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支付检验费，管理费用，专票，其中待认证进项税额，做什么现金流量科目
文文老师 | 提问时间：11/12 16:43

#实务#

可指定支付其他与经营活动有关的现金

阅读 68

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有没有政策规定，汇兑损益结转，是要每月都做结转，还是多久做一次？
小智老师 | 提问时间：11/12 16:42

#实务#

汇兑损益的结转通常是按照企业的会计政策来决定的，大多数企业选择在每月月末进行结转，以便反映当月的汇率变动对财务的影响。但具体频率可以根据企业的实际需要和内部管理要求来确定。

阅读 68

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老师，我有一个疑问，比如说我是小规模纳税人，一个货物我想卖1000元，然后呢我需要1%缴税，我需要向消费者收取多少钱？是1000元还是1010元
家权老师 | 提问时间：11/12 16:42

#实务#

纯收入是1000就得销售1010

阅读 66

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你好，a公司向b公司采购原材料，a公司以前付钱给b 公司了，但是b公司发票没有开给a公司，现在a公司要求b公司开具发票，b公司的老板说b公司已经注销了，无法开票了。那么b公司的老板能从其他公司开票给a公司吗
朴老师 | 提问时间：11/12 16:42

#实务#

B 公司的老板不能从其他公司开票给 A 公司。这种行为属于虚开发票行为，是违法的。虚开发票会面临严重的法律后果，包括行政处罚甚至刑事处罚。如果 B 公司已注销但未开具发票，A 公司可以尝试通过合法途径解决，如向税务机关反映情况，寻求解决方案，但绝不能接受从其他公司代开发票的行为。

阅读 79

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你好，请问财务分析那些考会计什么证书啊？
波德老师 | 提问时间：11/12 16:42

#实务#

你好，初级会计师证书、中级会计师证书，如果有能力考下注会证书

阅读 205

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你好老师运输费的个人所得税怎么征收呀
文文老师 | 提问时间：11/12 16:41

#实务#

按劳务报酬代扣代缴

阅读 72

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老师我们法人转钱没有经过公司对公直接转给对方作为公司场地租金计入什么科目我们是小规模纳税人养猪卖的场地用来养猪
家权老师 | 提问时间：11/12 16:41

#实务#

公司的实收资本缴足了可以那样子的，没有缴足的话，建议还是通过公司

阅读 73

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高新技术企业，然后自主研发app，最近支出一笔费用，是检测app的隐私协议合规否的，这笔费用可以计入研发费用嘛
文文老师 | 提问时间：11/12 16:40

#实务#

这笔费用可以计入研发费用

阅读 68

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郭老师，开发票跨区域涉税事项报验管理编号这个怎么填写啊
堂堂老师 | 提问时间：11/12 16:40

#实务#

你好！跨区域涉税事项报验管理编号通常是税务机关为了管理和追踪跨区域税务事项而设置的一个编号。在开发票时，如果涉及跨区域业务，你需要从当地税务机关获取这个编号，并在开票软件的相应字段中填写。具体操作可以参考开票软件的帮助指南或联系软件提供商获取支持。

阅读 72

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无形资产摊销可以计入销售费用吗
文文老师 | 提问时间：11/12 16:40

#实务#

无形资产摊销可以计入销售费用

阅读 67

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这个入福利费是不是要先计入应付职工薪酬过度下
小智老师 | 提问时间：11/12 16:38

#实务#

是的，福利费通常先计入“应付职工薪酬”科目，之后在发放时再进行相应的会计处理，比如转入“银行存款”等具体支付账户。这样做可以更好地反映公司对员工福利的负债情况。

阅读 79

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老师，我是小规模农企，集体土地承包给农户土地，用于农业种植（小麦玉米）交增值税吗？有文件吗？
宋生老师 | 提问时间：11/12 16:38

#实务#

您好，你不是自产自销是吧

阅读 80

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个人所得税要几号前扣款啊？如果晚交了要交滞纳金吗？
刘艳红老师 | 提问时间：11/12 16:38

#实务#

您好，这个月是15号前交，过后就有滞纳金

阅读 79

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个人买车，发票开公司，分期付款，会计分录音怎么做？
文文老师 | 提问时间：11/12 16:38

#实务#

购车时借：固定资产/库存商品（根据车辆用途决定）贷：其他应付款——分期购车款（第一期）贷：银行存款/库存现金（支付的首付款）每期支付分期款时借：其他应付款——分期购车款贷：银行存款/库存现金

阅读 225

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2019年1月，甲公司在财产清查的过程中，发现2018年12月购入的一台设备未入账，其重置成本为3万元。假设甲公司按净利润的10%计提法定盈余公积。所得税税率为25%。怎么编制甲公司相关会计处理
暖暖老师 | 提问时间：11/12 16:37

#实务#

1. 盘盈固定资产时首先确定固定资产的入账价值，按照重置成本入账。借：固定资产30000 贷：以前年度损益调整30000 2. 计算应缴纳的所得税盘盈资产会增加应纳税所得额，应缴纳所得税=30000*25% = 7500（元）借：以前年度损益调整7500 贷：应交税费 - 应交所得税7500 3. 结转以前年度损益调整科目余额以前年度损益调整科目余额=30000 - 7500=22500（元）借：以前年度损益调整22500 贷：盈余公积 - 法定盈余公积2250 利润分配 - 未分配利润20250（22500 - 2250）

阅读 240

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老师好，公司跟个人租的房子，个人代开发票能开专票吗，人机麻烦别再接单了，谢谢
堂堂老师 | 提问时间：11/12 16:36

#实务#

你好！个人代开发票通常只能开具普通发票，因为开具增值税专用发票需要具备一定的资质和条件，通常由具备增值税一般纳税人资格的单位进行开具。希望这能帮到你！

阅读 74

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老师好，报表里面的预收账款和应收账款是怎么取数的？公式是什么？
小智老师 | 提问时间：11/12 16:36

#实务#

你好！预收账款通常指的是公司收到的但还未提供商品或服务的款项，它在财务报表中直接体现为负债。应收账款则是指公司已经提供了商品或服务但还未收到款项的部分，这在报表中体现为资产。取数时，直接从会计系统的相应账户余额中获取即可，无需特别的公式。

阅读 69

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容税率怎么算
家权老师 | 提问时间：11/12 16:35

#实务#

您好，这个是按照总建筑面积除以总建设用地面积的

阅读 243

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发工资扣个人的工会经费怎么做账
文文老师 | 提问时间：11/12 16:34

#实务#

代扣个人工会经费时：借：应付职工薪酬——工资贷：其他应付款——工会经费（个人）

阅读 69

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老师，1.4万升是多少吨？
刘艳红老师 | 提问时间：11/12 16:34

#实务#

1.4万升等于14吨。这是因为1吨等于1000升，所以1.4万升除以1000就是14吨

阅读 67

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企业当期进项较多，部分未勾选抵扣，那这些发票可以正常入账吗?还是要等下次抵扣的时候再入账呢?
家权老师 | 提问时间：11/12 16:34

#实务#

可以正常入账的，增值税计入应交税费-待认证进项

阅读 231

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电子账簿的存储和备份应该如何进行，以确保数据的安全性和可靠性？
王一老师 | 提问时间：12/03 14:24

#会计实务#

电子账簿的存储和备份是确保数据安全性和可靠性的重要环节。以下是一些建议： 1. 数据存储：选择可靠的存储介质，如硬盘、云存储等。确保存储设备有足够的容量，并具备良好的读写速度和稳定性。 2. 数据备份：定期备份数据是非常重要的。可以选择每日、每周或每月备份，具体备份频率取决于数据的重要性和更新频率。备份数据应存储在不同的位置，以防止单点故障。 3. 数据加密：对敏感数据进行加密，以保护数据的安全性。可以使用加密软件或硬件来实现数据加密，确保只有授权人员才能访问和解密数据。 4. 定期检查和更新：定期检查存储设备和备份的完整性和可用性。如果发现问题，及时修复或更换设备。同时，保持软件和系统的更新，以确保其具备最新的安全性和功能。 5. 访问控制：设置合适的访问权限，确保只有授权人员才能访问和修改账簿数据。使用强密码和双重认证等安全措施，加强对账簿数据的访问控制。 6. 灾备计划：制定灾备计划，以应对可能的数据丢失或系统故障。备份数据应存储在不同的地点，以防止自然灾害或人为事故导致的数据丢失。 7. 培训和意识提升：培训员工关于数据安全和备份的重要性，加强他们的安全意识。定期组织安全意识培训和演练，以确保员工能够正确应对安全事件。总之，电子账簿的存储和备份需要综合考虑数据的安全性和可靠性。通过选择合适的存储介质、定期备份、加密数据、控制访问权限等措施，可以确保电子账簿数据的安全和可靠。

阅读 568

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会计分录的要素之间有什么关联？
秦老师 | 提问时间：12/03 14:23

#会计实务#

会计分录的要素之间有以下关联： 1. 资产与负债：会计分录中的资产和负债要素通常是相互关联的。例如，购买资产时，会计分录中会增加资产账户，同时增加负债账户（如借款或应付款项）。同样地，偿还债务时，会计分录中会减少资产账户，同时减少负债账户。 2. 资产与所有者权益：会计分录中的资产和所有者权益要素也有关联。例如，当业务活动导致资产增加时，会计分录中会增加资产账户，同时增加所有者权益账户。相反，当资产减少时，会计分录中会减少资产账户，同时减少所有者权益账户。 3. 费用与收入：会计分录中的费用和收入要素通常是相互关联的。例如，当公司发生费用时，会计分录中会增加费用账户，同时减少资产或增加负债账户。而当公司获得收入时，会计分录中会增加收入账户，同时增加资产或减少负债账户。 4. 收入与负债：有些业务活动会导致收入和负债要素的关联。例如，当公司收到预付款项时，会计分录中会增加收入账户，同时增加负债账户。当公司提供服务或交付产品后，会计分录中会减少负债账户，同时增加收入账户。总之，会计分录中的各个要素之间存在着相互关联，通过合理的分录，可以准确地反映公司的业务活动和财务状况。

阅读 521

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机器设备计提折旧的会计科目是什么？
王一老师 | 提问时间：12/03 14:20

#会计实务#

机器设备计提折旧的会计科目通常是"累计折旧-机器设备"。这个科目用于记录机器设备在使用过程中的折旧费用累计金额。同时，机器设备的原值会计科目通常是"机器设备"。

阅读 875

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收到工会返还的款项应如何进行会计处理？
李老师 | 提问时间：12/03 14:11

#会计实务#

收到工会返还的款项应根据具体情况进行会计处理。一般情况下，可以按照以下步骤进行处理： 1. 根据工会返还款项的性质，确定收入科目。如果工会返还款项属于非经常性收入，可以选择将其归入其他收入科目；如果工会返还款项与业务活动相关，可以将其归入相关业务收入科目。 2. 根据工会返还款项的金额，将其登记为应收款或现金。如果工会返还款项是以现金形式收到的，直接入账现金科目；如果工会返还款项是以支票或电汇等形式收到的，需要将其登记为应收款科目，待收到款项后再转入现金科目。 3. 在会计记录中，记载工会返还款项的日期、金额和来源。确保准确记录返还款项的相关信息，以备将来查询和审计。 4. 在财务报表中，将工会返还款项的金额合并到相应的收入科目中。在利润表中，将工会返还款项的金额计入其他收入或相关业务收入中；在资产负债表中，将工会返还款项的金额计入现金或应收款项中。需要注意的是，以上处理仅为一般情况下的会计处理方法，具体操作还需根据实际情况和财务会计准则进行调整。建议在进行会计处理前，咨询会计专业人士或根据相关财务准则进行准确处理。

阅读 966

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个人所得税在一般公共预算中占据了怎样的地位？
李老师 | 提问时间：12/03 14:10

#会计实务#

个人所得税在一般公共预算中占据了重要的地位。作为一种直接税收，个人所得税是国家财政收入的重要来源之一。个人所得税的征收对象是个人的各种收入，包括工资、薪金、奖金、稿费、特许权使用费等。根据不同的税率和税基，个人所得税的征收方式可以分为累进税率和综合税率两种。个人所得税的征收对于国家财政的收入具有重要的意义。通过征收个人所得税，国家可以调节财富分配，促进社会公平与经济发展。个人所得税的征收也可以提供资金支持国家的公共服务和社会福利，如教育、医疗、社会保障等。此外，个人所得税的征收也可以用于国家的基础设施建设和公共项目的资金来源。因此，个人所得税在一般公共预算中占据了重要的地位，对于国家财政的收入和支出都有着重要的影响。

阅读 445

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营业成本指的是企业为生产商品或提供劳务所发生的直接和间接成本。
李老师 | 提问时间：12/03 14:09

#会计实务#

营业成本是指企业为生产商品或提供劳务所发生的直接和间接成本。直接成本是指可以直接与产品或劳务相关联的成本，例如原材料、直接人工和直接制造费用。间接成本是指与产品或劳务相关，但不能直接归属于特定产品或劳务的成本，例如间接材料、间接人工和间接制造费用。营业成本的计算包括以下几个步骤： 1.确定直接材料成本：直接材料成本是指用于生产产品的原材料的成本，可以通过物料清单或库存记录来确定。 2.确定直接人工成本：直接人工成本是指直接参与产品生产的劳动力成本，可以通过工资记录或工时记录来确定。 3.确定直接制造费用：直接制造费用是指与产品直接相关的制造费用，例如设备折旧、设备维护等，可以通过相关记录或分配基数来确定。 4.确定间接材料成本：间接材料成本是指与产品间接相关的材料成本，例如办公用品、清洁用品等，可以通过库存记录或采购记录来确定。 5.确定间接人工成本：间接人工成本是指与产品间接相关的劳动力成本，例如管理人员工资、工人福利等，可以通过工资记录或人力资源记录来确定。 6.确定间接制造费用：间接制造费用是指与产品间接相关的制造费用，例如厂房租金、水电费用等，可以通过相关记录或分配基数来确定。 7.将以上各项成本加总，得到营业成本。营业成本是企业经营活动的重要指标，对于企业的经营决策和成本控制具有重要意义。企业需要通过合理的成本核算和控制，确保产品和劳务的生产成本合理、可控，从而提高企业的竞争力和盈利能力。

阅读 794

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小公司管理制度中的财务报表编制要求有哪些？
王一老师 | 提问时间：12/03 14:07

#会计实务#

小公司管理制度中的财务报表编制要求通常包括以下内容： 1. 资产负债表：反映了公司在特定日期的资产、负债和所有者权益的情况。要求按照会计准则编制，并按照特定的格式和分类方式呈现。 2. 利润表：反映了公司在一定期间内的收入、费用和利润情况。要求按照会计准则编制，并按照特定的格式和分类方式呈现。 3. 现金流量表：反映了公司在一定期间内的现金流入和流出情况。要求按照会计准则编制，并按照特定的格式和分类方式呈现。 4. 所有者权益变动表：反映了公司在一定期间内所有者权益的变动情况，包括股东投资、利润分配等。要求按照会计准则编制，并按照特定的格式和分类方式呈现。此外，小公司管理制度还可能要求编制其他附注和报表，如财务分析报告、业绩报告等，以提供更详细的财务信息和分析。需要注意的是，具体的财务报表编制要求可能会因公司规模、行业特点、监管要求等而有所不同，应根据具体情况进行调整和补充。

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个人所得税退回应该如何记账？
李老师 | 提问时间：12/03 14:05

#会计实务#

个人所得税退回应该按以下步骤记账： 1. 首先，将个人所得税退回金额记录在借方，作为应收账款的增加。 2. 接下来，将个人所得税退回的税款科目记录在贷方，作为应交个人所得税的减少。 3. 最后，将个人所得税退回金额的税款科目和应收账款科目进行抵消，将剩余的金额记录在贷方或借方，作为其他应收款或其他应交款的增加或减少。记账示例：借：应收账款 - 个人所得税退回金额贷：应交个人所得税 - 个人所得税退回的税款金额贷/借：其他应收款/其他应交款 - 个人所得税退回金额的税款科目和应收账款科目的抵消金额需要注意的是，个人所得税退回的金额是属于公司的收入，因此在利润表中应该将其列入其他收入项。

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商品采购的会计分录中，应借记哪个账户？
李老师 | 提问时间：12/03 13:58

#会计实务#

在商品采购的会计分录中，应借记“库存商品”账户。

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