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文文老师 | 提问时间：11/12 19:16

#实务#

计提社保借：管理费用/销售费用/制造费用—社保（单位部分）贷：应付职工薪酬—社保

阅读 101

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老师请问下全国会计信息采集里工作经历可以不填吗，不想把现在任职会计填上去，反正也不想考试，只是为了继续教育，会计从业资格证继续有效
听风老师 | 提问时间：11/12 19:16

#实务#

你试一下，如果能保存问题不是很大。

阅读 76

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老师，您好，一般纳税人公司，10月开了11万多，水利建设基金要扣税吗，系统自动带出来减免了不用交，不选优惠政策，超过10万了申报表带出来有税额，但是去缴纳税款又没有数字，应该怎么申报
廖君老师 | 提问时间：11/12 19:15

#实务#

您好，我们未税是不是小于10万的减2费1基金财政部国家税务总局2016年1月29日发布财税〔2016〕12号第一条规定：免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围，由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元）的缴纳义务人，扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元）的缴纳义务人。免两费一金一般纳税人和小规模都可以享受，长期按月不含税收入小于等于10万，季不含税小于等于30万。免教育费附加、地方教育费附加、水利建设基金。

阅读 79

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老师，我们公司销售水果，到了客户那以后，水果部分坏了，客户原来应该给我们的15块，现在给我们10块，那这个中间差额怎么做账
朴老师 | 提问时间：11/12 19:13

#实务#

这种情况可以按照销售折让进行账务处理。确认销售收入时：假设原来销售水果应收 15 元时的账务处理为：借：应收账款 15 贷：主营业务收入（15÷（1 + 适用税率））应交税费 — 应交增值税（销项税额）（15÷（1 + 适用税率）× 适用税率）发生销售折让后：客户实际支付 10 元，5 元的差额作为销售折让。开具红字发票（假设适用税率为 13%）：借：应收账款 -5 贷：主营业务收入 -4.42（5÷1.13）应交税费 — 应交增值税（销项税额） -0.58（4.42×0.13）

阅读 81

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门面200万买的，卖400万，要交多少税
堂堂老师 | 提问时间：11/12 19:12

#实务#

门面出售的税费主要包括增值税和个人所得税。增值税按销售额的5%征收，个人所得税则依据差额（销售额减去购买成本和必要费用）的20%计算。以你的情况：增值税为400万×5%=20万；个人所得税为（400万-200万）×20%=40万。总共需要缴纳60万税费。

阅读 86

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老师您好，23年的时候有个股东给我们账户打了五万块钱，并没有备注投资款，但是当时会计做账的时候做的是借：银行存款，贷：实收资本，现在查账发现需要调整，这笔款不能作为实收资本，我可不可以调整这个凭证？把它修正过来，做成借实收资本贷，其他应付款
听风老师 | 提问时间：11/12 19:12

#实务#

当时有去工商备案股东名册吗？你们有给对方股东证明或者其他一些证明材料吗？如果都没有，单纯做错了账调出来就可以，就按你这样调。。会计账本对于股东权利的行使，只能是一方面。

阅读 80

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这个问题请廖君老师来回答。其他老师就不要再回答了！小规模纳税人算发票限额的方法是，(1+1%)*10万=101000吗？
廖君老师 | 提问时间：11/12 19:11

#实务#

朋友您好，是的，这个101000就是含税开票金额，

阅读 96

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劳务派遣公司的成本是不是大多都是工人工资？那税负太高应该怎么解决
文文老师 | 提问时间：11/12 19:04

#实务#

劳务派遣公司的成本，大多都是工人工资

阅读 75

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有没有赡养老人个税专项附加扣除每个月是1200元的
文文老师 | 提问时间：11/12 19:02

#实务#

三个子女以上，协议约定扣除费用。

阅读 261

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老师好，职工在领失业金期间，单位给交社保会怎样
文文老师 | 提问时间：11/12 19:01

#实务#

职工在领失业金期间，单位给交社保，就不能领失业金了

阅读 81

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老师，请问比如24年暂估成本在汇算清缴前取得发票即可，那取得的是25年开的发票怎么入账呢，是做以前年度损益调整就可以在24年汇算清缴扣除？做25年费用24年汇算就不能扣除？
宋生老师 | 提问时间：11/12 18:59

#实务#

您好，是的，做以前年度损益调整可以扣除，做25年费用，不能扣除

阅读 296

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请问老师，重分类怎么做？我现在做完报表还是不平
宋生老师 | 提问时间：11/12 18:57

#实务#

您好，你现在的科目余额表是平的吗？

阅读 91

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短剧拍摄和运营的公司财务模式是什么样的？如何进行业财融合？
宋生老师 | 提问时间：11/12 18:50

#实务#

您好，这种就是现代服务业了。你说的财务模式是指什么，能举个例子吗？

阅读 271

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个人所得税子女教育不小心作废了，请问如何恢复
宋生老师 | 提问时间：11/12 18:49

#实务#

您好，这个要重新采集就好了

阅读 94

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你好，老师是这样子的。然后，我们从农民手中购进来的红枣儿，半干的红枣儿要进行初加工。进行初加工的话，但是购进来的时候有杂质，有坏枣儿，还有树叶儿，树干儿那些还有土块儿。要进行过筛，嗯，然后再进行清洗，然后再烘干，再包装，再销售。那这样子的情况下，我购进来的红枣儿是入原材料儿呢，还是直接入库存呢？
小菲老师 | 提问时间：11/12 18:49

#实务#

同学，你好入原材料

阅读 219

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我们是物业公司，现在出现个人业主把房子租给二手房租赁公司，这公司交了物业费，要求我们开单位开头的发票，可以吗？需要提供相关租赁合同是吗？
宋生老师 | 提问时间：11/12 18:44

#实务#

您好，可以开，你们留着他们的合同复印件就好了

阅读 89

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老师，我们是网络货运平台，之前付给司机的运费，司机开不了发票，今天可以开了，我想问一下1.司机开的普通发票可以抵扣进项吗？ 2.是不是司机开了发票，我们就可以按照代理服务缴税了
宋生老师 | 提问时间：11/12 18:44

#实务#

1不能抵扣进项，2你们可以按代理来缴税

阅读 98

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现金存公户备注写什么，打算是交税费的
宋生老师 | 提问时间：11/12 18:42

#实务#

您好，这个现金是公司的吗？

阅读 98

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老师您好，请问我们公司现在每月在网上申报社保，但是因为资金紧张，总是延期缴纳，这样会不会影响生育津贴的领取
听风老师 | 提问时间：11/12 18:38

#实务#

您延期缴纳，经申请税务同意后是没有影响的。没有申请同意，但足额骨缴纳了社保及滞纳金，也算是足额缴纳了社保，仍然没有影响的。

阅读 82

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目前新建公司，办公楼建设完成，要进行网络布线及设备安装。对方开发票，无法开具明细，1.开通信设备一套，和施工费。2.或者全部开通信服务费。
朴老师 | 提问时间：11/12 18:36

#实务#

这两种开票方式都存在一定的问题。一、问题分析开通信设备一套和施工费：通信设备一套的描述过于笼统，无法明确具体的设备名称、型号、数量等信息，不利于公司进行资产管理和成本核算。施工费也没有具体的施工项目明细，难以判断费用的合理性和真实性。全部开通信服务费：同样无法明确具体的服务内容和涉及的设备、施工等项目，不利于财务核算和税务审查。二、建议解决方案要求对方开具明细发票：对于通信设备，应分别列出设备的名称、型号、数量、单价、金额等详细信息。对于施工费，应明确施工项目的具体内容、工程量、单价、金额等。如果涉及通信服务费，也应详细说明服务的具体范围、期限、收费标准等。如果对方无法开具明细发票，可以要求其提供加盖公章的设备清单和施工项目清单作为发票的附件，以便公司进行财务管理和税务申报。在签订合同或协议时，应明确要求对方按照规定开具明细发票，避免出现类似问题。

阅读 86

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老师，您好！我想问一下公司组织企业内部的工会，其中成为工会内部组织人员都有什么好处？
MI 娟娟老师 | 提问时间：11/12 18:36

#实务#

工会有时会有些活动，发些东西什么的

阅读 88

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主营业务成本是指企业为生产和销售产品或提供服务所发生的直接成本。
王一老师 | 提问时间：12/03 13:44

#会计实务#

主营业务成本是指企业为生产和销售产品或提供服务所发生的直接成本。这些直接成本包括原材料、直接人工、直接费用等。原材料成本是指用于生产产品或提供服务所需的材料的成本，包括购买原材料的费用、运输费用等。直接人工成本是指直接参与产品生产或服务提供的人员的工资、福利和相关费用。直接费用是指与产品生产或服务提供直接相关的费用，如设备折旧费用、能源消耗费用等。主营业务成本是企业经营活动中的重要成本，对企业的盈利能力和竞争力具有重要影响。企业需要合理控制和管理主营业务成本，提高成本效益，以实现持续盈利和可持续发展。

阅读 570

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无形资产的内容还包括商誉、软件、域名等。
周老师 | 提问时间：12/03 13:37

#会计实务#

是的，无形资产是指没有实体形态的资产，包括但不限于商誉、软件、域名等。商誉是指企业在商业运营中积累的良好声誉和品牌形象，它是企业的无形资产之一。商誉的产生通常是由于企业的优秀管理、良好的客户关系、创新能力等因素所带来的市场竞争优势。软件是指企业购买或自主开发的用于支持业务运营的计算机程序和相关文档。软件作为无形资产，其价值体现在其能够提供的业务支持功能和技术优势上。域名是指企业在互联网上注册的网站地址，也是企业的无形资产之一。域名的价值体现在其与企业品牌的关联性和对企业在互联网上的可见性和知名度的影响。对于这些无形资产，企业需要进行准确的评估和计量，以确定其价值和使用寿命。在会计报表中，商誉通常以购买商誉的方式计量，软件和域名则按照其成本或公允价值进行计量，并按照其使用寿命进行摊销。需要注意的是，无形资产的价值可能会随着时间的推移而发生变化，企业需要定期进行评估和调整，以确保其准确反映在财务报表中。此外，无形资产的准确计量和披露也是企业遵循会计准则和法规的重要要求。

阅读 536

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承兑汇票提示承兑期限的目的是什么？
周老师 | 提问时间：12/03 13:36

#会计实务#

承兑汇票提示承兑期限的目的是为了明确汇票的支付期限，确保持票人（收款人）在特定日期之前能够收到款项。承兑期限是指承兑人（通常是银行）承诺在一定日期之前支付汇票的期限。持票人可以根据承兑期限来计划和安排自己的资金使用和支出，以确保及时收到款项。同时，承兑期限也可以提醒承兑人按时支付汇票，以避免逾期违约和信用损失。因此，承兑汇票提示承兑期限的目的是为了保护持票人的权益和规范票据交易的流程。

阅读 627

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企业会计制度是我国会计准则体系中的哪个组成部分？
秦老师 | 提问时间：12/03 13:35

#会计实务#

企业会计制度是我国会计准则体系中的一个重要组成部分。会计准则体系包括基本准则、具体准则和实施细则三个层次。其中，企业会计制度属于具体准则，是根据基本准则制定的，用于规范企业会计核算和财务报告的具体规定。企业会计制度的制定和修订由国家会计准则委员会负责，它对企业会计核算和财务报告的编制、审核、披露等方面进行了详细规定，对企业会计实务的正确操作起到了指导作用。

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知识点问题1：存货跌价准备的计提依据是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 13:34

#会计实务#

存货跌价准备的计提依据主要有两个方面： 1. 可比市场价格：根据存货的市场价格与其成本之间的差异来计提存货跌价准备。当存货的市场价格低于其成本时，可以认为存货存在跌价风险，需要计提相应的跌价准备。 2. 可能发生的损失：根据存货可能发生的损失情况来计提存货跌价准备。这包括存货的质量问题、过期、损坏、陈旧等因素可能导致存货价值下降的情况。在计提存货跌价准备时，需要综合考虑以上两个方面的因素，并根据实际情况进行合理的估计和判断。同时，相关的会计准则和规定也会对存货跌价准备的计提提供具体的指导和要求。

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资产减值损失的计提依据通常是根据净值规则或可收回金额规则进行，两者有何区别？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 13:30

#会计实务#

净值规则和可收回金额规则是会计准则中用于计提资产减值损失的两种不同方法。它们的区别如下： 1. 净值规则：根据净值规则，资产减值损失的计提基于资产的账面价值减去资产的预计未来现金流量的现值。具体说，当资产的账面价值高于预计未来现金流量的现值时，需要计提资产减值损失。这意味着净值规则更关注资产的内在价值。 2. 可收回金额规则：根据可收回金额规则，资产减值损失的计提基于资产的可收回金额。可收回金额是指资产预计未来现金流量的现值，减去资产的估计销售费用和其他与出售相关的费用。具体说，当资产的可收回金额低于资产的账面价值时，需要计提资产减值损失。这意味着可收回金额规则更关注资产的市场价值。总的来说，净值规则更关注资产的内在价值，而可收回金额规则更关注资产的市场价值。在实际应用中，选择使用哪种规则要根据具体情况进行判断，以确保资产减值损失的计提符合会计准则的要求。

阅读 560

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应付账款余额在借方对企业的财务状况有何影响？
周老师 | 提问时间：12/03 13:27

#会计实务#

应付账款余额在借方对企业的财务状况有以下影响： 1. 资产增加：应付账款是企业向供应商购买商品或服务后尚未支付的金额，因此借方余额表示企业尚未支付的金额增加，资产增加。 2. 负债增加：应付账款是企业的负债，借方余额表示企业的负债增加，即企业欠供应商的金额增加。 3. 现金流减少：应付账款的借方余额表示企业需要支付给供应商的金额增加，即企业需要支付的现金流减少。 4. 信用风险增加：借方余额的增加意味着企业对供应商的欠款增加，可能导致供应商的信用风险增加，影响企业的信用评级和借款能力。总结来说，应付账款余额在借方表示企业尚未支付的金额增加，负债增加，现金流减少，信用风险增加。

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如何合理确定审计价格？（15字）
周老师 | 提问时间：12/03 13:26

#会计实务#

考虑工作量、风险、经验和市场竞争等因素确定审计价格。

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原材料成本是指用于生产过程中直接消耗的原材料的成本，包括购买原材料的费用和运输、保管等相关费用。
秦老师 | 提问时间：12/03 13:25

#会计实务#

原材料成本是一个企业在生产过程中直接消耗的原材料的成本，包括购买原材料的费用和运输、保管等相关费用。具体来说，原材料成本包括以下几个方面： 1. 购买原材料的费用：包括购买原材料的金额以及与购买相关的费用，如采购员工工资、采购订单的处理费用等。 2. 运输费用：将原材料从供应商处运送到企业的费用，包括运输工具的费用、运输员工的工资等。 3. 保管费用：将原材料储存和保管起来的费用，包括仓库租金、储存设备的折旧和维修费用等。需要注意的是，原材料成本只包括直接用于生产过程中消耗的原材料，而不包括间接材料和其他与生产无关的材料。间接材料是指在生产过程中虽然使用，但无法直接与最终产品相关联的材料，如办公用品、清洁用品等。这些费用应该归类为其他费用，而不是原材料成本。在会计记录中，原材料成本应该以实际发生的金额进行记录，并在合适的时候进行结转和核算。这样可以准确地反映企业生产过程中的原材料消耗情况，为企业的成本控制和决策提供准确的依据。

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