财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

销售手机，电子产品，有国补，但是国补的那部分还没到，比如一个手机5000，国补500，银行到账4500，这个分录怎么做
东老师 | 提问时间：01/24 10:47

#实务#

借银行存款4500 应收账款500 贷主营业务收入5000

阅读 29

收藏 0
老师，我们年底需要现金，用途怎么填合适呢？需要8万
家权老师 | 提问时间：01/24 10:46

#实务#

用途可以就是发奖金

阅读 56

收藏 0
老师，您好，编辑年报利润表时，上年金额，这栏，是抄写23年全年累计金额吗？
东老师 | 提问时间：01/24 10:43

#实务#

对的，就是填写2023年年度的金额呢

阅读 29

收藏 0
云南省工会财务资产一体化管理系统年末怎么结账
朴老师 | 提问时间：01/24 10:42

#实务#

云南省工会财务资产一体化管理系统年末结账简单步骤如下：数据核对与备份：全面核对收入、支出、资产、负债等账目，确保相符，利用系统备份功能备份数据。资产清查与调整：实地清查盘点资产，对盘盈、盘亏资产按规定处理，计提折旧、摊销等，进行账目调整。结转凭证处理：使用系统自动结转功能生成收入、支出等结转凭证，审核凭证科目、金额等准确性。报表编制与检查：生成年度资产负债表、收入支出表等报表，检查报表勾稽关系及数据与账目是否一致。完成结账操作：确认无误后在系统执行年末结账操作，结账后再次检查系统数据。

阅读 22

收藏 0
我们工厂由3位老板分别出资5万、10万、15万的设备成立的，每月设备都做了折旧，现在已经折旧了20万，假如帮别人加工，加工费收入100万，其余成本费用（不含折旧）有50万，这几年他们分利润100-50-20=30万，那么现在这个出9万设备的人想退出，不拿走设备，除了分走利润30万*10/（5+10+15）=10万，他还需要拿多少钱呢？需要另外退出资的10万吗？可是他的设备已经不值10万了
东老师 | 提问时间：01/24 10:42

#实务#

分析企业资产与权益状况 - 三位老板初始出资分别为5万、10万、15万设备，总计初始出资5 + 10 + 15 = 30万。 - 已折旧20万，意味着设备目前账面净值为30 - 20 = 10万。 - 加工业务实现利润30万，三位老板已按此分配利润。计算退股金额 - 基于设备净值角度：设备初始价值10万，已折旧，目前账面净值按比例计算，占总设备净值的比例为10\div30，当前设备净值10万，其对应设备可分得金额为10\times\frac{10}{30}\approx3.33万。 - 综合考虑利润分配与设备净值：该老板已分走利润10万，加上设备净值对应可分得约3.33万，总共可拿走约10 + 3.33 = 13.33万。 - 不需要额外拿走初始出资10万：因为初始出资的设备已在经营过程中折旧，资产价值发生变化，不能再按初始出资额全额退出。企业经营成果已通过利润分配体现，设备剩余价值按净值计算。综上，这位老板除已分利润10万外，还可拿走约3.33万，无需拿走初始出资的10万。

阅读 20

收藏 0
老师，个人给公司打款，也不是对公，就是相当于打给第三方嘛。第三方再打给公司，但是，那个个人要求你给他开他公司的抬头的发票，你觉得这能开吗？
郭老师 | 提问时间：01/24 10:42

#实务#

你好，你实际和谁业务？是和公司的吗？

阅读 44

收藏 0
请问老师，出纳会计是否要对每笔进账清楚，然后会计问出纳对吗？
小锁老师 | 提问时间：01/24 10:41

#实务#

您好，这个的话是需要问出纳和对的，这个要

阅读 21

收藏 0
老师你好，编辑利润表年报时，上年金额写的是23年全年的累计数吗？
东老师 | 提问时间：01/24 10:41

#实务#

对，填写的就是2023年的累计数

阅读 18

收藏 0
公司没有开票额度了，可以拿我们做账凭证和完税证明给对方，让他们税前扣除吗？
小锁老师 | 提问时间：01/24 10:41

#实务#

您好，这个的话，是可以扣除的，能的哈

阅读 32

收藏 0
有一个有发票现金付的费用漏了录进去，录进去的话企业所得税会少500元左右，现在更正第四季度企业所得税申报的话，可以申请退税吗？会自动跳出退税来填还是手动弄？会很快退不？这样不会引起查账吗？申请退税我要上传什么资料？就上传先前交的所得税完税凭证就可以了吗
东老师 | 提问时间：01/24 10:41

#实务#

你做账的时候得把这笔费用做到账里，这样账上的费用就增加了，填写汇算清缴申报表的时候天玺湾期间费用明细表，等于也是费用增加了，利润少了所得税也就相对应的多交了，报完汇算清缴以后再申请退税就行了

阅读 100

收藏 0
发100的分红个税是多少
东老师 | 提问时间：01/24 10:40

#实务#

你好，个税这么计算的100*20%=20

阅读 24

收藏 0
老师，代账公司的账目，负债表未分配利润期初数-期末数。不等于利润表上利润总额。我看了余额表，分录也没有调整以前年度损益科目。这个对吗
小锁老师 | 提问时间：01/24 10:37

#实务#

您好，对的，因为存在这个内容的话，确实是不平

阅读 21

收藏 0
手机系统开发，然后集成开发出来售卖，申报高企属于那个行业
朴老师 | 提问时间：01/24 10:36

#实务#

手机系统开发并集成开发后售卖，申报高新技术企业属于电子信息技术行业。电子信息技术是高新技术企业重点支持的八大领域之一。具体来说，该业务涉及软件技术和信息安全技术等细分领域。在软件技术方面，手机系统开发需要运用到操作系统开发技术、软件开发工具等，通过大量的代码编写、程序设计和测试等工作，实现手机系统的各种功能。在信息安全技术方面，随着手机使用场景的丰富和数据重要性的提升，手机系统在数据加密、用户认证、网络安全防护等方面的需求也日益增加，开发过程中需要运用到各种信息安全技术，以保障用户数据和系统的安全。

阅读 41

收藏 0
员工奖金4万我可以给他报一次性奖金36000 合并申报4000吗有风险吗
家权老师 | 提问时间：01/24 10:35

#实务#

不可以那样做，必须要造奖金3.6万，工资4千加在工资，单独分开发

阅读 43

收藏 0
长期股权投资在企业所得税汇算清缴的时候要交税吗？都收回来了
郭老师 | 提问时间：01/24 10:35

#实务#

投资收益调整明细表里面的第一个表格

阅读 118

收藏 0
社保和医保，增员和减员每个月1号到30号都可以线上办理吗？有时间限制吗？
小锁老师 | 提问时间：01/24 10:33

#实务#

您好，这个的话，25号以后，一般是不允许的

阅读 31

收藏 0
在生产线上研发，研发要求给生产线新增的零件，类似测点，材料费用，安装费用怎么计入研发，生产线没停产，研发阶段和研发结束后，零件都在生产线上，用着挺好，拆下来还要一笔钱，所以不会拆。
朴老师 | 提问时间：01/24 10:33

#实务#

研发阶段：材料与安装费：依研发是否符合资本化条件，确定计入“研发支出 - 费用化支出”或“研发支出 - 资本化支出”。满足技术可行、经济利益可流入等条件的开发阶段支出资本化，否则费用化。期末处理：费用化：期末“研发支出 - 费用化支出”转“管理费用 - 研发费用”，影响当期利润。资本化：项目达预定可使用状态，“研发支出 - 资本化支出”转“无形资产”，后续按寿命摊销。研发结束后：已资本化形成无形资产的，按合理方法摊销，摊销额计入“制造费用”，再分摊到产品成本。

阅读 28

收藏 0
老师，我们和客户签订了一份加工合同，因为我们的原因没有按时交货需要给客户支付违约金5 万元，他们收到后开具了收据给我们，这个经营性违约是不是如实入账无需纳税调整
郭老师 | 提问时间：01/24 10:32

#实务#

业务已经发生了，这个需要开发票才可以抵扣所得税价外税

阅读 19

收藏 0
老板提出问题:去年利润5万，今年利润5万，两年利润10万，这10万的利润都有啥，这个怎么解释呢老师
MI 娟娟老师 | 提问时间：01/24 10:31

#实务#

利润，包括收入减去费用后的净额，直接计入当期的利得和损失

阅读 690

收藏 1
老师，我们一般纳税人，本月冲红负数1万多，本月可以做无票收入，次月保证收入正常收入，我们也有无票收入
郭老师 | 提问时间：01/24 10:31

#实务#

你好，你实际有无票收入的可以？

阅读 58

收藏 0
一般纳税人自行生产的产品是否可以开具13个点的专票？
小锁老师 | 提问时间：01/24 10:31

#实务#

您好，这个是可以的，1能

阅读 24

收藏 0
企业利润税前数和税后数之间的计算方法是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 19:23

#会计实务#

企业利润税前数和税后数之间的计算方法可以通过以下步骤进行： 1. 首先，确定企业的税前利润数。税前利润是指企业在扣除税前费用和税前损失之前的净利润。税前费用包括营业费用、管理费用、销售费用等。税前损失是指企业在经营过程中发生的损失。 2. 接下来，计算企业的所得税费用。所得税费用是根据适用的税率乘以税前利润数得出的。税率可以根据当地税法确定。 3. 最后，计算企业的税后利润数。税后利润是指扣除所得税费用后的净利润。税后利润数可以通过将税前利润数减去所得税费用得出。总结起来，企业利润税前数和税后数之间的计算方法是：税后利润数 = 税前利润数 - 所得税费用。

阅读 906

收藏 4
平均资本成本率的简单计算公式是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 19:21

#会计实务#

平均资本成本率的简单计算公式是：平均资本成本率 = (权益资本成本 × 权益资本比例) + (债务资本成本 × 债务资本比例) 其中，权益资本成本是指公司从股东融资所支付的利息和股息的总成本，债务资本成本是指公司从债权人融资所支付的利息的总成本，权益资本比例是指权益资本在总资本中的比例，债务资本比例是指债务资本在总资本中的比例。

阅读 5684

收藏 24
舟山企业所得税税率的调整对企业利润有何影响？
李老师 | 提问时间：12/03 19:17

#会计实务#

舟山企业所得税税率的调整对企业利润会产生直接的影响。如果舟山企业所得税税率上调，意味着企业需要支付更高的税额，这将直接减少企业的利润。相反，如果舟山企业所得税税率下调，企业需要支付更低的税额，这将增加企业的利润。调整税率会对企业的财务状况产生影响，特别是对净利润、税前利润和税后利润等指标。税率调整会直接影响企业的税收成本，从而对企业的利润水平产生重要影响。此外，税率调整还可能对企业的投资决策产生影响。较高的税率可能会降低企业的投资积极性，因为税收成本的增加会降低企业的盈利能力。相反，较低的税率可能会提高企业的投资积极性，因为税收成本的减少会增加企业的盈利能力。综上所述，舟山企业所得税税率的调整对企业利润有直接的影响，可以通过减少或增加税收成本来影响企业的净利润水平和投资决策。

阅读 544

收藏 2
在招待用酒的会计分录中，应如何处理酒水费用？
秦老师 | 提问时间：12/03 19:16

#会计实务#

在招待用酒的会计分录中，酒水费用应当按照以下方式进行处理： 1. 如果酒水费用是由公司直接支付的，而非由员工个人支付，那么应将酒水费用列入公司的招待费用或业务费用中。会计分录如下：借：招待费用/业务费用贷：银行/现金 2. 如果酒水费用是由员工个人支付，并在后续报销过程中由公司返还，那么应先将员工个人支付的酒水费用列入应付款项中，再在公司返还给员工时进行会计处理。会计分录如下：借：招待费用/业务费用贷：应付款项 3. 如果酒水费用是由员工个人支付，并且不会由公司返还，那么不应将酒水费用计入公司的费用中。员工个人支付的酒水费用不会对公司的财务报表产生影响。需要注意的是，根据不同的会计准则和公司内部政策，对招待费用的处理方式可能会有所不同。因此，在实际操作中，应根据具体情况和公司的会计政策来确定会计分录的处理方式。

阅读 993

收藏 4
人民币兑换美元汇率的波动对企业的财务报表有何影响？
周老师 | 提问时间：12/03 19:15

#会计实务#

人民币兑换美元汇率的波动对企业的财务报表有以下几个方面的影响： 1. 外币资产和负债的折算：如果企业持有外币资产或负债，汇率波动将影响其折算成人民币的价值。当人民币升值时，外币资产的价值会减少，外币负债的价值会增加；当人民币贬值时，外币资产的价值会增加，外币负债的价值会减少。这些变动会直接影响企业的资产负债表和利润表。 2. 外币交易的影响：如果企业进行外币交易，汇率波动也会对其财务报表产生影响。当外币收入折算成人民币时，如果人民币升值，收入会减少；如果人民币贬值，收入会增加。同样，外币支出折算成人民币时，汇率波动也会影响支出的金额。这些变动会直接影响企业的利润表。 3. 外币借款的利息费用：如果企业有外币借款，汇率波动会影响其借款的本金和利息费用。当人民币升值时，借款本金的价值会减少，但利息费用会增加；当人民币贬值时，借款本金的价值会增加，但利息费用会减少。这些变动会直接影响企业的利润表。 4. 外币报表的编制：如果企业有境外子公司或合资企业，需要将其财务报表折算成人民币。汇率波动会影响境外子公司或合资企业的资产负债表和利润表，进而影响企业的合并财务报表。综上所述，人民币兑换美元汇率的波动会对企业的财务报表产生直接影响，特别是对外币资产和负债的折算、外币交易以及外币借款的利息费用等方面。企业需要密切关注汇率波动，并采取适当的风险管理措施来减少汇率波动对财务报表的影响。

阅读 939

收藏 4
财务是指对企业的资金、资产和负债等经济活动进行记录、分析和报告的管理活动吗？
李老师 | 提问时间：12/03 19:09

#会计实务#

是的，财务是指对企业的资金、资产和负债等经济活动进行记录、分析和报告的管理活动。财务管理涉及到财务会计、管理会计和财务分析等方面，旨在为企业提供决策支持、风险评估和业绩评价等信息。通过财务管理，企业能够了解自身的财务状况和经营绩效，从而做出合理的经营决策。

阅读 636

收藏 3
摊销的会计分录对财务报表有何影响？
李老师 | 提问时间：12/03 19:07

#会计实务#

摊销的会计分录对财务报表有以下几个影响： 1. 资产负债表（或资产负债表）：摊销的资产将减少相关资产的账面价值。例如，如果一项无形资产以摊销的方式进行处理，那么每年摊销的金额将减少无形资产的账面价值。这将导致资产负债表上相关资产的减少。 2. 利润表（或损益表）：摊销的费用将在利润表上显示为费用。这将减少公司的净利润。摊销费用通常被列为营业费用或管理费用。 3. 现金流量表：摊销的费用通常不会对现金流量表产生直接影响。因为摊销是一种非现金费用，它只是反映了资产的价值逐渐减少。然而，在购买资产时支付的现金金额可能会在现金流量表上显示。总的来说，摊销的会计分录会降低相关资产的账面价值，减少公司的净利润，并在利润表上显示为费用。

阅读 712

收藏 0
在处理丢失的普票时，需要注意哪些事项？
王一老师 | 提问时间：12/03 19:06

#会计实务#

在处理丢失的普票时，会计人员需要注意以下事项： 1. 及时发现丢失：会计人员需要定期核对票据，如发现普票丢失，应立即通知相关责任人和主管部门，以便及时采取措施。 2. 登记丢失票据：会计人员应在票据登记簿或票据台账上记录丢失票据的相关信息，包括票据号码、金额、丢失日期等，以备查验。 3. 报告主管部门：会计人员需要向主管部门报告丢失票据的情况，并提供相关的资料和证明，以便进行进一步的调查和处理。 4. 封存相关凭证：会计人员应将与丢失票据相关的凭证（如收款凭证、付款凭证等）封存起来，以备后续查验。 5. 补充控制措施：为避免类似情况再次发生，会计人员应加强票据管理和内部控制，如加强票据的保管、定期核对票据等。 6. 公示和挂失：根据相关法规和公司规定，会计人员需要按照程序进行公示和挂失手续，以保护公司的财产安全。 7. 调查原因：会计人员需要与相关部门或人员合作，调查丢失票据的原因，如是否存在内部失职、盗窃等问题，并采取相应的纠正措施。 8. 财务处理：根据公司规定，会计人员需要进行相应的财务处理，如调整账目、报损等，以保证财务数据的准确性和真实性。总之，在处理丢失的普票时，会计人员需要及时发现、登记、报告、封存相关凭证，并加强票据管理和内部控制，同时进行调查和财务处理，以保护公司的财产安全和财务数据的准确性。

阅读 580

收藏 2
代账服务的主要目的是什么？
周老师 | 提问时间：12/03 19:04

#会计实务#

代账服务的主要目的是帮助企业或个人管理和处理财务账务，包括记账、报税、编制财务报表等工作。通过代账服务，企业或个人可以将繁琐的财务工作交给专业的会计人员来完成，从而节省时间和精力，确保财务记录的准确性和合规性。代账服务还可以提供财务分析和建议，帮助企业或个人做出有关财务决策的参考。总之，代账服务的主要目的是简化财务管理流程，提高财务工作的效率和质量。

阅读 761

收藏 3

没有找到问题？直接来提问