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老师，这个答案这里为什么普通股的不用乘资本成本率呢
谢谢老师 | 提问时间：05/24 10:11

#中级职称#

你好同学，应是乘以了，在您圈的红色的前边

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企业集团内企业间的无息借款，和关联企业间的无息借款有什么不一样？在在增值税所得税方面。具体怎么计算？依据的政策文件是哪些？
meizi老师 | 提问时间：06/05 09:57

#税务#

你好； 1.正常来说比如非企业集团内的无息借款，简单来说，就是非关联方之间的无息借款。根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件1第十四条第一项规定：单位或者个体工商户向其他单位或者个人无偿提供服务视同销售服务，但用于公益事业或者以社会公众为对象的除外。所以，除了用于公益事业或以社会公众为对象外，无偿借贷是要缴纳增值税的！企业之间借贷在增值税上，属于“贷款服务”，根据税法规定，一般纳税人适用税率6%，小规模纳税人适用征收率3%。

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老师好，劳务公司与建筑单位签订以房顶人工费的协议劳务公司将房子落到几个单项分包名下，请问老师劳务公司帐务怎么处理
廖君老师 | 提问时间：06/05 07:38

#建筑#

您好，相当于分包拿走这个房子，我们欠分包的款和建筑欠我们的款抵借：应付账款-分包贷：应收账款-建筑单位

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个体工商户定期定额是什么意思？单张发票最多可以开多少？可以开二十万吗？
郭老师 | 提问时间：06/06 07:57

#税务#

定期定额就是不超过你税务局给你核定的销售额，不需要交税的意思一般有90,000的还有120,000的，还有60,000的现在都在电子税务局u里面开发票，单张发票没有限额的不超过授信额度的可以的

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老师，一般纳税人，税率13%，已知税负率，不含税销售额，我想反推含税进项成本：帮忙看看，这样写对不对
波德老师 | 提问时间：05/27 08:10

#税务#

同学你好，不含税销售额*税负率＝销项税额-含税进项成本/（1+税率）*税率

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老师，麻烦有空给出答案，等我做完好校对，谢谢
何老师（apple） | 提问时间：04/29 23:22

#CPA#

你好！麻烦你稍等一下

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为什么第二题选abc没有E选项又为什么能选A 能不能讲清楚一点老师
余倩老师 | 提问时间：05/28 15:39

#初级职称#

你好，首先A，盈余公积是可以发放利润的哈，所以选

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商贸公司批发零售柴油需要交消费税吗
冉老师 | 提问时间：05/27 13:22

#实务#

你好，同学不需要交纳的

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老师能麻烦教我资料3的1350所有者权益是怎么得出来的么会计分录怎么写呀
王晓晓老师 | 提问时间：05/28 16:57

#初级职称#

你好，稍等看下题先

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老师水果种植行业，果子是以什么依据来入库的
易老师 | 提问时间：02/17 18:23

#实务#

同学您好，采摘合格验收单入库

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问下平时每月只发2000元还有4000元一个月年底发这个怎么申报个税
郭老师 | 提问时间：04/19 17:59

#财务软件#

你好，发多少次月申报多少没有发放的不用申报。

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这个公式是求的股票价值吗
王晓晓老师 | 提问时间：06/05 21:45

#中级职称#

你好，这个不是的了

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老师补计提的增值税分录与正常计提的增值税和附加税有不一样的吗
文文老师 | 提问时间：06/07 15:27

#税务#

若是以往年度的增值税补提，通过以前年度损益调整处理

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老师好，请问有限合伙制的私募股权基金，它的目的就是为了赚取股权的差价，不是想长期持有，那是不是它对外投资不管持股比例多少，企业账面记载的长期股权投资要审计调整到交易性金融资产？
朴老师 | 提问时间：05/27 09:14

#实务#

有限合伙制的私募股权基金需要根据其具体的投资策略、持股比例、对被投资企业的影响力以及市场情况等因素，综合考虑是否将对外投资的股权从“长期股权投资”调整到“交易性金融资产”。同时，基金还需要遵守相关的会计准则和规定，确保财务报表的准确性和合规性。所以，有限合伙制的私募股权基金对外投资的股权是否应归类为“长期股权投资”或“交易性金融资产”，需要综合考虑多个因素，而不能仅仅基于投资的目的或持有期限来做出决定。

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2023年度有意多计提了50万的企业所得税，2024年汇算清缴了，这多计提的50万怎么做账转回？
东老师 | 提问时间：05/23 09:34

#CPA#

借应交税费应交企业所得税贷以前年度损益调整借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润

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问题：B到底承不承担票据责任？此处B也是有真实签章的，为什么这里就说B不承担票据责任？
余倩老师 | 提问时间：05/20 18:36

#CPA#

你好，可以理解为A不追认，这个票据本身就是无效的，B不承担票据责任，会承担其他的违法责任。

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想问下，一般什么单据可以作为报销凭据？除了正规的发票。
东老师 | 提问时间：06/06 10:21

#中级职称#

你好，事业单位的票据也可以报销，符合条件的零星业务的收据也可以入账。

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收到销售方交来10万发票，我是购买方，现在要开2万折让红字信息表，实际收到的进项发票是多少
宋生老师 | 提问时间：06/05 11:52

#税务#

你好，其实这个红字发票正常是直接对应之前的蓝字，然后再重新开。

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小额零星支出无需发票也可以报销
刘艳红老师 | 提问时间：02/03 14:39

#财务软件#

您好，500以下，附上对方身份证复印件

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这个题目我不知道应该要怎么做
晓纯老师 | 提问时间：05/04 12:42

#CMA#

我可以用纸写答案吧，稍等一下哈

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老师帮我普及一下呢不开票2000元，开票需要加9.5个点，该怎么算开票价？2000×1.095=2190这样算对吗
郭老师 | 提问时间：05/25 07:27

#实务#

两种算法2000×9.5%➕2000 还有一种方法是2000/（1-9.5%）

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小规模纳税人如何记录增值税销售额和进项税额的会计分录？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 17:38

#会计实务#

对于小规模纳税人来说，增值税销售额和进项税额的会计分录可以按照以下方式记录： 1. 增值税销售额的会计分录：借：应收账款贷：主营业务收入 2. 进项税额的会计分录：借：主营业务成本贷：应交税费-应交增值税需要注意的是，小规模纳税人在销售商品或提供劳务时，不需要单独列示增值税销售额和进项税额，而是直接将增值税销售额纳入主营业务收入，将进项税额纳入主营业务成本中。这样可以简化会计处理，减少会计工作量。

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盈利能力分析要包括哪些指标？
王一老师 | 提问时间：12/03 17:33

#会计实务#

盈利能力分析是评估企业经营活动所获得的盈利水平的一种方法。以下是一些常用的盈利能力指标： 1. 毛利率：毛利率是指企业销售收入减去直接成本后所剩余的利润占销售收入的比例。毛利率反映了企业产品或服务的生产和销售效益。 2. 净利润率：净利润率是指企业净利润占销售收入的比例。净利润率是衡量企业经营效益的重要指标，反映了企业经营管理的综合能力。 3. 资产收益率：资产收益率是指企业净利润占平均总资产的比例。资产收益率反映了企业利用资产获取利润的能力。 4. 股东权益收益率：股东权益收益率是指企业净利润占平均股东权益的比例。股东权益收益率反映了企业为股东创造价值的能力。 5. 每股收益：每股收益是指企业净利润除以发行的普通股总数。每股收益是投资者关注的重要指标，反映了每股股票所代表的利润水平。 6. 销售增长率：销售增长率是指企业销售收入的增长速度。销售增长率反映了企业市场竞争力和发展潜力。以上是盈利能力分析中常用的指标，通过对这些指标的分析和比较，可以评估企业的盈利能力和经营状况。

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银行小额贷款利率计算器中，还款方式有哪些选择？
李老师 | 提问时间：12/03 17:31

#会计实务#

在银行小额贷款利率计算器中，常见的还款方式有以下几种选择： 1. 等额本息还款：每月偿还的本金和利息相等，每月还款金额固定。随着贷款期限的推移，每月偿还的本金逐渐增加，利息逐渐减少。 2. 等额本金还款：每月偿还的本金固定，利息逐渐减少。每月还款金额逐渐减少，贷款期限结束时，总还款金额较等额本息还款方式少。 3. 按期付息，到期还本：每月只需偿还利息，到期时一次性偿还本金。适合短期贷款或临时周转资金的需求。 4. 先息后本还款：每月只需偿还利息，到期时一次性偿还本金。与按期付息，到期还本方式类似，适合短期贷款或临时周转资金的需求。需要注意的是，不同银行和贷款产品可能提供不同的还款方式选择，具体以银行提供的贷款利率计算器或贷款合同为准。此外，还款方式的选择也要根据个人的财务状况和偿还能力做出合理的决策。

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主营业务成本的计算方法是将原材料成本、直接人工成本和制造费用按照一定的比例分配到生产的产品或提供的服务上。
周老师 | 提问时间：12/03 17:27

#会计实务#

主营业务成本是指与企业的主营业务直接相关的成本，它包括原材料成本、直接人工成本和制造费用。计算主营业务成本的方法是将原材料成本、直接人工成本和制造费用按照一定的比例分配到生产的产品或提供的服务上。具体的计算方法可以分为以下几个步骤： 1. 原材料成本计算：将采购的原材料成本进行记录，并根据实际使用的数量和价格计算原材料的成本。 2. 直接人工成本计算：将直接参与产品生产或服务提供的劳动力的工资、福利和其他相关费用进行记录，并根据实际使用的工时或产量计算直接人工的成本。 3. 制造费用计算：将与产品生产或服务提供直接相关的制造费用进行记录，包括设备折旧、设备维护、工厂租金、能源消耗等，并根据一定的分配基础（如产量、工时等）计算制造费用的成本。 4. 分配成本：根据一定的比例或分配基础，将原材料成本、直接人工成本和制造费用按照一定的比例分配到生产的产品或提供的服务上。总之，主营业务成本的计算方法是将原材料成本、直接人工成本和制造费用按照一定的比例分配到生产的产品或提供的服务上，以反映企业主营业务的成本情况。

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如何根据人口数据计算出人口增长率？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 17:24

#会计实务#

要根据人口数据计算人口增长率，可以使用以下公式：人口增长率 = （年末人口数 - 年初人口数）/ 年初人口数 * 100% 其中，年末人口数是特定年份的人口总数，年初人口数是前一年的人口总数。例如，假设某国在2019年初的人口总数为1000人，而在2019年末的人口总数为1100人，则可以计算出该国2019年的人口增长率：人口增长率 = （1100 - 1000）/ 1000 * 100% = 10% 这意味着该国的人口在2019年增长了10%。需要注意的是，该公式只适用于计算年度人口增长率。如果要计算其他时间段的人口增长率，需要相应调整公式中的时间范围。

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个税专项附加扣除的确认时间如何与个人所得税计算相关联？
王一老师 | 提问时间：12/03 17:24

#会计实务#

个税专项附加扣除的确认时间与个人所得税计算是相关联的。个税专项附加扣除是指个人在计算应纳税所得额时可以扣除的一些特定支出，如子女教育、住房贷款利息、住房租金等。这些扣除项目需要在一定的时间范围内确认并报备。个税专项附加扣除的确认时间通常是每年的年初，个人需要在所在单位或税务机关填写相关申报表，提供相关证明材料，确认自己符合扣除条件，并享受相应的扣除额度。这些扣除额度将会在个人所得税的计算中减少应纳税所得额，从而减少个人所得税的税额。在个人所得税的计算过程中，个税专项附加扣除的确认时间是一个关键环节。只有在确认时间内申报并获得批准的扣除项目，才能在个人所得税计算中享受相应的减免。如果个人错过了确认时间或未按规定申报，将无法享受相应的扣除额度，从而增加个人所得税的税额。因此，个税专项附加扣除的确认时间与个人所得税计算密切相关，个人应及时了解和掌握相关规定，按时申报，并提供相关证明材料，确保享受相应的扣除额度，减少个人所得税的税负。

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小规模纳税人3%减按1%的账务处理中，减按1%是指什么？
周老师 | 提问时间：12/03 17:22

#会计实务#

小规模纳税人3%减按1%是指小规模纳税人按照销售额的3%作为税基，但可以按照销售额的1%进行纳税。这种政策是为了减轻小规模纳税人的税负，简化其税务处理。具体的账务处理是，小规模纳税人在计算销售额时，按照销售额的3%计算税额，然后再按照销售额的1%进行实际纳税。例如，如果某小规模纳税人的销售额为100,000元，按照3%计算税额为3,000元，但按照1%进行实际纳税，只需要纳税额为1,000元。在账务处理上，小规模纳税人需要将销售额、税额和实际纳税额分别记录在销售收入账户、应交税金账户和应交税金减按1%账户中。这样可以清晰地反映出减按1%的税务处理情况，并方便后续的税务申报和核算。

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投资性房地产计提折旧在资产负债表中的位置是什么？
周老师 | 提问时间：12/03 17:21

#会计实务#

投资性房地产计提折旧在资产负债表中的位置是在固定资产类别下的投资性房地产项目的累计折旧栏目中。在资产负债表中，固定资产类别下会列出投资性房地产的原值和累计折旧两个项目，通过计算这两个项目的差额，可以得到投资性房地产的净值。

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在会计实务中，什么是冲销多计提折旧分录？请举例说明。
李老师 | 提问时间：12/03 17:20

#会计实务#

冲销多计提折旧分录是指为了纠正错误而进行的一种分录操作，用于抵消多计提折旧的影响，使账面金额与实际情况相符。举例来说，假设某公司在2019年购买了一台机器，原值为10,000元，预计使用寿命为5年，预计残值为2,000元。按照直线法计提折旧，每年应计提折旧的金额为（10,000 - 2,000）/ 5 = 1,600元。然而，由于会计人员的疏忽，公司在2019年末多计提了500元的折旧。为了纠正这个错误，需要进行冲销多计提折旧的分录。假设在2020年底发现了这个错误，需要进行冲销多计提折旧的分录，分录的科目如下：借：累计折旧账户（资产负债表上的长期资产累计折旧科目） 500元贷：折旧费用账户（损益表上的费用科目） 500元通过这个分录，将多计提的折旧金额从累计折旧账户中减少，同时将其转入折旧费用账户中，以纠正错误。需要注意的是，冲销多计提折旧分录的金额应该与多计提的折旧金额相等，以确保账面金额的准确性。

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