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老师我们是商贸企业 上个月卖我们电池就是我们主营业务 上个月卖货销售额10万元 上个月收上来了6万元 我编制上个月的利润表 利润表里面的主营业务收入填写上个月的总销售额10万元 还是上个月收上来的6万元????
郭老师
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提问时间:10/07 00:41
#初级职称#
帐上做的10万是吗 是的话收入填写10万
阅读 765
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我们采购了同款商品不同供应商的价格不一样 卖的哪一家的也不太好确定 最后只知道库存省了23个 最后我算个这个成本价172不知道对不对呀
小锁老师
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提问时间:10/06 23:28
#初级职称#
您好,这个没有说明其他吗,我看就一个价格数量
阅读 785
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1、用银行存款归还前欠应付账款的分录。是什么 类别的?2、向银行借入短期借款。是什么类别的?我都不懂判断类别,借贷也弄反了,老师,要怎么解决?
小敏敏老师
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提问时间:10/06 21:43
#初级职称#
你好,同学,可以先判断银行存款科目的借贷方向,再判断对方科目借贷方向。
阅读 780
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应收账款减值 为啥借应收账款 贷坏账准备 账面价值我不理解 一个上升另一个上升 为啥不是上升 而是账面价值不变 还有就是借银行存款 贷应收账款 账面余额 下降 没有坏账准备呀 怎么就下降了
朴老师
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提问时间:10/06 18:24
#初级职称#
1. 关于“借:应收账款,贷:坏账准备”: - 当进行应收账款减值的转回时,会做这样的分录。此时,应收账款的账面余额确实增加了,坏账准备的余额也增加了。但是应收账款的账面价值是应收账款的账面余额减去坏账准备后的净额。 - 比如,应收账款账面余额为1000元,坏账准备为200元,此时账面价值为800元。当进行上述分录操作后,假设应收账款账面余额变为1050元,坏账准备变为250元,账面价值为1050 - 250 = 800元,与之前的账面价值相等,所以账面价值不变。 2. 关于“借:银行存款,贷:应收账款”: - 这个分录是企业收到应收账款的款项时的账务处理。当收到款项后,应收账款的账面余额会减少,因为应收账款是企业应该收取的款项,收到款项后,这个金额自然减少。 - 这里没有涉及坏账准备科目,所以只考虑应收账款的账面余额变化。当应收账款减少时,其账面余额下降,进而导致账面价值也会下降(假设没有坏账准备的变动情况下)。 所以,在不同的账务处理中,需要区分账面余额和账面价值的概念,以及各个科目对它们的影响。
阅读 809
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银行余额调节表什么时候调节?科目表前吗
周老师
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提问时间:10/06 17:49
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 银行余额调节表通常在会计期末(如每月末、季度末或年度末)进行调节。这个表用来核对企业银行存款账户的账面余额与银行提供的对账单之间的差异。在编制资产负债表等财务报表之前,需要先完成银行余额调节表的调节,以确保银行存款账户的准确性。 祝您学习愉快!
阅读 170
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小规模纳税人购进原材料时,不是应该按照增值税专用发票上的价税合计计入原材料的成本么?为什么以下说法也是对的:小规模纳税人购进原材料时,应该按照取得的增值税专用发票上注明的增值税税额计入所购原材料成本?
卫老师
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提问时间:10/06 17:37
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: “小规模纳税人购进原材料时,应该按照取得的增值税专用发票上注明的增值税税额计入所购原材料成本”的意思是说,除了不含税价款要计入原材料成本外,还需要把发票上注明的增值税税额计入所购原材料成本,也就是把价税合计数计入原材料的成本。 所以这个表述是没有问题的。 祝您学习愉快!
阅读 195
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麻烦老师帮我看看谢谢啦 应收账款减值 已确认又转销又重新收回 借 坏账准备 贷应收账款 账面余额看坏账准备减少 账面价值不变这个我知道 那为什么还有一个分录 借 银行存款 贷应收账款 那为什么账面余额 不是看坏账准备吗 为啥账面余额减少 账面价值我知道看应收账款 减少呀
apple老师
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提问时间:10/06 17:08
#初级职称#
同学你好, 极端的举例子, 我给你写
阅读 818
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老师,这个劳务费是不是需要对方开发票?
家权老师
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提问时间:10/06 09:50
#初级职称#
需要的,每人超过500就得开票
阅读 818
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老师,我有个原材料结转成本,凭证后面应该贴什么附件?还是就直接结转成本就可以了?
刘艳红老师
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提问时间:10/05 16:11
#初级职称#
您好, 这个直接转就可以了
阅读 830
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老师,我问下发现9月份开错票,这个月红冲。上个月该缴多少增值税还是多少增值税吧?不会减少吧?
刘艳红老师
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提问时间:10/05 14:50
#初级职称#
您好, 是的,冲减这个月的收入
阅读 827
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老师,9月份开票员有个发票货物名称开错了,其他金额和数量都是对的。需要红冲吗?
宋生老师
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提问时间:10/05 09:33
#初级职称#
你好这个名称开错了,建议重开。
阅读 857
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老师好,初级会计职称每年有几次考试?都在那个月份?
郭老师
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提问时间:10/05 08:40
#初级职称#
一次 五月初考试的
阅读 893
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公司付灭鼠公司首付款,记什么科目,
岁月静好老师
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提问时间:10/04 23:51
#初级职称#
您好。1. 如果灭鼠服务是一次性的,且金额不大,可直接计入“管理费用”科目。 2. 若灭鼠服务是长期的,且金额较大,可能先计入“预付账款”科目,待后续服务完成,再根据实际情况逐步分摊计入“管理费用”等相关科目。
阅读 847
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我们买东西他们是是一般纳税人 说的要收税点要6-8个点 是什么意思?
刘艳红老师
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提问时间:10/04 14:13
#初级职称#
您好, 这个就是要你额外付钱的意思
阅读 853
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老师,刚接一家运输公司,本年利润-3851940.4,利润分配-12654952.75,未分配利润-13021476.91,提取法定盈余公积366524.16,麻烦看看那不对
邹老师
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提问时间:10/04 13:48
#初级职称#
你好,提取法定盈余公积366524.16,是当年提取,还是以前年度提取的? 未分配利润,应当等于 本年利润 和 利润分配 二者之和才是的
阅读 857
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老师,我有个原材料上个月忘记暂估入库了,可以补暂估入库吗?
郭老师
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提问时间:10/04 11:39
#初级职称#
可以的,可以补上的。
阅读 879
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小规模纳税人卖货物货物总价1000元 客户要求开专票 我该收他多少钱 反之一般纳税人该收多少
朴老师
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提问时间:10/04 11:06
#初级职称#
一、小规模纳税人 增值税计算: 小规模纳税人适用征收率,目前常见征收率为 3%(或 1% 等特殊时期优惠政策)。假设按 3% 征收率计算,1000 元为含税价,不含税价为 1000÷(1 + 3%)≈970.87 元。 增值税额为 970.87×3%≈29.13 元。 附加税费计算(以城市维护建设税 7%、教育费附加 3%、地方教育附加 2% 为例): 附加税费合计为增值税额 ×(7%+3%+2%)≈29.13×12%≈3.50 元。 总共应收取金额: 货物总价 1000 元加上增值税及附加税费,即 1000 + 29.13 + 3.50 = 1032.63 元。 二、一般纳税人 增值税计算: 一般纳税人销售货物适用的税率根据不同货物有所不同,常见税率有 13% 等。假设适用 13% 税率,1000 元为含税价,不含税价为 1000÷(1 + 13%)≈884.96 元。 增值税额为 884.96×13%≈115.04 元。 附加税费计算(以城市维护建设税 7%、教育费附加 3%、地方教育附加 2% 为例): 附加税费合计为增值税额 ×(7%+3%+2%)≈115.04×12%≈13.80 元。 总共应收取金额: 货物总价 1000 元加上增值税及附加税费,即 1000 + 115.04 + 13.80 = 1128.84 元
阅读 903
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老师,付临时工管理人工资金额达到了6000多,他提供不了发票。我们就让多写几个人名字分开这样子可以吗?只写了名字没写金额。
郭老师
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提问时间:10/04 10:47
#初级职称#
你好,写清楚了个人的名字、身份证号、支出金额、支出项目才可以。劳务费的这个需要你给他申报劳务报酬
阅读 873
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老师,白酒,坚果我可以一起算到差旅费吗?
郭老师
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提问时间:10/04 09:32
#初级职称#
你好 出差买来送人的做招待费
阅读 874
收藏 4
请问,现在还有《领先一步》这本书籍吗?
小锁老师
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提问时间:10/03 22:41
#初级职称#
您好,这个的话,目前是没有的了,您好
阅读 864
收藏 4
老师分录题,出售股票分录是按交易性金融资产走吗?可是题目也没给公允价值变动损益,是直接借其他货币资金,投资收益,贷交易性金融资产吗?
朴老师
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提问时间:10/03 15:31
#初级职称#
如果题目中没有给出公允价值变动损益相关信息,可以直接按照以下方式进行会计分录处理: 出售股票时: 借:其他货币资金(实际收到的款项) 投资收益(差额,也有可能在贷方,表示盈利) 贷:交易性金融资产 —— 成本(初始购买成本按出售比例计算的部分)
阅读 879
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借库存股为什么是增加?
小赵老师
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提问时间:05/11 13:05
#初级职称#
这是所有者权益的备抵科目,是借增贷减结构,借方就是它的增加,不过这也是所有者权益的减少
阅读 201
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用盈余公积弥补亏损不影响留存收益总额,计算盈余公积年末余额,为什么要减掉用盈余公积弥补的亏损?
郭锋老师
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提问时间:05/11 12:59
#初级职称#
留存收益是不影响,这是内部变动 但是问盈余公积,这就是它的减少 如,我们从银行取现,问银行存款,这就是减少,问货币资金,这就是不变
阅读 316
收藏 1
罚款和违约金属于营业外支出吗?
黄老师
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提问时间:05/11 12:43
#初级职称#
支付的罚款和违约金,都是通过营业外支出核算
阅读 513
收藏 2
合理损耗不影响总成本,影响单位成本,那自然灾害损失和管理不善损失呢
欧阳老师
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提问时间:05/11 12:20
#初级职称#
自然灾害的,实际总成本影响,实际单位成本=实际总成本/实际入库数量 管理不善的,也一样理解。
阅读 294
收藏 1
发生退回处理 发生退回主营业务收入是增加 还是减少呢
于老师
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提问时间:05/11 10:41
#初级职称#
销售时,是收入的增加,所以退回时,是收入的减少。
阅读 342
收藏 1
计提的资产减值 可转回的有哪些?不可转回的又有哪些? 是不是流动资产可以转回,非流动资产不可转回?
周老师
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提问时间:05/11 10:37
#初级职称#
存货,应收款项,债权投资,合同资产,合同履约成本,合同取得成本,其他债权投资,持有待售资产计提的减值,消耗性生物资产跌价准备、贷款损失准备、未担保余值减值准备,可以恢复。、 长期股权投资减值准备、固定资产减值准备、无形资产减值准备、使用权资产减值准备、在建工程减值准备、工程物资减值、生产性生物资产减值准备、商誉减值准备、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产减值准备、探明石油天然气矿区权益和井及相关设施减值准备等,不可以转回。 也不是的,具体如上。 如债权投资,其他债权投资,这是非流动资产,一样可以转回
阅读 606
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今年经济法大题一般都是哪几个方面。
秦老师
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提问时间:05/11 10:15
#初级职称#
从历年的考试情况看,经济法基础的不定项选择题通常出现在第2、3、4、5、8章,去年第1章也会涉及部分题目,第六章的契税、房产税等也会客串出现在不定项选择题中。
阅读 297
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外购货物用于对外可以抵扣进项税额吗?资产货物用于集体福利也可以抵扣吗
秦老师
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提问时间:05/11 09:32
#初级职称#
外购货物用于对外可以抵扣进项税额吗? 答复:对外比如捐赠、投资等行为,增值税需要视同销售,取得增值税合法的扣税凭证的情况下可以抵扣。 资产货物用于集体福利也可以抵扣吗 答复:您指的是自产的货物吗?自产的货物用于集体福利,是视同销售,取得增值税合法的扣税凭证的情况下可以抵扣。
阅读 646
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视同销售队伍业务可以抵扣进项税额吗
欧阳老师
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提问时间:05/11 09:31
#初级职称#
增值税视同销售,会产生销项税额,如果取得合法的扣税凭证的话,对应的进项税额可以抵扣。
阅读 684
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