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我执行小企业会计准则，我想新增以前年度损益调整，请问应该在那个科目下面设立，科目编码是多少
家权老师 | 提问时间：06/04 15:22

#实务#

直接计入利润分配-未分配利润，不需要通过前年度损益调整

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老师，公司账上转给老板和员工用于采购的款子，我都计入其他应收款，我就想知道到12.31日这些员工和老板领款的对应发票是否必须要入账，如果到12.31号这些员工和老板再其他应收款科目期末还有挂账是否有风险。谢谢！
郭老师 | 提问时间：06/05 21:24

#实务#

需要的使用了的这些，其实他没来报销，你也要求他们提供证明消耗掉用在企业的没事他个人用的不行

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财务分岗实训难不难？
家权老师 | 提问时间：06/04 15:43

#实务#

自己亲身去感受就是，难和不难因人而异

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老师好，账面上的进项税额大于申报表上的税额，如何调整？
朴老师 | 提问时间：06/05 12:53

#实务#

同学你好是不是没勾选的也做进去了

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老师，您好！23年企业所得税汇算清缴截止5月31日，现在我需要作废了重新填报，操作作废显示已超过该笔申报期限，我该怎么办？
东老师 | 提问时间：06/05 13:53

#实务#

你好，这种情况你应该是去税务局修改申报。

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专票合同金额30000，收对方10个点，所以公户收30000，额外收3000，对吗？合同金额和公户收款必须一致对吗？
冉老师 | 提问时间：06/05 11:30

#实务#

你好，同学是的，是这样的，同学

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红冲去年发票，同时冲销成本金额是按去年结转的金额冲销吗？主要是负库存出后续还会有进项票再冲
邹刚得老师 | 提问时间：06/04 10:57

#实务#

你好，红冲去年发票，同时冲销成本金额，是按去年结转的金额冲销

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小企业会计准则，2024年缴纳2023年的汇算清缴所得税怎么做分录
王壹新老师 | 提问时间：06/04 17:28

#实务#

同学您好，小企业会计准则是没有以前年度损益调整这个科目的，所以直补计提时会计分录是: 借:未分配利润-补缴企业所得税贷:应交税费-企业所得税 (2)支付时会计分录: 借:应交税费-企业所得税贷:银行存款

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生产型工业企业，给客户送小金额的样品、打折商品、赠送的商品会计处理。
王壹新老师 | 提问时间：06/04 21:53

#实务#

发票在开在同一张发票，出售的商品按原价开，再给出售商品开折扣金额，然后赠送的商品先按正数开，然后再开一笔折扣负数同样金额的

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法人借款抵押个人资产以公司名义借款自用，需要缴纳印花税吗
宋生老师 | 提问时间：06/04 13:46

#实务#

你好，现在这个小微企业的免税

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老板借款给公司，还要交税的吗，交什么税，这个是什么说法，借款还要交税
宋生老师 | 提问时间：06/04 16:26

#实务#

你好，如果有利息就需要交。

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老师，汇算清缴交去年的所得税。小企业会计准测。分录咋做
王晓晓老师 | 提问时间：06/04 17:00

#实务#

你好，借:所得税费用贷:应交税费-应交企业所得税借:应交税费-应交企业所得税贷:银行存款

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公司本月公积金共缴费29566元，50人，个人缴率8%，单位缴率8%，如何算出公司交了多少个人交了多少？
宋生老师 | 提问时间：06/04 15:48

#实务#

你好！你这个直接除以2就是公司和个人的部分了 29566/2

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一般纳税人开进来的经营租赁通行费咋做账
东老师 | 提问时间：06/04 14:11

#实务#

借管理费用交通费进项税额贷库存现金

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营业执照需要每年年检吗？
家权老师 | 提问时间：06/05 08:40

#实务#

是的，营业执照需要每年在工商年报

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老师，呆滞品仓储成本如何计算
宋生老师 | 提问时间：06/03 15:06

#实务#

你好！这个没有固定的计算方式了。看公司打算考虑哪些方面，比如人工，比如占地面积分配的租金，比如清理的成本等

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回收建筑垃圾，他们给我钱，我公司帮他们处理，这个记账凭证怎么写
小菲老师 | 提问时间：06/06 10:02

#实务#

同学，你好借：应收账款贷：主营业务收入应交税费

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税款缴纳了，还可以更正申报表吗？
盛宇老师 | 提问时间：06/05 22:38

#实务#

您好，还可以更正申报的。

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老师好，23年12月开错了张发票，24年3月才发现开了红字发票，当月又重开了张正确的发票，这是分录要怎做呢？
郭老师 | 提问时间：06/05 12:38

#实务#

你好，你们单位是销售方，以销售方的名义开的是吗？

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出口退税企业，税务备案怎么操作？
宋生老师 | 提问时间：06/04 09:44

#实务#

纳税人登录电子税务局,点击菜单栏【我要办税】中的【出口退税管理】模块,点击【出口退(免)税资格信息报告】即进入办理页面。

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老师，请问下摄影公司的人工成本入管理费还是主营业务成本
冉老师 | 提问时间：06/05 10:17

#实务#

你好，，同学计入主营业务成本科目

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决策目标观点强调会计的目标是什么？（回答：为决策者提供有关经济活动的信息，支持决策制定和评估）
秦老师 | 提问时间：12/03 20:00

#会计实务#

非常正确！决策目标观点强调会计的目标是为决策者提供有关经济活动的信息，以支持决策制定和评估。会计的主要任务是收集、记录和报告与经济活动相关的信息，以便决策者能够做出明智的经济决策。这些决策可能涉及投资、融资、运营和管理等方面。会计通过提供准确、可靠、及时和相关的信息，帮助决策者评估不同的选择，制定合适的决策，并监督和评估决策的执行效果。

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公司汽车折旧年限是如何确定的？
王一老师 | 提问时间：12/03 19:59

#会计实务#

确定公司汽车折旧年限的主要考虑因素包括以下几点： 1.法律法规要求：根据当地的会计准则或税法规定，可能存在对不同类型的资产折旧的具体规定。需要遵守相关的法律法规要求。 2.资产的预计使用寿命：根据汽车的类型、品牌、质量等因素，结合公司的实际情况和经验，可以预估汽车的使用寿命。通常情况下，汽车的使用寿命一般是以年为单位计算。 3.残值估计：残值是指在资产使用寿命结束后，该资产还能够以多少价值进行出售或再利用。汽车的残值通常可以通过市场调研或专业估价进行估计。 4.折旧方法选择：根据公司的会计政策和会计准则，可以选择不同的折旧方法，如直线法、加速折旧法等。不同的折旧方法会影响折旧年限的确定。综上所述，公司汽车折旧年限的确定需要综合考虑法律法规、资产的预计使用寿命、残值估计和折旧方法选择等因素。一般情况下，公司会根据这些因素进行评估和决策，确定汽车的折旧年限。

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如何根据关税税率计算出进口商品的关税金额？
秦老师 | 提问时间：12/03 19:58

#会计实务#

根据关税税率计算进口商品的关税金额的公式为：关税金额 = 进口商品的完税价格 × 关税税率其中，进口商品的完税价格是指商品的成交价格加上运费、保险费等费用。关税税率是由国家制定的，根据不同的商品分类和国家之间的贸易协定来确定。例如，如果进口商品的完税价格为1000美元，关税税率为10%，那么计算关税金额的公式为：关税金额 = 1000美元 × 10% = 100美元所以，进口商品的关税金额为100美元。

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在105万本金下，利率为4.3%，计算一年后的总金额是多少？
周老师 | 提问时间：12/03 19:57

#会计实务#

根据题目提供的信息，我们可以使用以下公式来计算一年后的总金额：总金额 = 本金 + 利息利息 = 本金 × 利率根据题目提供的信息，本金为105万，利率为4.3%，代入公式计算：利息 = 105万 × 4.3% = 4.515万总金额 = 105万 + 4.515万 = 109.515万所以，一年后的总金额为109.515万。

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什么是个人所得税起征点？对工资所得税有什么影响？
秦老师 | 提问时间：12/03 19:55

#会计实务#

个人所得税起征点是指个人在一定的时间段内，所得收入达到一定额度后，才需要缴纳个人所得税的起始点。起征点的设定是为了减轻低收入者的税负。对工资所得税来说，起征点是指个人的工资收入达到一定额度后，才需要缴纳个人所得税。起征点的提高会减轻低收入者的税负，使他们能够享受更多的工资收入。起征点的调整也会对雇主和雇员的税务负担产生影响，雇主需要根据起征点的变化来计算和代扣个人所得税。总的来说，个人所得税起征点的调整对工资所得税有直接的影响，可以减轻低收入者的税负，提高他们的可支配收入。但是对于高收入者来说，起征点的调整可能会增加他们的税负。所以，起征点的设定需要综合考虑社会公平和经济发展的因素。

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如何计算2023年印花税申报表中的印花税金额？
王一老师 | 提问时间：12/03 19:49

#会计实务#

计算2023年印花税申报表中的印花税金额，需要根据具体的交易和业务情况进行计算。以下是一般情况下的计算步骤： 1. 确定适用的印花税税率：根据2023年的印花税法规定，不同类型的交易和业务适用不同的印花税税率。例如，股票交易、房地产交易、借款合同等都有相应的税率。 2. 确定交易或业务的基础金额：根据具体的交易或业务，确定需要计算印花税的基础金额。例如，股票交易的基础金额可以是交易金额，房地产交易的基础金额可以是房屋的成交价值。 3. 根据适用税率计算印花税金额：将基础金额与适用的印花税税率相乘，即可得到印花税金额。需要注意的是，不同地区和国家的印花税规定可能会有所不同，因此在具体计算时需要参考当地的法规和税务规定。建议咨询专业会计师或税务机构以获得准确的计算方法和税率信息。

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请解释一下市场价格是指在市场上买卖商品或服务时所形成的交易价格。
王一老师 | 提问时间：12/03 19:28

#会计实务#

市场价格是指在市场上买卖商品或服务时所形成的交易价格。它是由供求关系决定的，反映了市场上买卖双方的交易意愿和价格接受程度。市场价格的形成是一个动态的过程，受到供给量、需求量、竞争程度、市场信息等多种因素的影响。供给量是指市场上可供出售的商品或服务的数量，需求量是指市场上购买商品或服务的需求量。当供给量大于需求量时，市场价格往往会下降，因为卖方为了促销会降低价格；当需求量大于供给量时，市场价格往往会上升，因为买方愿意支付更高的价格来购买商品或服务。竞争程度也是影响市场价格的重要因素。当市场上存在多个卖方或买方时，他们之间的竞争会导致价格的波动。如果市场上只有一个卖方或买方垄断了市场，那么他们可以通过控制供给量或需求量来操纵价格。市场信息也对市场价格的形成起着重要作用。买方和卖方根据市场信息来判断商品或服务的价值和市场行情，从而决定是否进行交易以及交易价格的高低。总之，市场价格是由供求关系、竞争程度和市场信息等多种因素共同作用下形成的交易价格。了解市场价格的形成机制对于企业和个人在市场上进行交易和决策具有重要意义。

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企业利润税前数和税后数之间的计算方法是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 19:23

#会计实务#

企业利润税前数和税后数之间的计算方法可以通过以下步骤进行： 1. 首先，确定企业的税前利润数。税前利润是指企业在扣除税前费用和税前损失之前的净利润。税前费用包括营业费用、管理费用、销售费用等。税前损失是指企业在经营过程中发生的损失。 2. 接下来，计算企业的所得税费用。所得税费用是根据适用的税率乘以税前利润数得出的。税率可以根据当地税法确定。 3. 最后，计算企业的税后利润数。税后利润是指扣除所得税费用后的净利润。税后利润数可以通过将税前利润数减去所得税费用得出。总结起来，企业利润税前数和税后数之间的计算方法是：税后利润数 = 税前利润数 - 所得税费用。

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平均资本成本率的简单计算公式是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 19:21

#会计实务#

平均资本成本率的简单计算公式是：平均资本成本率 = (权益资本成本 × 权益资本比例) + (债务资本成本 × 债务资本比例) 其中，权益资本成本是指公司从股东融资所支付的利息和股息的总成本，债务资本成本是指公司从债权人融资所支付的利息的总成本，权益资本比例是指权益资本在总资本中的比例，债务资本比例是指债务资本在总资本中的比例。

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