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老师，幼儿园的结息入账，记哪个科目？
家权老师 | 提问时间：05/31 14:57

#实务#

计入管理费用-财务费用-存款利息

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老师，去年的无票收入，会计没有确认收入做账，我今年确认收入，结转成本，去报税可以吗？
家权老师 | 提问时间：05/29 09:58

#实务#

可以的，尽量还是发生当年确认收入

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出售不需用机床一台,原值90000元,已提折旧4000元。在出售过程中发生拆卸劳务费800元,用银行存款支付。双方协议价款88000元(含税)。款已存入银行。
暖暖老师 | 提问时间：06/05 08:38

#实务#

借固定资产清理86000 累计折旧4000 贷固定资产90000

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公司在异地的同事怎么买当地社保
廖君老师 | 提问时间：05/31 22:53

#实务#

您好，通过第三方人力资源公司，比如：第三方公司代缴社保：员工的社保好解决的，通过第三方去交这个社保，钱给第三方，不是劳务外包，劳动合同还是在我们公司，只是人家帮我们交社保，可以选择要全国任意地点的。

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一般纳税人开进来的经营租赁通行费咋做账
东老师 | 提问时间：06/04 14:11

#实务#

借管理费用交通费进项税额贷库存现金

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老师好，23年12月开错了张发票，24年3月才发现开了红字发票，当月又重开了张正确的发票，这是分录要怎做呢？
郭老师 | 提问时间：06/05 12:38

#实务#

你好，你们单位是销售方，以销售方的名义开的是吗？

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残保金缴纳计算依据是什么
小锁老师 | 提问时间：06/04 16:01

#实务#

障金年缴纳额=（上年用人单位在职职工人数X所在地省、自治区、直辖市人民政府规定的安排残疾人就业比例 - 上年用人单位时间安排的残疾人及就业人数）X上年用人单位在职职工年平均工资。注意： ①单位年底实际在职职工人数包括单位固定工、合同工、临时工(6个月以上)，与计税工资人数一致。

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老师，代理记账的科目余额表，其他应付款，他预提了好多费用，我可以让用法人的其他应付款冲他预提的费用吗？不然我去哪里找那莫多费用的发票给她，账上能好看点
东老师 | 提问时间：05/23 08:32

#实务#

你好，没问题，是可以这么操作的。

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老师你好，我们是4S店，客户是老板的关系户，就是售后保养的车，不收钱，免单借，销售费用赠送保养贷，主营业务收入老师这样做可以吗，内账
郭老师 | 提问时间：05/31 15:47

#实务#

可以的，就是这么做的

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你好老师，采集的信息需要完善，就是开票员身份，从哪里完善来着
郭老师 | 提问时间：05/31 11:00

#实务#

你好，人员信息采集里面的，你找到这个职工。

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这题怎么做
Xia老师 | 提问时间：09/23 23:39

#实务#

同学你好，稍等一下

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老师，一个卖零食的个体户，有进销存软件，过期的食品怎么出库呢
郭老师 | 提问时间：06/01 12:37

#实务#

借营业外支出贷库存商品

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如何分析亏损的利润表？
沈洁老师 | 提问时间：06/04 18:08

#实务#

你好，分析亏损利润表，主要是看亏损在哪个方面，首先分析毛利率，产品成本结构，费用结构之类，哪个方面导致亏损的

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老师：什么是作业成本法？
谢谢老师 | 提问时间：06/01 19:12

#实务#

作业成本法，是以作业消耗资源和产品消耗作业为基础前提的，以作业为核算对象，依据资源将资源成本分配到作业中心，再将作业中心的成本以作业动因为基础追踪到产品成本，从而计算出各种产品的总成本和单位成本。

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个体户开的免税苗木票可以抵9个点吗？
微微老师 | 提问时间：05/29 09:22

#实务#

你好是的可以抵扣计算抵扣9% 申报填写第6栏，附表2

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公司股东老板，啥情况可以发工资，要签订劳动合同吗？
郭老师 | 提问时间：06/01 08:54

#实务#

是的是的，和单位正常职工一样。

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老师请问去年预估成本50，汇算前未收到发票，汇算调增后又收到25。整个账务处理怎么做？
廖君老师 | 提问时间：05/31 21:28

#实务#

您好，汇算调增时，借：未分配利润（代替主营业务成本）-50 贷：应付 -50 收到25票时借：未分配利润（代替主营业务成本）25 贷：应付 25 再更正申报23年年报和汇缴申报表，原来调增50改为25

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老师，呆滞品仓储成本如何计算
宋生老师 | 提问时间：06/03 15:06

#实务#

你好！这个没有固定的计算方式了。看公司打算考虑哪些方面，比如人工，比如占地面积分配的租金，比如清理的成本等

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这题追溯份额为什么不用？账面不是8000万元，原投资时点所占份额不是16000*40%=6400么，差额计入留存收益？
王晓晓老师 | 提问时间：06/01 15:30

#实务#

你好这个把初始投资的那个题干发一下初始投资大于被投资方份额的话就不用调整

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老师，公司员工有话费补助，他们都是发票开的是个人名字的话费，做账时进了福利费，这费用是不是要进行个税申报，那种发票能税前扣除吗？
郭老师 | 提问时间：05/29 09:21

#实务#

你好，你给他申报了个税，做现金利，按工资的14%抵扣所得税就行。

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我执行小企业会计准则，我想新增以前年度损益调整，请问应该在那个科目下面设立，科目编码是多少
家权老师 | 提问时间：06/04 15:22

#实务#

直接计入利润分配-未分配利润，不需要通过前年度损益调整

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银行年利率是根据贷款期限和贷款金额来确定的吗？
周老师 | 提问时间：12/03 18:47

#会计实务#

银行年利率通常是根据多个因素来确定的，其中包括贷款期限和贷款金额。但是，还有其他因素也会影响银行年利率的确定，例如市场利率、借款人的信用评级、贷款用途等。贷款期限是确定银行年利率的重要因素之一。通常情况下，较长的贷款期限意味着借款人需要支付更多的利息，因此银行可能会设置较高的年利率。相反，较短的贷款期限可能会有较低的年利率。贷款金额也会影响银行年利率的确定。通常情况下，较大的贷款金额意味着更大的风险，因此银行可能会设置较高的年利率。较小的贷款金额可能会有较低的年利率。除了贷款期限和贷款金额，还有其他因素也会影响银行年利率的确定。市场利率是银行决定年利率的重要参考因素之一。如果市场利率上升，银行可能会相应地调高年利率。借款人的信用评级也会影响年利率的确定，较高的信用评级可能会获得较低的年利率。此外，贷款的具体用途也可能影响年利率的确定，例如购房贷款和个人消费贷款可能会有不同的年利率。总之，银行年利率的确定是一个综合考虑多个因素的过程，其中包括贷款期限、贷款金额、市场利率、借款人信用评级和贷款用途等。不同的银行和不同的情况可能会有不同的年利率设定。

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资产负债率是衡量企业财务风险的重要指标之一，较高的资产负债率意味着什么？
秦老师 | 提问时间：12/03 18:46

#会计实务#

较高的资产负债率意味着企业所负债的金额相对较高，与其拥有的资产相比较多。这可能表明企业面临较高的财务风险。高资产负债率可能意味着企业需要支付更多的利息和债务偿还，增加了企业的财务压力。此外，高资产负债率也可能意味着企业的偿债能力较低，难以满足债务的偿还要求。因此，较高的资产负债率需要引起企业的关注，可能需要采取措施来降低负债水平，以减少财务风险。

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天猫交易中的成本如何计算，对利润有何影响？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 18:40

#会计实务#

天猫交易中的成本可以通过以下几个方面进行计算： 1. 采购成本：指购买商品的成本，包括商品的采购价格、运输费用、关税等。 2. 销售成本：指销售商品所产生的成本，包括包装费用、物流费用、广告费用等。 3. 退货成本：指因为商品质量问题或者其他原因，买家退货所产生的成本，包括退货运费、退款手续费等。 4. 售后服务成本：指为了保证客户满意度，提供的售后服务所产生的成本，包括人力成本、维修费用等。这些成本的计算会直接影响到利润。成本越高，利润就越低；成本越低，利润就越高。因此，对于天猫交易中的成本，企业需要合理控制和管理，以提高利润水平。此外，还需要注意的是，成本的计算方式可能因企业的具体情况而有所差异。企业应根据自身的经营模式和实际情况，选择适合的成本计算方法。

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会计政策包括哪些方面的内容？
秦老师 | 提问时间：12/03 18:39

#会计实务#

会计政策是组织或企业在编制财务报表时所采用的会计准则、方法和程序的总称。它包括以下方面的内容： 1. 会计准则：会计准则是会计政策的基础，它规定了财务报表编制的基本原则和规则，包括会计确认、计量、报告和披露等方面的要求。 2. 会计方法：会计方法是指在财务报表编制过程中所使用的具体的计算、核算和处理方法，包括计价方法、计算方法和核算方法等。 3. 会计估计：会计估计是指在财务报表编制过程中对未来可能发生的事项进行预测和估计，如资产减值准备、预计负债、预计收入等。 4. 会计政策选择：会计政策选择是指在财务报表编制过程中根据实际情况和管理需求，选择适用的会计政策，如计提坏账准备的方法、存货计价方法等。 5. 会计程序：会计程序是指在财务报表编制过程中所遵循的一系列操作和流程，包括会计记录、账务处理、报表编制和审计等程序。 6. 会计披露：会计披露是指在财务报表中对会计政策、会计方法和会计估计等重要信息进行公开和披露，以提供给利益相关方进行决策和评估。综上所述，会计政策包括会计准则、会计方法、会计估计、会计政策选择、会计程序和会计披露等方面的内容。

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成立不满一年的公司残保金如何计算？
李老师 | 提问时间：12/03 18:37

#会计实务#

成立不满一年的公司的残保金计算方法如下： 1. 首先，确定公司的成立日期和报表日期，计算公司成立日期到报表日期的天数。 2. 根据公司所在地的法律法规和规定，确定残保金的计算比例。不同地区可能有不同的比例，一般为员工工资的一定比例，例如1%或2%。 3. 将公司成立日期到报表日期的天数除以一年的天数，得到公司成立不满一年的比例。 4. 将公司成立不满一年的比例乘以公司员工工资总额，得到成立不满一年的公司的残保金金额。例如，某公司成立日期为2021年6月1日，报表日期为2022年5月31日，员工工资总额为100,000元，残保金计算比例为1%。计算公司成立不满一年的天数：365 - 152（6月1日到12月31日的天数）= 213天计算公司成立不满一年的比例：213天 / 365天 ≈ 0.583 计算成立不满一年的公司的残保金金额：0.583 × 100,000元 × 1% = 583元所以，成立不满一年的公司的残保金金额为583元。请注意，这只是一个示例，实际计算中需要根据具体的情况和法规进行调整。

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本利和的计算方法有哪些？在实际应用中如何选择合适的计算方法？
李老师 | 提问时间：12/03 18:37

#会计实务#

在会计实务中，本利和是指本金加上利息的总和。计算方法主要有以下几种： 1. 简单利息：本利和 = 本金 + 本金 × 利率 × 时间。这种方法适用于利率固定、计息期间较短的情况。 2. 复利（年复利）：本利和 = 本金 × (1 + 利率)^时间。这种方法适用于计息期间较长、利息可以累积的情况。 3. 复利（年复利，计息期不满一年）：本利和 = 本金 × (1 + 利率/计息期)^计息期数。这种方法适用于计息期间不满一年的情况。在实际应用中，选择合适的计算方法需要考虑以下几个因素： 1. 利率类型：根据实际情况，选择适用的利率类型，如年利率、月利率或日利率。 2. 计息期间：根据实际情况，确定计息的时间单位，如年、月、日等。 3. 利息累积方式：根据实际情况，确定利息是按照简单利息还是复利计算。 4. 利率变动：如果利率在计息期间有变动，需要根据实际情况选择适用的计算方法。综上所述，选择合适的计算方法需要根据具体情况进行判断，确保计算结果准确、符合实际情况。

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利润的计算中如何处理非经常性损益？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 18:32

#会计实务#

在利润的计算中，非经常性损益是指与公司日常经营活动无关的一次性或非常规性的收入或支出。处理非经常性损益的目的是为了准确反映公司的经营状况和盈利能力。一般情况下，非经常性损益需要从净利润中剥离出来，以便更好地分析和评估公司的经营状况。以下是处理非经常性损益的一些常见方法： 1. 将非经常性损益从净利润中减去：非经常性损益通常以单独的项目列在利润表中，可以将其从净利润中减去，以得到调整后的净利润。 2. 利用非经常性损益进行调整：有时，非经常性损益可能与公司的日常经营活动相关，但是由于其一次性性质，可能会对净利润产生较大的影响。在这种情况下，可以将非经常性损益进行调整，以更准确地反映公司的经营状况。 3. 提供附注说明：除了在利润表中反映非经常性损益外，还可以在会计报表的附注中提供详细的说明和解释。这样可以帮助读者更好地理解非经常性损益对公司财务状况的影响。需要注意的是，处理非经常性损益的方法应根据具体情况和会计准则的要求进行选择，并确保准确、透明地反映公司的经营状况。此外，处理非经常性损益的方法应在财务报表中保持一致，以便进行比较和分析。

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货币计量假设：企业的经济活动应以货币为计量单位进行记录和报告。
李老师 | 提问时间：12/03 18:27

#会计实务#

货币计量假设是会计准则中的一个基本假设，它要求企业在记录和报告经济活动时应以货币为计量单位。这意味着所有的经济交易和资产负债表中的项目都必须以货币的形式进行计量。货币计量假设的基本原理是，货币是衡量经济价值的普遍接受的媒介。货币具有普遍的可比性和可度量性，可以用于比较和评估不同的经济资源和交易。根据货币计量假设，企业应当以货币单位记录和报告所有的经济交易。这意味着所有的资产、负债、所有者权益、收入和费用都必须以货币的形式进行计量，并以货币单位表示在财务报表中。货币计量假设的优点是简化了会计记录和报告的过程，使得不同企业和经济交易之间的比较和分析更加容易。同时，货币计量也提供了一个共同的度量标准，使得不同国家和地区的企业可以进行跨境交易和比较。然而，货币计量假设也存在一些限制。首先，它忽略了货币的稳定性问题，即货币的购买力可能会随时间的推移而发生变化。其次，货币计量假设可能导致企业忽视了一些非货币性的经济资源和交易，如无形资产和环境责任等。综上所述，货币计量假设是会计准则中的一个基本假设，要求企业以货币为计量单位进行记录和报告经济活动。它简化了会计记录和报告的过程，但也存在一些限制。

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知识点问题3：出纳员的工作流程是怎样的？
周老师 | 提问时间：12/03 18:27

#会计实务#

出纳员的工作流程主要包括以下几个步骤： 1. 接收现金：出纳员首先接收来自公司内外的现金，包括现金收款、银行存款等。 2. 登记现金：出纳员需要将接收到的现金进行登记，包括填写现金收款凭证、银行存款单等。 3. 验证现金：出纳员需要验证接收到的现金的真实性和准确性，确保现金的数量和面额无误。 4. 存款处理：出纳员将现金存入公司的银行账户，包括现金存款、银行转账等操作。 5. 支付处理：出纳员根据公司的支付指令，进行现金支付，包括支付给供应商、员工工资等。 6. 记账处理：出纳员需要将现金收支的相关信息进行会计记账，包括填写现金日记账、银行对账单等。 7. 审核与调整：出纳员需要对现金收支进行审核，确保账目的准确性，并进行必要的调整。 8. 报表制作：出纳员需要根据公司要求，制作现金流量表、现金收支报表等财务报表。 9. 报销管理：出纳员需要管理员工的报销事项，包括审核报销单据、支付报销款项等。 10. 监督与控制：出纳员需要对现金收支进行监督和控制，确保公司资金的安全和合规性。以上是出纳员的一般工作流程，具体的工作内容和流程可能会因公司规模、行业特点等而有所差异。

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