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请问倒轧表中的借或贷要怎么判断？
朴老师 | 提问时间：11/14 17:30

#实务#

具体判断方法存货项目当存货增加时，一般在倒轧表中体现为 “借”。例如，原材料采购入库、生产成本转入库存商品等情况，会使存货增加，在倒轧表中对应的分录方向为 “借”。当存货减少时，一般在倒轧表中体现为 “贷”。比如，销售商品导致库存商品减少，在倒轧表中对应的分录方向为 “贷”。成本项目生产成本的增加，如领用原材料投入生产、分配制造费用等，在倒轧表中体现为 “借”。生产成本的减少，例如生产完工产品转入库存商品，在倒轧表中体现为 “贷”。以生产循环为例在生产过程中，领用原材料时，分录为 “借：生产成本，贷：原材料”。在倒轧表中，生产成本增加，所以生产成本列体现为 “借”，原材料减少，在原材料列体现为 “贷”。当生产完工，将生产成本转入库存商品时，分录为 “借：库存商品，贷：生产成本”。此时，库存商品增加，在库存商品列体现为 “借”，生产成本减少，在生产成本列体现为 “贷”。

阅读 131

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老师好，请问公司的社保证明要在哪里打印啊
文文老师 | 提问时间：11/14 17:29

#实务#

在哪个平台申报的，就在哪里打印

阅读 140

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所有的餐饮费都不可以进项抵扣吗
文文老师 | 提问时间：11/14 17:28

#实务#

是，所有的餐饮费都不可以进项抵扣

阅读 134

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老师，请问在退税申报这个提示，应该如何处理？有哪位老师知道？
文文老师 | 提问时间：11/14 17:28

#实务#

你好，没有看到具体提示信息

阅读 122

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老师，我们单位有进项发票就做账了，但是没有抵扣这么多进项票，生成报表时候，应交增值税是负数，这样要怎样处理呀
文文老师 | 提问时间：11/14 17:28

#实务#

依描述，这是正常的，说明有待认证的进项

阅读 115

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开票能开建筑服务，机械租赁吗
家权老师 | 提问时间：11/14 17:28

#实务#

可以开的，建筑机械租赁可以开

阅读 262

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老师您好，您帮我看看是要更正照片上税款所属期上的申报，做进项税转出，是吗
朴老师 | 提问时间：11/14 17:26

#实务#

同学你好第二个图片上的意思是要去对应勾选的所属期转出

阅读 129

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般纳税人企业，本月安装了防伪税控系统，税控盘费用160元，款项现金付讫。借：应交税费应交增值税减免税款 160贷管理费用-160 我想问借方就一直挂着么？借方什么时候冲销掉
宋生老师 | 提问时间：11/14 17:26

#实务#

你好，你要冲掉的话可以在体检的时候借，应交税费，未交增值税，贷，应交税费，应交增值税减免税额。

阅读 292

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老师，学校的会计账务处理这些难吗？
宋生老师 | 提问时间：11/14 17:25

#实务#

你好，你可以看一下学堂的有专门的实操课。这种东西都是会的，他就不觉得难，难的是因为他不会。

阅读 124

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老师，销售装柜费属于计入销售费用吗？销售货物运输费也属于销售费用吗？
家权老师 | 提问时间：11/14 17:24

#实务#

是的，就是你说的那样子

阅读 130

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一个公司，一个项目部去另外一个单位自己餐厅吃饭，费用怎么做账？领导说做吃饭那个项目部职工福利费冲餐厅成本，这个账咋做
朴老师 | 提问时间：11/14 17:24

#实务#

同学你好你要做哪个公司的账呢

阅读 132

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19年买的货车，卖给别人了，我们怎么开票？
家权老师 | 提问时间：11/14 17:20

#实务#

载货汽车：指货运机动车，包括平板式、油布篷式、封闭箱式等各种送货汽车、搬家具车货车、货运汽车、载货汽车 1090305030000000000

阅读 124

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老师比如公司处置了固定值资产卖了1W借：银行存款贷：营业外收入应交税费-增值税-销项上个月的分录是不是还需要补一下固定资产清理如果没有计提残值的话
家权老师 | 提问时间：11/14 17:20

#实务#

清理残值借：固定资产清理累计折旧贷：固定资产变卖开票借：银行存款10000 贷：固定资产清理应交税费-增值税-销项(如果是一般纳税人已经抵扣进项按13%；如果未抵扣进项按3%开票，减按2%申报，只能开普票。如果是小规模按1% 结转固定资产清理科目余额借：营业外支出贷：固定资产清理或借：固定资产清理贷：营业外收入

阅读 128

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老师，审计一般都审什么呀？
文文老师 | 提问时间：11/14 17:19

#实务#

一、财务报表审计真实性和完整性：核实财务报表是否真实反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量，确保所有交易和事项都得到了恰当的记录和报告。准确性和合规性：检查财务报表的编制是否符合会计准则和相关法规的要求，包括会计政策的选择、会计估计的合理性以及信息披露的充分性。内部控制评价：了解和测试企业的内部控制制度，评估其有效性，确定是否存在重大漏洞或潜在风险。二、业务审计业务流程审查：对关键业务流程进行审查，包括采购、销售、生产、库存管理等环节，评估其效率、效果和合规性。资源利用情况：审查人力、物力、财力等资源的使用情况，判断是否存在浪费、低效或违规使用的问题。项目效益评估：针对特定的项目或业务活动，评估其成本效益、投资回报率等指标，为企业决策提供依据。三、内部控制审计控制环境：了解企业的组织架构、企业文化、人力资源政策等控制环境因素，评估其对内部控制的影响。风险评估：审查企业的风险评估机制，确定是否能够及时识别、评估和应对各类风险。控制活动：检查授权审批程序、职责分离、实物控制等控制活动的设计和执行情况。信息与沟通：评估企业内部信息的传递和沟通渠道是否畅通，员工是否能够及时了解内部控制的要求。监督与纠偏：审查内部监督机制的有效性，包括内部审计、自我评价等，以及发现问题后的纠正措施。四、合规审计法律法规遵守：检查企业是否遵守国家法律法规、行业规范和企业内部规章制度，如税收法规、环保法规、劳动法规等。合同履行情况：审查企业签订合同的合法性、有效性和履行情况，确保合同条款得到严格执行。知识产权保护：核实企业在知识产权方面的合法权益是否得到保护，是否存在侵权行为。

阅读 124

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老师一般维修类的工程人工机械材料按什么比例占比
文文老师 | 提问时间：11/14 17:17

#实务#

材料：人工：机械通常是60%:25%:15% 以上仅供参考

阅读 126

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2023年缴纳的企业所得税退税入账，账务处理
宋生老师 | 提问时间：11/14 17:16

#实务#

退税会计分录借:应交税费--应交企业所得税贷:以前年度损益调整同时结转以前年度损益调整借:以前年度损益调整贷:利润分配-未分配利润实际收到退回的税款时：借:银行存款贷:应交税费--应交企业所得税

阅读 119

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公司地址，章程，注册资本变更，银行的开户行要去变更吗
文文老师 | 提问时间：11/14 17:16

#实务#

银行的开户行，可以不变更的

阅读 120

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在建工程资本化利息怎么摊销做账
朴老师 | 提问时间：11/14 17:15

#实务#

资本化利息计入在建工程当借款利息符合资本化条件，在资本化期间内将利息计入在建工程成本。例如，企业为建造固定资产借入专门借款，计算出当期应资本化的利息为 10 万元，会计分录为：借：在建工程 10 贷：应付利息 10 在建工程达到预定可使用状态转固后开始摊销假设固定资产达到预定可使用状态后，预计使用寿命为 10 年，无残值，采用直线法摊销。先计算每年摊销额，每年摊销额 = 资本化利息累计金额 ÷ 预计使用寿命。如果资本化利息累计金额为 100 万元，每年摊销额 = 100÷10 = 10 万元。摊销分录为：借：制造费用（或管理费用等，根据固定资产用途确定）10 贷：累计折旧 10

阅读 120

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老师，国企不需要认证专项发票吗
文文老师 | 提问时间：11/14 17:15

#实务#

若国企是一般纳税人，同时需要认证专票

阅读 115

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我想咨询个业务，我们是农牧公司，销售驼奶（大部分都是自己的骆驼），然后部分是从非成员那里进来的，然后个人非成员开了销售驼奶的免税发票，然后我们收集驼奶之后销售给客户，也开了免税发票，我们个人手里收了之后再销售也属于免税范畴里吧？
朴老师 | 提问时间：11/14 17:15

#实务#

农牧公司自产自销驼奶可以免税。从非成员处收购驼奶再销售，不属于免税范畴，这种情况不能开具免税发票。

阅读 292

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按次申报的税，有规定在什么时候要申报完成吗？残疾人就业保障金
文文老师 | 提问时间：11/14 17:14

#实务#

按次申报的税，通常发生纳税义务时就要申报，如印花税

阅读 122

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山西省增值税专用发票查询需要提供哪些信息？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 18:23

#会计实务#

山西省增值税专用发票查询需要提供以下信息： 1. 发票代码：发票上的12位数字代码，用于标识发票的种类和属性。 2. 发票号码：发票上的8位数字号码，用于标识发票的唯一性。 3. 开票日期：发票上的年、月、日，用于确定发票的开具时间。 4. 发票金额：发票上的金额，用于核对发票的金额是否正确。 5. 购方税号：购方单位的统一社会信用代码或纳税人识别号，用于确认购方单位的身份。 6. 验证码：发票上的20位数字和字母组合，用于防伪验证。以上信息都是必须提供的，只有提供了正确的信息才能进行发票查询。

阅读 515

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董事会的会议频率是多少？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 18:20

#会计实务#

董事会的会议频率取决于公司的具体情况和需要。一般来说，董事会会议的频率应该符合以下原则： 1. 法律要求：根据不同国家或地区的公司法规定，董事会可能需要定期召开会议。例如，在某些国家，董事会必须每年至少召开一次会议。 2. 公司规章制度：公司的章程或规章制度可能规定了董事会会议的频率。这些规定可能包括每季度召开一次会议，或者根据需要召开特别会议。 3. 公司运营需要：董事会会议的频率也应该根据公司的运营需要来确定。如果公司面临重大决策或问题，董事会可能需要更频繁地召开会议以讨论和解决。总之，董事会会议的频率应该是灵活的，能够适应公司的具体情况和需要。董事会主席通常负责确定会议的时间和频率，并与其他董事共同商议决定。

阅读 632

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房产交易税收费标准包括哪些税种？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 18:17

#会计实务#

房产交易税收费标准包括以下几个税种： 1. 增值税：对房产的销售额按照一定的比例征收，一般为5%或者11%。 2. 印花税：根据房产的交易金额征收一定比例的印花税，比例根据不同地区的规定而有所不同。 3. 城市维护建设税：按照房产交易金额的一定比例征收，比例根据不同地区的规定而有所不同。 4. 土地增值税：对房地产转让所得按照一定的比例征收，比例根据不同地区的规定而有所不同。 5. 个人所得税：对个人房产买卖所得按照一定比例征收，比例根据不同地区的规定而有所不同。需要注意的是，具体的税收标准和比例可能因地区而异，所以在具体操作时，需要根据当地的相关规定进行核实。

阅读 562

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如果50万福林兑换人民币的汇率是1:6.5，那么兑换后能获得多少人民币？
李老师 | 提问时间：12/03 18:09

#会计实务#

根据题目给出的汇率1:6.5，我们可以计算出兑换后的人民币数量。兑换后的人民币数量 = 50万福林 × 6.5 计算得出：兑换后的人民币数量 = 325万人民币所以，兑换后能获得325万人民币。

阅读 1137

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对于一辆小轿车，根据会计准则，其折旧年限应为多少年？
李老师 | 提问时间：12/03 18:06

#会计实务#

根据会计准则，确定一辆小轿车的折旧年限需要考虑以下几个因素： 1. 使用年限：一般情况下，小轿车的使用年限可以根据企业的实际情况来确定。根据企业的经验和管理政策，可以考虑小轿车的预计使用寿命。 2. 技术更新：小轿车的技术更新速度较快，新款车型不断推出。因此，需要考虑小轿车的技术更新周期，以确定其折旧年限。 3. 经济因素：小轿车的市场价值会随着时间的推移而下降。因此，需要考虑小轿车的经济寿命，以确定其折旧年限。综合考虑以上因素，一般情况下，小轿车的折旧年限可以在3到5年之间确定。但具体折旧年限还需要根据企业的实际情况和管理政策进行具体确定。

阅读 563

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利息计算器的作用是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 18:05

#会计实务#

利息计算器是一种工具，用于计算贷款或投资的利息。它可以帮助人们了解贷款或投资的利息费用，并提供相关的计算结果。利息计算器的作用包括： 1. 贷款利息计算：利息计算器可以帮助借款人计算贷款的利息费用。通过输入贷款金额、利率和贷款期限等信息，利息计算器可以提供每月还款额、总利息和还款计划等详细信息，帮助借款人做出更明智的贷款决策。 2. 投资回报计算：利息计算器可以帮助投资者计算投资的利息收益。通过输入投资金额、利率和投资期限等信息，利息计算器可以提供预计的利息收益和投资回报率等数据，帮助投资者评估投资的潜在收益。 3. 利率比较：利息计算器还可以帮助人们比较不同贷款或投资选项的利率。通过输入不同贷款或投资的利率和期限等信息，利息计算器可以直观地比较不同选项的利息费用，帮助人们选择最经济合适的贷款或投资方案。总之，利息计算器是一种方便实用的工具，可以帮助人们计算贷款或投资的利息，提供相关的计算结果，帮助人们做出明智的贷款或投资决策。

阅读 319

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利润的计算中如何处理库存变动对利润的影响？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 18:00

#会计实务#

在会计实务中，库存变动对利润的影响是通过成本计算方法来处理的。一般来说，有两种成本计算方法：先进先出法（FIFO）和加权平均法（WA）。以下是处理库存变动对利润的影响的具体步骤： 1. 先进先出法（FIFO）：按照货物的购入顺序，将最早购入的货物成本先计入成本，最后购入的货物成本后计入成本。当库存变动时，利润的计算中将使用最新购入的货物成本来计算。 2. 加权平均法（WA）：将库存中所有货物的成本加权平均，得到平均成本。当库存变动时，利润的计算中将使用平均成本来计算。无论使用哪种成本计算方法，都需要在利润表中记录库存变动对利润的影响。具体的会计分录如下：库存增加：借：库存贷：库存增加损失（或库存增加成本）库存减少：借：库存减少成本贷：库存以上是处理库存变动对利润的影响的一般方法，具体的处理方法可能会根据不同的会计准则和公司政策而有所不同。建议在实际操作中参考相关的会计准则和公司政策，并咨询专业会计师的意见。

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工行的一年定期存款利率是多少？
秦老师 | 提问时间：12/03 17:56

#会计实务#

根据当前的利率情况，工商银行的一年定期存款利率可能会有所变动。建议您直接咨询工商银行的客户服务或者查询工商银行官方网站以获取最准确的信息。

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企业所得税报表中的营业外支出如何计算税？
王一老师 | 提问时间：12/03 17:39

#会计实务#

企业所得税报表中的营业外支出是指与企业主营业务无直接关系的支出，包括非经常性损益、非经常性收益和非经常性费用等。营业外支出的计算方法是根据企业所得税法的规定来确定的。根据我国企业所得税法的规定，营业外支出是指与企业主营业务无直接关系的支出，包括非经常性损益、非经常性收益和非经常性费用等。具体计算方法如下： 1. 首先，确定非经常性损益和非经常性收益的金额。非经常性损益和非经常性收益是指与企业正常经营活动无直接关系的收入和支出。一般来说，非经常性损益和非经常性收益是由于一些特殊的事件或交易引起的，如处置资产、重组、罚款等。 2. 其次，计算非经常性费用的金额。非经常性费用是指与企业正常经营活动无直接关系的费用，如非经常性损失、非经常性罚款等。非经常性费用的计算方法与非经常性损益和非经常性收益相似，也是根据具体的事件或交易来确定的。 3. 最后，将非经常性损益、非经常性收益和非经常性费用的金额合并，得到营业外支出的总金额。需要注意的是，营业外支出在企业所得税报表中是要进行税前调整的。根据企业所得税法的规定，营业外支出在计算应纳税所得额时，需要进行相应的调整，以确保纳税人的应纳税所得额的准确性。以上是关于企业所得税报表中营业外支出的计算方法，希望能对你有所帮助。如果还有其他问题，欢迎继续咨询。

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