）。同时，直接人工成本的计算应根据企业的实际情况确定相关的工资和福利费用，并确保计算的准确性和合理性。

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会计档案管理办法及实施细则2022年的主要内容是什么？
李老师 | 提问时间：12/03 20:20

#会计实务#

会计档案管理办法及实施细则是会计行业的重要管理规定，旨在规范会计档案的管理和使用。根据2022年的最新规定，会计档案管理办法及实施细则的主要内容包括： 1. 档案管理的范围和目标：明确了会计档案管理的范围，包括会计凭证、会计账簿、财务报表等相关会计档案，以及对档案的管理目标，如保证会计档案的完整性、准确性和安全性。 2. 档案的建立和登记：规定了会计档案的建立和登记程序，包括会计凭证的登记、会计账簿的建立和登记等，要求会计人员按照规定的程序和要求进行档案的建立和登记。 3. 档案的保存和归档：明确了会计档案的保存期限和归档要求，根据不同类型的档案，规定了不同的保存期限，同时要求会计人员按照规定的要求进行档案的归档和存储，确保档案的安全和可检索性。 4. 档案的使用和查阅：规定了会计档案的使用和查阅程序，明确了会计人员在使用和查阅档案时应遵守的规定，包括权限管理、查阅记录等，以保证档案的合规使用和管理。 5. 档案的销毁和转移：规定了会计档案的销毁和转移程序，包括档案销毁的条件和程序、档案转移的要求等，以确保档案的安全销毁和合规转移。 6. 档案管理的监督和评估：明确了会计档案管理的监督和评估机制，包括内部审计、外部审计等，以及对档案管理工作的定期评估和检查，以提高档案管理的效果和质量。以上是会计档案管理办法及实施细则2022年的主要内容，这些规定旨在规范会计档案管理工作，提高会计信息的可靠性和透明度，保障会计工作的合规性和准确性。

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存款利息收入的确认原则是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 20:15

#会计实务#

存款利息收入的确认原则是根据实际发生的原则。根据该原则，存款利息收入应在其实际发生时确认。具体来说，存款利息收入应在存款期限届满或按约定支付利息的日期确认。如果存款利息是按季度或年度支付的，则应按照相应的支付日期确认收入。

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退回工会经费的会计处理方法有哪些？
周老师 | 提问时间：12/03 20:12

#会计实务#

退回工会经费的会计处理方法取决于具体情况和组织的会计政策。以下是一些常见的会计处理方法： 1. 如果工会经费是以预付款的形式支付的，但最终没有使用，可以将预付款转回现金账户。会计分录如下：借：现金账户贷：预付款账户 2. 如果工会经费是通过支票或银行转账支付的，但最终没有使用，可以将资金退回到银行账户。会计分录如下：借：银行账户贷：支出账户 3. 如果工会经费是通过现金支付的，但最终没有使用，可以将现金退回到现金账户。会计分录如下：借：现金账户贷：支出账户 4. 如果工会经费是以账户借款的形式支付的，但最终没有使用，可以将借款金额返还给债权人。会计分录如下：借：借款人账户贷：债权人账户请注意，以上仅为一般情况下的处理方法，具体的会计处理应根据组织的会计政策和实际情况进行。建议咨询专业会计师或财务顾问以获得准确的指导。

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周转仓库的管理方法有哪些？请列举几种常见的管理方法。
周老师 | 提问时间：12/03 20:09

#会计实务#

周转仓库的管理方法有以下几种常见的方法： 1. 先进先出（FIFO）：按照物品进入仓库的先后顺序，先进入的物品先出库，以确保库存中的物品保持新鲜和有效期。 2. 后进先出（LIFO）：按照物品进入仓库的先后顺序，最后进入的物品先出库，适用于物品价格上涨的情况，可以降低成本。 3. 平均成本法：根据每个物品的平均成本，计算库存的平均成本，出库时按照平均成本计算成本。 4. 最小库存法：根据销售预测和供应链的可靠性，设定一个最小库存水平，当库存低于该水平时，及时补充进货，以确保库存充足。 5. ABC分类法：将库存物品按照重要性和价值进行分类，A类为最重要的物品，B类为次重要的物品，C类为最不重要的物品，根据类别制定不同的管理策略。 6. 仓库布局优化：合理规划仓库的布局，确保物品的存放和取出能够高效、方便，减少操作时间和人力资源的浪费。以上是常见的周转仓库管理方法，根据不同的业务需求和情况，可以选择适合自己的管理方法。

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商业汇票的背书有哪些要求？
王一老师 | 提问时间：12/03 20:02

#会计实务#

商业汇票的背书是指持票人将汇票转让给他人的行为。背书是汇票流通的重要方式之一，它使汇票的受让人能够合法地成为新的持票人。商业汇票的背书需要满足以下要求： 1. 必须是空白汇票：只有空白汇票才能进行背书。已经填写了特定受款人的汇票不能背书。 2. 必须是完整背书：背书必须在汇票背面的指定空白处进行，背书人必须在背书栏内签名。 3. 必须是无条件背书：背书必须是无条件的，不能有任何限制、条件或保留。 4. 必须是全称背书：背书人必须使用自己的全名进行背书。 5. 必须是转让背书：背书人必须将汇票的所有权转让给受让人，而不是简单地委托或授权。 6. 必须是连续背书：汇票的每一次背书都必须连续进行，不能跳过中间的背书人。 7. 必须是合法背书：背书人必须是合法的持票人，并有权转让汇票。 8. 必须是明示背书：背书人必须明确表示将汇票转让给受让人，可以使用诸如“付款给……”或“转让给……”等字样。背书的不规范或不符合要求可能导致背书无效，汇票的持有人权益得不到保障。因此，在进行商业汇票的背书时，务必确保满足上述要求，以确保合法有效的转让和流通。

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