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老师，法人能开租车发票给公司吗？
宋生老师 | 提问时间：11/14 16:52

#实务#

你好，有的地方不让开。你问一下当地税务局。

阅读 118

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自己开一个个体户，租一块土地生产销售砂石方，需要交些什么税
文文老师 | 提问时间：11/14 16:52

#实务#

交增值税，城建税等附加，经营所得个税

阅读 125

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老师，课件是否未考虑研发费用加计扣除的抵减的所得税呀
耿老师 | 提问时间：11/14 16:52

#实务#

你好！完整题目有吗？有数据计算过程吗？符合条件应该考虑研发加计扣除金额

阅读 280

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我们公司找装修公司装修，是包工包料，装修公司要求材料跟人工分别开票，那合同要怎么签，需要分开签吗，还是签一份合同就好
宋生老师 | 提问时间：11/14 16:51

#实务#

你好，是的，这种情况下建议分开签合同。

阅读 129

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运输公司，注册资金100万，现在想减资，要结合资产负债表吗，有金额限制吗
朴老师 | 提问时间：11/14 16:51

#实务#

结合资产负债表减资时通常需要结合资产负债表。因为减资可能会涉及到公司的资产、负债和所有者权益的调整。例如，要确保减资后的注册资本与公司的实际资产状况相匹配，避免出现公司资产无法支撑减资后的注册资本等情况。金额限制有一定限制。减资后的注册资本不能低于法定的最低限额（一般有限责任公司最低限额已取消，但特殊行业可能仍有要求）。同时，减资后的金额要合理，不能损害债权人的利益。需要按法定程序通知债权人，债权人有权要求公司清偿债务或者提供相应的担保。

阅读 117

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老师，小规模公司确认收入的时候没有把增值税分开，全部计入收入了，季度末超过30W需要缴纳全额增值税了，增值税要计提在哪个分录呢？
宋生老师 | 提问时间：11/14 16:51

#实务#

你好，这个你借。主营业务收入贷，应交税费，应交增值税。

阅读 287

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如果商品或固定资产一部分用外币支付，一部分用本币支付，怎么做分录和如何在用友U8里填写分录和外币填写
文文老师 | 提问时间：11/14 16:50

#实务#

对于商品或固定资产一部分用外币支付，一部分用本币支付的情况，会计分录的编制和在用友U8系统里的填写需要遵循一定的规则。会计分录的编制确定记账汇率：首先，需要确定交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率，用于将外币金额折算为记账本位币（如人民币）金额。编制会计分录：借方：根据购入的商品或固定资产的性质，借记相应的资产科目，如“原材料”、“库存商品”或“固定资产”等。同时，如果涉及增值税进项税额，还需借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”。贷方：贷记“银行存款”科目（用于记录以本币支付的部分），以及“应付账款”科目（用于记录以外币支付的部分）。对于以外币支付的部分，需要按照确定的记账汇率折算为记账本位币金额。在用友U8系统里填写分录和外币填写登录用友U8系统：使用用户名和密码登录用友U8财务软件。进入总账模块：在系统界面中，找到并点击“总账”模块，进入“填制凭证”界面。填写凭证信息：在“填制凭证”界面中，依次填写凭证的日期、凭证号、摘要等信息。摘要部分应简要描述经济业务的内容，如“购入商品/固定资产，部分外币支付”。录入会计科目：在凭证表格中，录入相应的会计科目。对于借方科目，如“原材料”、“库存商品”或“固定资产”，以及“应交税费——应交增值税（进项税额）”；对于贷方科目，如“银行存款”和“应付账款”。录入金额：在对应的会计科目下，录入以本币计量的金额。对于以外币支付的部分，需要先录入外币金额，然后系统会自动根据预设的汇率折算为本币金额。确保录入的外币金额和预设的汇率准确无误。保存凭证：完成凭证的填写后，点击“保存”按钮，将凭证保存到系统中。请注意，以上步骤和信息仅供参考，具体操作可能因用友U8系统的版本和设置而有所不同。在进行实际操作前，建议仔细阅读用友U8系统的用户手册

阅读 277

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进账税额转出的数为啥体现在利润表城市维护建设税里
家权老师 | 提问时间：11/14 16:49

#实务#

说明你做错账了哈

阅读 125

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老师，怎么看开出去的专票是否被抵扣，求解
文文老师 | 提问时间：11/14 16:48

#实务#

需要咨询对方，是否抵扣

阅读 119

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老师，我想问一下关于最近的社保调基数的一些问题，那个社保的申报表是不是正常的申报掉，然后补缴的明细核对一下就好了，需不需要调整那个社保的年度工资呢？我们原来的工资是4500，还有就是个税的那个地方要不要改，是不是我们自己原来的工资也要上调呢，我们一直都是按最低基数交的
朴老师 | 提问时间：11/14 16:48

#实务#

社保申报方面社保调基数后，要按照新基数正常申报。如果存在补缴情况，核对好明细补缴。需要调整社保年度工资申报数据，使其符合新的缴费基数要求。个税方面社保基数调整一般不直接影响个税申报的工资数据。但如果社保扣除金额变化导致应纳税所得额改变，个税会相应变化。之前按最低基数缴纳不符合规定，若现在规范缴纳社保，工资还是 4500 元，但社保扣除增加，应纳税所得额可能减少，个税也可能减少，不需要调整工资数据本身来匹配社保调整

阅读 117

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老师，我想问一下我们出口合同签订的是EXW价，但是海关报关要求是FOB价格，所以我们开发票只能把运杂费开到发票里，但是实际上又收不回来运杂费，这种情况应该怎么处理呢
宋生老师 | 提问时间：11/14 16:48

#实务#

你好，你这个账上做到营业外支出。

阅读 143

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这个题怎么做啊！求大家解答一下
暖暖老师 | 提问时间：11/14 16:47

#实务#

1借固定资产清理6000 累计折旧600 贷固定资产6600

阅读 116

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公司客户定制全屋家具付给外请人员的设计费入什么科目？
刘艳红老师 | 提问时间：11/14 16:46

#实务#

您好，这个计入主营业务成本里面

阅读 121

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请问老师，有个税计提应挂在应交税费-个人所得税科目的条例啊
刘艳红老师 | 提问时间：11/14 16:46

#实务#

您好，这个是会计准则规定的，因为这个是税费，所以要通过应交税费

阅读 123

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增值税即征即退放到营外收入和放到其他投资收益放的科目不一样，会影响税费吗
Fenny老师 | 提问时间：11/14 16:45

#实务#

同学你好都计入了利润，不会影响税费，但是不能放到投资收益。

阅读 259

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老师，非税收入通用票据，停车费，可以入账吗
小菲老师 | 提问时间：11/14 16:44

#实务#

同学，你好可以入账的

阅读 126

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公司**到第三方公司，由第三方公司代发工资，第三方公司给我公司开13%专票，要给对方补税钱9%，请问老师补的税钱怎么做分录，谢谢！
bamboo老师 | 提问时间：11/14 16:44

#实务#

您好请问由第三方公司代发工资，第三方公司给公司开13%专票不是应该您单位开具发票对方代付工资吗？对方给您单位代付了工资然后开发票给您您再把工资根据发票支付给第三方？

阅读 138

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采购工程物质的印花税进工程物资成本吗？
宋生老师 | 提问时间：11/14 16:43

#实务#

你好，这个计入税金及附加。

阅读 121

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会计如何对账？是每月末对账吗？年末和季末要对账吗
文文老师 | 提问时间：11/14 16:42

#实务#

是每月末对账，月末对账了，自然就完成了季末与年末对账

阅读 301

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跟公司的主播签订劳务合同，让主播去税务局代开劳务发票，这样公司就不用给主播缴纳社保，个人所得税按劳务报酬缴纳个税，是这样子吗？
宋生老师 | 提问时间：11/14 16:41

#实务#

你好，对，就是这样子理解。

阅读 126

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老师，固定资产折旧的分录是借生产成本，折旧100 贷累计折旧100是这样子的吗
文文老师 | 提问时间：11/14 16:41

#实务#

用于生产的固定资产，可以这样折旧

阅读 121

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如何计算克瓦查兑换人民币的金额？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 17:19

#会计实务#

计算克瓦查兑换人民币的金额，首先需要了解克瓦查对人民币的汇率。汇率是指一种货币兑换另一种货币的比率。克瓦查兑换人民币的汇率可以通过外汇市场查询或银行提供的汇率表获得。假设克瓦查兑换人民币的汇率为1克瓦查=0.05人民币，那么计算克瓦查兑换人民币的金额的方法如下： 1. 确定要兑换的克瓦查数量，例如1000克瓦查。 2. 将克瓦查数量乘以兑换汇率，即1000克瓦查 × 0.05人民币/克瓦查 = 50人民币。 3. 计算得出的结果即为克瓦查兑换人民币的金额，即1000克瓦查可以兑换成50人民币。需要注意的是，汇率是时刻变动的，所以在实际操作中，应该根据最新的汇率进行计算。此外，还需考虑可能存在的手续费或其他费用。

阅读 775

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财务负责人在财务管理中的角色和职责是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 17:17

#会计实务#

财务负责人在财务管理中扮演着重要的角色，其职责包括但不限于以下几个方面： 1. 财务策划和预算：财务负责人负责制定公司的财务目标和策略，并根据公司的经营计划制定财务预算。他们需要确保预算的合理性和可行性，并监督预算的执行情况。 2. 财务报告和分析：财务负责人负责编制和发布财务报告，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。他们需要对财务报表进行分析，为公司的决策提供准确的财务信息和建议。 3. 资金管理：财务负责人需要管理公司的资金流动，包括预测和规划资金需求、监督资金的使用和投资，确保公司的资金充足和高效利用。 4. 风险管理：财务负责人需要评估和管理公司的财务风险，包括市场风险、信用风险和流动性风险等。他们需要采取相应的措施来降低风险，并制定应对措施来应对可能出现的风险事件。 5. 税务管理：财务负责人需要确保公司遵守税法和税务规定，及时申报和缴纳各项税费，并优化公司的税务筹划，以降低税务成本。 6. 内部控制：财务负责人需要建立和维护有效的内部控制制度，确保公司的财务活动合规、透明和可靠。他们需要监督和审计内部控制的执行情况，并及时纠正和改进不足之处。 7. 外部沟通：财务负责人需要与外部利益相关者进行有效的沟通，包括股东、投资者、银行和审计机构等。他们需要向外界解释和说明公司的财务状况和业绩，并回答相关问题和解决疑虑。总之，财务负责人在财务管理中扮演着重要的角色，需要全面负责公司的财务活动，确保公司的财务健康和可持续发展。

阅读 462

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企业所得税纳税税率的调整对企业经营会产生什么影响？
李老师 | 提问时间：12/03 17:13

#会计实务#

企业所得税纳税税率的调整对企业经营会产生以下影响： 1.成本支出：企业所得税纳税税率的调整会直接影响企业的税负，高税率意味着企业需要支付更多的税款，从而增加企业的成本支出。 2.利润分配：税率调整会影响企业的净利润，高税率会减少企业的净利润，从而影响企业的利润分配和股东的收益。 3.投资决策：税率调整会影响企业的投资决策，高税率会减少企业的投资回报率，从而可能降低企业对新项目或扩大规模的投资意愿。 4.竞争力：税率调整会影响企业的竞争力，高税率可能使企业在国际市场上的竞争力下降，因为其他国家的税率较低的企业可能具有更大的竞争优势。综上所述，企业所得税纳税税率的调整会对企业的成本、利润分配、投资决策和竞争力产生影响。企业需要根据税率的变化来调整经营策略，以最大程度地降低税负并保持竞争力。

阅读 582

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年终奖是如何计提和确认的？
秦老师 | 提问时间：12/03 17:09

#会计实务#

年终奖是公司向员工发放的一种奖金，通常是根据员工的工作表现和公司的盈利情况来确定。下面是年终奖如何计提和确认的一般步骤： 1. 确定计提标准：公司需要确定年终奖的计提标准，例如按照员工工资总额的一定比例或按照公司盈利的一定比例等。 2. 计算年终奖金额：根据计提标准，计算每位员工的年终奖金额。这通常需要考虑员工的工作表现、工作年限、职位等因素。 3. 计提年终奖：根据计算得到的年终奖金额，公司需要在财务报表中计提年终奖的费用。这一步通常在财务期末进行。 4. 确认年终奖：当公司决定向员工发放年终奖时，需要确认这笔费用。确认年终奖意味着将计提的费用转化为实际发放给员工的费用。 5. 记录会计凭证：在确认年终奖后，公司需要记录相关的会计凭证。通常会计凭证包括借记年终奖支出账户，贷记应付工资或其他相关负债账户。 6. 发放年终奖：最后一步是将年终奖发放给员工。根据公司的政策，年终奖可以以现金、支票、银行转账等形式发放。需要注意的是，年终奖的计提和确认是根据财务准则和公司政策来进行的，因此具体的操作步骤可能会有所不同。建议根据具体情况参考相关的财务准则和公司政策进行操作。

阅读 857

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会计的扩展职能还包括税务筹划、内部控制和风险管理等方面。
秦老师 | 提问时间：12/03 17:07

#会计实务#

是的，会计的扩展职能包括税务筹划、内部控制和风险管理等方面。下面我会对这三个方面进行详细解答。 1. 税务筹划：会计师在税务筹划方面发挥重要作用。他们通过研究税法、分析企业财务状况和业务活动，为企业提供合法合规的税务筹划方案，以最大程度地减少企业的税务负担，并确保企业遵守相关税法法规。 2. 内部控制：会计师在内部控制方面负有重要责任。他们通过评估企业的内部控制制度，发现潜在的风险和问题，并提出改进建议，以确保企业的财务报告的准确性和可靠性。内部控制还包括确保企业资产的保护、业务流程的有效性和合规性，以及防止内部欺诈和错误的发生。 3. 风险管理：会计师在风险管理方面扮演重要角色。他们通过评估企业的风险状况，制定风险管理策略，并提供相应的建议和措施，以帮助企业降低风险、保护利益。风险管理还包括制定应对风险的计划和措施，以及监督和评估风险管理的效果。总之，会计的扩展职能不仅仅局限于财务报告和审计，还包括税务筹划、内部控制和风险管理等方面。这些职能的发挥可以帮助企业提高财务管理水平，降低风险，实现可持续发展。

阅读 602

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信用证的申请和开立流程是怎样的？
秦老师 | 提问时间：12/03 17:02

#会计实务#

信用证是国际贸易中常用的支付方式之一，它是银行对进口商提供的一种担保，保证出口商能够按照合同要求收到货款。下面是信用证的申请和开立流程： 1. 申请阶段： a. 进口商与出口商达成贸易合同，并约定使用信用证作为支付方式。 b. 进口商联系自己的银行，填写信用证申请表，并提供相关的贸易文件、合同和付款条件等。 c. 银行审核申请材料，并根据进口商的要求制定信用证的条款和条件。 2. 开立阶段： a. 银行根据进口商的要求，向出口商发出信用证开立通知书，通知其信用证的开立和相关的条款。 b. 出口商收到信用证开立通知书后，核对信用证的条款和条件是否与贸易合同一致。 c. 如果一致，出口商根据信用证的要求，准备相应的装运文件，如发票、装箱单、提单等。 d. 出口商将装运文件交给自己的银行，银行审核文件的真实性和完整性。 e. 银行将审核通过的装运文件转交给进口商的银行，以便进口商能够提取货物和付款。 3. 结算阶段： a. 进口商的银行收到装运文件后，核对文件的真实性和完整性。 b. 如果文件符合信用证的要求，进口商的银行向出口商的银行支付货款。 c. 出口商的银行收到货款后，通知出口商，出口商将货物交给货运公司进行运输。 d. 货运公司将货物运输至目的地，进口商凭提单提取货物。以上是信用证的申请和开立流程的基本步骤，具体的流程可能会根据不同的银行和贸易合同的要求有所不同。在实际操作中，进口商和出口商应与自己的银行密切合作，确保信用证的申请和开立过程顺利进行。

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小规模纳税人销售服务应如何进行会计分录？
王一老师 | 提问时间：12/03 16:55

#会计实务#

小规模纳税人销售服务的会计分录通常包括以下几个步骤： 1. 记录销售收入：将销售收入的金额记录在收入类科目中，一般是在“主营业务收入”或“销售收入”科目下。借：主营业务收入/销售收入；贷：应收账款。 2. 记录增值税销项税额：小规模纳税人销售服务时，需要按照规定计算和缴纳增值税。将增值税销项税额的金额记录在负债类科目中，一般是在“应交税费”科目下。借：应交税费；贷：主营业务税金及附加。 3. 记录其他费用：根据具体情况，可能还会有其他与销售服务相关的费用需要记录。例如，销售提成、广告费用等。将这些费用的金额记录在相应的费用类科目中。借：相应费用科目；贷：应付账款。 4. 记录应收账款：根据销售服务的实际情况，如果客户没有立即支付款项，需要将应收账款的金额记录在资产类科目中。借：应收账款；贷：主营业务收入。需要注意的是，以上是一般情况下的会计分录，具体的会计处理还需要根据企业的具体情况和会计准则进行调整。同时，建议在进行会计处理时，应遵循会计核算的基本原则和规定，确保会计记录的准确性和合规性。

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图书报废会计分录的核心是什么？
王一老师 | 提问时间：12/03 16:51

#会计实务#

图书报废会计分录的核心是反映图书报废对公司财务状况的影响。具体分录如下：借：报废费用/损失贷：累计折旧-图书解释： 1. 借：报废费用/损失这个账户用于记录图书报废所产生的费用或损失。报废费用是指与报废相关的直接费用，如报废处理费用、清理费用等。损失是指因报废而产生的价值损失。 2. 贷：累计折旧-图书这个账户用于记录已报废图书的累计折旧。累计折旧是指在图书使用寿命内，按照折旧政策计算的累计折旧金额。通过以上分录，可以将图书报废所产生的费用或损失记录到报废费用/损失账户，并将已报废图书的累计折旧从累计折旧-图书账户中扣除，从而准确地反映公司财务状况的变化。

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员工工伤费用的会计分录是什么？
王一老师 | 提问时间：12/03 16:47

#会计实务#

员工工伤费用的会计分录通常包括以下两个方面的处理： 1. 记录工伤赔偿费用：借：工伤赔偿费用（费用类科目）贷：应付工资（负债类科目） 2. 记录工伤医疗费用：借：工伤医疗费用（费用类科目）贷：应付工资（负债类科目）需要注意的是，具体的会计分录可能会根据不同的情况而有所变化，例如公司已经购买了工伤保险，那么在发生工伤时，还需要记录保险公司支付的部分。另外，如果公司有专门的工伤费用科目，则可以使用该科目进行记账。因此，在实际操作中，建议根据具体情况与公司的会计政策进行相应的处理。

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