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税务师题目:经股东大会批准,自 2020 年 1 月 1 日起授予 100 名管理人员股票期权,当被激励对象为公司连续服务满 2 年时,有权以每股 5 元的价格购买长江公司 1 万股股票。公司本年度确认该股票期权费用 400万元。税法规定,该股票期权在未来行权时准予税前扣除 680 万元。 答案:直接计入所有者权益金额为(680-400)*25%=70;2020年末递延所得税资产账户余额为680*25%=170 请问老师,这题算的70和170的分录具体应该是怎么写的呢?未来到期行权了分录又是怎么写的?
大侯老师
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提问时间:11/11 18:16
#税务师#
借:所得税费用170 贷:递延所得税资产170 借:所得税费用70 贷:资本公积 70
阅读 310
收藏 1
老师请问这题是什么意思
小天老师
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提问时间:11/11 18:00
#税务师#
您好,章程约定股东应投入而未转来的资本金对应相当的利息是不能扣除,您理解本来股东给钱不用借这么多钱了
阅读 160
收藏 1
老师,为什么19年20年的累计折旧不影响营业利润呢?
小天老师
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提问时间:11/11 17:55
#税务师#
您好,题是:甲公司开始自行研发A非专利技术用以生产用设备改良。 摊销记入在建工程,结转到固定资产成本
阅读 277
收藏 1
税务师题目:经股东大会批准,自 2020 年 1 月 1 日起授予 100 名管理人员股票期权,当被激励对象为公司连续服务满 2 年时,有权以每股 5 元的价格购买长江公司 1 万股股票。公司本年度确认该股票期权费用 400万元。税法规定,该股票期权在未来行权时准予税前扣除 680 万元。 答案:直接计入所有者权益金额为(680-400)*25%=70;产生递延所得税资产680*25%=170 请问老师,这题算的70和170的分录具体应该是怎么写的呢?
miao
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提问时间:11/11 17:53
#税务师#
同学你好,分录为 借:管理费用70 贷:资本公积其他资本公积70
阅读 288
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留存收益都包括哪几个科目?
艳子老师
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提问时间:11/11 17:48
#税务师#
您好, 留存收益包括盈余公积和未分配利润两类科目
阅读 397
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将自产货物用于市场推广,税会差异怎么处理
艳子老师
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提问时间:11/11 17:41
#税务师#
您好, 你是按成本价用来推广吗?
阅读 256
收藏 0
想问从什么时候开始缴纳税款滞纳金呢?答案说从缴纳税款期限届满之日(16日),那就是说在税局做出批准之前就起算了吗?
金金老师
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提问时间:11/11 17:40
#税务师#
您好,对的,再批准之日起,就开始计算的和这个
阅读 254
收藏 1
老师,社保补收的,去年企业承担养老保险,怎么做分录
艳子老师
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提问时间:11/11 17:32
#税务师#
您好, 计入以前年度损益调整就可以了
阅读 142
收藏 1
老师帮忙看一下这个为什么账面价值不是8000*30%
冉老师
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提问时间:11/11 17:30
#税务师#
你好,同学 因为这个是成本法转权益法 权益法是追溯调整,有固定的计算方式,就是初始的成本,加上调整的净利润,
阅读 196
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请问老师 在计算土地增值税的题目中 单独问“与转让房地产有关的税金”,到底包不包括契税?契税不是算在取得土地使用权所支付的金额中的吗?
卫老师
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提问时间:11/11 17:29
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在计算土地增值税时,与转让房地产有关的税金不包括契税。 契税是在取得土地使用权所支付的金额中单独计算的。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
阅读 401
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红色框内纳税调减原因?
金金老师
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提问时间:11/11 17:10
#税务师#
您好。因为这个的话,资自产货物用于样品,这个是税法视同销售的。不是会计,会计不做视同销售
阅读 252
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从哪里可以看出股权资本成本大于债权的资本成本
梁波老师
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提问时间:11/11 17:03
#税务师#
同学你好,这个题目里面是体现不出来的,财务管理理论中认为股权资本成本大于债务资本成本。这是因为: 首先,股权筹资属于危险性投资,投资者认购的股票未必能够像债务一样按时还款。股票的价格有可能因市场变化而发生根本性变化,这使得投资者在投资前往往要花费更多的精力去风险评估和市场分析,这也会增加投资者的管理成本。其次,股权筹资会改变公司的股权结构,这将使公司的原有股东受到投资者的影响,他们会对公司未来的发展产生预期,因此他们可能会要求更高的股份认购价格,从而增加筹资成本。最后,股权筹资的实施过程也比债务筹资复杂得多,公司需要更多的时间去准备股权筹资,并且必须按照相关法律法规来完成股权发行,这会大大增加筹资过程中的管理成本和法律成本。总之,股权筹资比债务筹资成本往往更高,这些成本包括投资者管理成本,股权结构变化带来的风险,以及实施的法律法规等。
阅读 352
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老师,印花税这一题题型差不多,为什么一个把补的差价算进去了,一个不算呢
小燕老师
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提问时间:11/11 16:45
#税务师#
按合同价计算,包括进去了,第一个80万里面就包含两万的差价
阅读 294
收藏 0
主观题有些问题只问了类似是否可以退还多交税款,没有要求附带解释原因,然后我如果只回答了可以,没有解释是不是也可以
小王老师
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提问时间:11/11 16:44
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,根据题干要求作答即可。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
阅读 269
收藏 1
第二部 处置剩余股份的留存收益怎么算的?
赵老师
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提问时间:11/11 16:44
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 出售股权的80%之后,剩余股份的持股比例=(8000*20%)/(8000/80%)=16% 剩余股权应按照权益法长投进行后续计量,需要进行追溯调整,应享有以前年份净利润份额计入留存收益,金额=以前年份调整后净利润*剩余持股比例=2000*16%。 祝您学习愉快!
阅读 375
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老师:没懂这个间接负担 的税额。是乙公司自己负担 的500万里面有40%是由甲 企业间接负担 。为何这个500只是乘以分配比例,不乘他们的占比,这500万又不是甲 是全部占股?
丁小丁老师
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提问时间:11/11 16:43
#税务师#
您好!老师正在看题目
阅读 287
收藏 1
老师,第19题怎么解呢
枫枫老师
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提问时间:11/11 16:36
#税务师#
同学你好,噪声污染天数不超过15天减半征收哦
阅读 291
收藏 1
深水油气田是水深多少算深?
小天老师
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提问时间:11/11 16:29
#税务师#
您好,书上也没有写,我查了资料也不能很准确是300米, 这个不会考的
阅读 139
收藏 1
甲公司不征税收入擎生的银行存款利息收入,老师这个是要征的,那免税孳生的利息呢,也征?是不是银行存款利息是免的?
miao
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提问时间:11/11 16:27
#税务师#
免税收入孳生的利息收入,享受企业所得税免征政策。
阅读 287
收藏 0
农场品的卖方是不论身份,都能抵扣9%吗?
郭老师
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提问时间:11/11 16:23
#税务师#
不是 对方自产自销的才可以
阅读 138
收藏 1
场景:今天10月4日,小规模大征期需要季度报税,现在是需要小规模申报纳税,抄税报税已经在10月1-3日内完成,今天10月4日(10月15日之前)清卡,清的是7月1日-9月30日的数据?锁死日期显示11月15日,这个表明清卡成功吗?我的流程有没有问题?
小燕老师
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提问时间:11/11 16:14
#税务师#
是的,锁死时间在下个月,说明你的这个流程就没问
阅读 299
收藏 1
为什么处置损益前面和公允变动也是-号?
郭锋老师
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提问时间:11/11 16:04
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为本题属于金融负债。 交易性金融负债公允价值增加,对应的是借记公允价值变动损益,所以对于损益金额来说是冲减损益,即前面是负号。 以98偿付,该金融负债账面价值为102,实际偿付金额小于应该偿付金额,说明是赚到了102-98,会增加损益,即前面是加号。 祝您学习愉快!
阅读 260
收藏 1
老师,这个题什么不限D,不是2353-2100-2=251吗?
小林老师
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提问时间:11/11 16:00
#税务师#
您好,正在回复题目
阅读 232
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净资产收益率的平均净资产如何计算
张老师
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提问时间:11/11 15:55
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 平均净资产=(净资产期末+净资产期初)/2。 祝您学习愉快!
阅读 440
收藏 2
息税前利润等于税前利润吗?净利润如何转换为息税前利润?
周老师
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提问时间:11/11 15:54
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 息税前利润不等于税前利润。息税前利润是没有扣除利息和税项的利润,而税前利润是扣除了利息但未扣除税项的利润。净利润转换为息税前利润需要加上利息支出。 祝您学习愉快!
阅读 797
收藏 3
市盈率等于每股市价除以每股收益,每股收益又等于什么?
范老师
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提问时间:11/11 15:53
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 基本每股收益=净利润/发行在外的普通股加权平均数 稀释每股收益是指企业存在具有稀释性潜在普通股的情况下,以基本每股收益的计算为基础,在分母中考虑稀释性潜在普通股的聚响’同时对分子也作相应的调整。计算稀释每股收益,应当根据下列事项对归属于普通股股东的当期净利润进行调整: ( 1)当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息; (2)稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用。 上述调整应当考虑相关的所得税影响。同时,根据企业存在稀释性潜在普通股,调整分母上发行在外普通股的加权平均数。 祝您学习愉快!
阅读 575
收藏 2
有价证券估价模型什么情况下用阶段性增长模型,是否涉及折现系数吗,为什么?
范老师
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提问时间:11/11 15:52
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 有价证券估价模型什么情况下用阶段性增长模型, 答复:如果产生的现金流量是在一段时间里高速增长,在另一段时间里正常固定增长或固定不变,并不是相等的,则应该用阶段性增长模型。 是否涉及折现系数吗,为什么? 答复:涉及折现系数。因为它只是各期的现金流量不同,有自己的特点,但是时间点对应的还是未来,所以还是需要折现才能体现目前的真正价值。 祝您学习愉快!
阅读 425
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现阶段,问题一:小规模纳税人开普票只能开1%?不能开3%? 现阶段,问题二:小规模纳税人开专票可以开1%或者3%,是根据购买方要求开,对吗?
小天老师
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提问时间:11/11 15:52
#税务师#
您好,1.能开1%,也能开3% 2.是的,开了专票是不享受季度30万以内增值税免税这个优惠的
阅读 545
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年金净流量的计算公式当中,现金净流量总现值如何计算?
张老师
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提问时间:11/11 15:51
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 年金净流量的计算公式中,现金净流量总现值是将每年的现金流量折现到投资点的现值和,即总的现金流入-流出。 祝您学习愉快!
阅读 423
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终结期现金流量计算包括经营期现金流量吗?
赵老师
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提问时间:11/11 15:48
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不包括,终结期现金流量仅包括回收现金流量,如残值回收和营运资本回收。 祝您学习愉快!
阅读 380
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