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请问，公司给员工发的过年开门红包，是寄到"管理费用-福利费"吗？同时这个是要算个税的吧？
微微老师 | 提问时间：06/04 15:35

#实务#

你好，是的，记入管理费用福利费，需要计算个税

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图书作为固定资产，可以不计提折旧吗
郭老师 | 提问时间：05/30 11:06

#实务#

不可以的，你这样的话，你的利润不准确

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财政快报怎么填写呢？是导入资产负债表，利润表，自动生成？还是需要手动填写
刘艳红老师 | 提问时间：06/03 19:42

#实务#

您好，这个是手动填写的

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我执行小企业会计准则，我想新增以前年度损益调整，请问应该在那个科目下面设立，科目编码是多少
家权老师 | 提问时间：06/04 15:22

#实务#

直接计入利润分配-未分配利润，不需要通过前年度损益调整

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老师，我们合伙企业是另一个公司的股东，合伙企业在给这个公司支付投资款的时候，合伙企业的账务分录怎么做？体现在长期股权投资吗？
冉老师 | 提问时间：05/31 12:17

#实务#

你好，同学借长期股权投资贷银行存款

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请问公司打劳务费给个体工商户但是拿过来的发票是个人的这样可以吗？还需要帮个人代扣代缴个税吗？
宋生老师 | 提问时间：05/31 11:37

#实务#

你好！不可以的了。不对应要代扣代缴

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服装行业发票税率是多少，收到一张免税的票，是否对方开错了
家权老师 | 提问时间：05/22 17:34

#实务#

销售服装的税率小规模1%。一般纳税13%

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这个答案是不是错了？
小锁老师 | 提问时间：08/26 14:17

#实务#

您好，这个答案是错了，这个是40 之前有人反映过这个

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老师，呆滞品仓储成本如何计算
宋生老师 | 提问时间：06/03 15:06

#实务#

你好！这个没有固定的计算方式了。看公司打算考虑哪些方面，比如人工，比如占地面积分配的租金，比如清理的成本等

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老师，现在印花税缴纳分录直接计入税金及附加吗？
东老师 | 提问时间：05/27 16:43

#实务#

您好，直接计入税金及附加的

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汇算清缴时发现工会经费少交了，可以补缴吗？有没有滞纳金
东老师 | 提问时间：05/22 12:10

#实务#

您好，可以补缴的补缴没有滞纳金

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一般纳税人开进来的经营租赁通行费咋做账
东老师 | 提问时间：06/04 14:11

#实务#

借管理费用交通费进项税额贷库存现金

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老师，您好，关于个税申报的问题，我们是5月15号发4月份的工资，我5月份申报4月份的工资，请问这样正确吗
郭老师 | 提问时间：05/27 18:38

#实务#

你好，不对的，5月份申报的是4月份发下去的，也就是3月份的工资。

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物业公司小规模，收到电梯配件普票用备注项目名称地址吗？如果没备注能做账吗？合规吗？？
郭老师 | 提问时间：05/28 10:17

#实务#

你好，配件的不用备注也可以的，这个不强制。

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工厂租赁厂房，款未付，收到三个月发票，如何入账，需要分制造费用和管理费用吗，如何分摊。
文文老师 | 提问时间：05/22 14:18

#实务#

借：制造费用-租赁费贷：预付账款

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老师，你好。想问下报销流程走完出纳付完款后，正规的流程还得要收款人确认签名吗？可以罗列一下报销流程中有那些单据是需要出纳签名的吗？
东老师 | 提问时间：05/28 21:23

#实务#

您好，先是出纳签字，然后是会计签字，最后是领导签字，等员工报销的时候员工的签字。

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#提问#请问老师针对与同一个人原来有借款30万做分录借其他应收款，贷银行存款，现在他进账240万，电脑做账，做分录借银行存款，其他应收款是记借方负数还是贷方正数合适呢？谢谢
小锁老师 | 提问时间：06/01 15:36

#实务#

您好，这个的话是贷方合适的，这个

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老师数电什么怎么作废空白发票我都没看到呢
刘艳红老师 | 提问时间：06/01 12:27

#实务#

您好，数电是开红字发票

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别的公司抵账用的酒我们怎么入账
家权老师 | 提问时间：06/04 09:56

#实务#

你们计入库存商品

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社保在电子税务局怎么交费呢
文文老师 | 提问时间：06/05 15:49

#实务#

在社保费管理客户端申报与缴费

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企业是有限公司，承接了政府项目，收到政府收入与补贴分别要入到什么科目分录上呢？
宋生老师 | 提问时间：06/05 12:14

#实务#

你好，收入是借银行存款贷，主营业务收入，应交税费补贴的话你可以进入到借，银行存款，贷，营业外收入。

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如何计算克瓦查兑换人民币的金额？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 17:19

#会计实务#

计算克瓦查兑换人民币的金额，首先需要了解克瓦查对人民币的汇率。汇率是指一种货币兑换另一种货币的比率。克瓦查兑换人民币的汇率可以通过外汇市场查询或银行提供的汇率表获得。假设克瓦查兑换人民币的汇率为1克瓦查=0.05人民币，那么计算克瓦查兑换人民币的金额的方法如下： 1. 确定要兑换的克瓦查数量，例如1000克瓦查。 2. 将克瓦查数量乘以兑换汇率，即1000克瓦查 × 0.05人民币/克瓦查 = 50人民币。 3. 计算得出的结果即为克瓦查兑换人民币的金额，即1000克瓦查可以兑换成50人民币。需要注意的是，汇率是时刻变动的，所以在实际操作中，应该根据最新的汇率进行计算。此外，还需考虑可能存在的手续费或其他费用。

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财务负责人在财务管理中的角色和职责是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 17:17

#会计实务#

财务负责人在财务管理中扮演着重要的角色，其职责包括但不限于以下几个方面： 1. 财务策划和预算：财务负责人负责制定公司的财务目标和策略，并根据公司的经营计划制定财务预算。他们需要确保预算的合理性和可行性，并监督预算的执行情况。 2. 财务报告和分析：财务负责人负责编制和发布财务报告，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。他们需要对财务报表进行分析，为公司的决策提供准确的财务信息和建议。 3. 资金管理：财务负责人需要管理公司的资金流动，包括预测和规划资金需求、监督资金的使用和投资，确保公司的资金充足和高效利用。 4. 风险管理：财务负责人需要评估和管理公司的财务风险，包括市场风险、信用风险和流动性风险等。他们需要采取相应的措施来降低风险，并制定应对措施来应对可能出现的风险事件。 5. 税务管理：财务负责人需要确保公司遵守税法和税务规定，及时申报和缴纳各项税费，并优化公司的税务筹划，以降低税务成本。 6. 内部控制：财务负责人需要建立和维护有效的内部控制制度，确保公司的财务活动合规、透明和可靠。他们需要监督和审计内部控制的执行情况，并及时纠正和改进不足之处。 7. 外部沟通：财务负责人需要与外部利益相关者进行有效的沟通，包括股东、投资者、银行和审计机构等。他们需要向外界解释和说明公司的财务状况和业绩，并回答相关问题和解决疑虑。总之，财务负责人在财务管理中扮演着重要的角色，需要全面负责公司的财务活动，确保公司的财务健康和可持续发展。

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企业所得税纳税税率的调整对企业经营会产生什么影响？
李老师 | 提问时间：12/03 17:13

#会计实务#

企业所得税纳税税率的调整对企业经营会产生以下影响： 1.成本支出：企业所得税纳税税率的调整会直接影响企业的税负，高税率意味着企业需要支付更多的税款，从而增加企业的成本支出。 2.利润分配：税率调整会影响企业的净利润，高税率会减少企业的净利润，从而影响企业的利润分配和股东的收益。 3.投资决策：税率调整会影响企业的投资决策，高税率会减少企业的投资回报率，从而可能降低企业对新项目或扩大规模的投资意愿。 4.竞争力：税率调整会影响企业的竞争力，高税率可能使企业在国际市场上的竞争力下降，因为其他国家的税率较低的企业可能具有更大的竞争优势。综上所述，企业所得税纳税税率的调整会对企业的成本、利润分配、投资决策和竞争力产生影响。企业需要根据税率的变化来调整经营策略，以最大程度地降低税负并保持竞争力。

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年终奖是如何计提和确认的？
秦老师 | 提问时间：12/03 17:09

#会计实务#

年终奖是公司向员工发放的一种奖金，通常是根据员工的工作表现和公司的盈利情况来确定。下面是年终奖如何计提和确认的一般步骤： 1. 确定计提标准：公司需要确定年终奖的计提标准，例如按照员工工资总额的一定比例或按照公司盈利的一定比例等。 2. 计算年终奖金额：根据计提标准，计算每位员工的年终奖金额。这通常需要考虑员工的工作表现、工作年限、职位等因素。 3. 计提年终奖：根据计算得到的年终奖金额，公司需要在财务报表中计提年终奖的费用。这一步通常在财务期末进行。 4. 确认年终奖：当公司决定向员工发放年终奖时，需要确认这笔费用。确认年终奖意味着将计提的费用转化为实际发放给员工的费用。 5. 记录会计凭证：在确认年终奖后，公司需要记录相关的会计凭证。通常会计凭证包括借记年终奖支出账户，贷记应付工资或其他相关负债账户。 6. 发放年终奖：最后一步是将年终奖发放给员工。根据公司的政策，年终奖可以以现金、支票、银行转账等形式发放。需要注意的是，年终奖的计提和确认是根据财务准则和公司政策来进行的，因此具体的操作步骤可能会有所不同。建议根据具体情况参考相关的财务准则和公司政策进行操作。

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会计的扩展职能还包括税务筹划、内部控制和风险管理等方面。
秦老师 | 提问时间：12/03 17:07

#会计实务#

是的，会计的扩展职能包括税务筹划、内部控制和风险管理等方面。下面我会对这三个方面进行详细解答。 1. 税务筹划：会计师在税务筹划方面发挥重要作用。他们通过研究税法、分析企业财务状况和业务活动，为企业提供合法合规的税务筹划方案，以最大程度地减少企业的税务负担，并确保企业遵守相关税法法规。 2. 内部控制：会计师在内部控制方面负有重要责任。他们通过评估企业的内部控制制度，发现潜在的风险和问题，并提出改进建议，以确保企业的财务报告的准确性和可靠性。内部控制还包括确保企业资产的保护、业务流程的有效性和合规性，以及防止内部欺诈和错误的发生。 3. 风险管理：会计师在风险管理方面扮演重要角色。他们通过评估企业的风险状况，制定风险管理策略，并提供相应的建议和措施，以帮助企业降低风险、保护利益。风险管理还包括制定应对风险的计划和措施，以及监督和评估风险管理的效果。总之，会计的扩展职能不仅仅局限于财务报告和审计，还包括税务筹划、内部控制和风险管理等方面。这些职能的发挥可以帮助企业提高财务管理水平，降低风险，实现可持续发展。

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信用证的申请和开立流程是怎样的？
秦老师 | 提问时间：12/03 17:02

#会计实务#

信用证是国际贸易中常用的支付方式之一，它是银行对进口商提供的一种担保，保证出口商能够按照合同要求收到货款。下面是信用证的申请和开立流程： 1. 申请阶段： a. 进口商与出口商达成贸易合同，并约定使用信用证作为支付方式。 b. 进口商联系自己的银行，填写信用证申请表，并提供相关的贸易文件、合同和付款条件等。 c. 银行审核申请材料，并根据进口商的要求制定信用证的条款和条件。 2. 开立阶段： a. 银行根据进口商的要求，向出口商发出信用证开立通知书，通知其信用证的开立和相关的条款。 b. 出口商收到信用证开立通知书后，核对信用证的条款和条件是否与贸易合同一致。 c. 如果一致，出口商根据信用证的要求，准备相应的装运文件，如发票、装箱单、提单等。 d. 出口商将装运文件交给自己的银行，银行审核文件的真实性和完整性。 e. 银行将审核通过的装运文件转交给进口商的银行，以便进口商能够提取货物和付款。 3. 结算阶段： a. 进口商的银行收到装运文件后，核对文件的真实性和完整性。 b. 如果文件符合信用证的要求，进口商的银行向出口商的银行支付货款。 c. 出口商的银行收到货款后，通知出口商，出口商将货物交给货运公司进行运输。 d. 货运公司将货物运输至目的地，进口商凭提单提取货物。以上是信用证的申请和开立流程的基本步骤，具体的流程可能会根据不同的银行和贸易合同的要求有所不同。在实际操作中，进口商和出口商应与自己的银行密切合作，确保信用证的申请和开立过程顺利进行。

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小规模纳税人销售服务应如何进行会计分录？
王一老师 | 提问时间：12/03 16:55

#会计实务#

小规模纳税人销售服务的会计分录通常包括以下几个步骤： 1. 记录销售收入：将销售收入的金额记录在收入类科目中，一般是在“主营业务收入”或“销售收入”科目下。借：主营业务收入/销售收入；贷：应收账款。 2. 记录增值税销项税额：小规模纳税人销售服务时，需要按照规定计算和缴纳增值税。将增值税销项税额的金额记录在负债类科目中，一般是在“应交税费”科目下。借：应交税费；贷：主营业务税金及附加。 3. 记录其他费用：根据具体情况，可能还会有其他与销售服务相关的费用需要记录。例如，销售提成、广告费用等。将这些费用的金额记录在相应的费用类科目中。借：相应费用科目；贷：应付账款。 4. 记录应收账款：根据销售服务的实际情况，如果客户没有立即支付款项，需要将应收账款的金额记录在资产类科目中。借：应收账款；贷：主营业务收入。需要注意的是，以上是一般情况下的会计分录，具体的会计处理还需要根据企业的具体情况和会计准则进行调整。同时，建议在进行会计处理时，应遵循会计核算的基本原则和规定，确保会计记录的准确性和合规性。

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图书报废会计分录的核心是什么？
王一老师 | 提问时间：12/03 16:51

#会计实务#

图书报废会计分录的核心是反映图书报废对公司财务状况的影响。具体分录如下：借：报废费用/损失贷：累计折旧-图书解释： 1. 借：报废费用/损失这个账户用于记录图书报废所产生的费用或损失。报废费用是指与报废相关的直接费用，如报废处理费用、清理费用等。损失是指因报废而产生的价值损失。 2. 贷：累计折旧-图书这个账户用于记录已报废图书的累计折旧。累计折旧是指在图书使用寿命内，按照折旧政策计算的累计折旧金额。通过以上分录，可以将图书报废所产生的费用或损失记录到报废费用/损失账户，并将已报废图书的累计折旧从累计折旧-图书账户中扣除，从而准确地反映公司财务状况的变化。

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员工工伤费用的会计分录是什么？
王一老师 | 提问时间：12/03 16:47

#会计实务#

员工工伤费用的会计分录通常包括以下两个方面的处理： 1. 记录工伤赔偿费用：借：工伤赔偿费用（费用类科目）贷：应付工资（负债类科目） 2. 记录工伤医疗费用：借：工伤医疗费用（费用类科目）贷：应付工资（负债类科目）需要注意的是，具体的会计分录可能会根据不同的情况而有所变化，例如公司已经购买了工伤保险，那么在发生工伤时，还需要记录保险公司支付的部分。另外，如果公司有专门的工伤费用科目，则可以使用该科目进行记账。因此，在实际操作中，建议根据具体情况与公司的会计政策进行相应的处理。

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