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这个为什么不是3000呢?合计部分才能扣除呀
wu老师
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提问时间:11/11 11:49
#税务师#
你好 这个问的是计税基础,应付职工薪酬是负债,负债的计税基础=账面价值-未来期间可抵扣金额, 本题中,账面价值=3500,未来期间可抵扣是0,因为本期能抵扣只有3000,超过的500在未来期间还是不能抵扣,所以,未来期间可抵扣是0,所以计税基础=3500-0=3500. 所以本题中,计税基础和账面价值没有差异,但是,税法中还是要调增应纳税所得额500.因为本年可抵扣只有3000,500是要调增的。
阅读 193
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老师你好,40题选择题不明白,老师帮忙看下
邹刚得老师
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提问时间:11/11 11:48
#税务师#
你好,第40题,进项税额转出=102万*(600万—90万)/600万
阅读 576
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请问第二业务中,为什么可以抵扣的进项税不是用实际领用的数量求?
小天老师
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提问时间:11/11 11:46
#税务师#
您好,增值税和消费税不一样,您理解增值税为收付实现制,收到进项发税就能抵扣,您说这个思路是消费税的抵扣
阅读 156
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b选项为什么属于会计估计呢?我觉得更像会计政策?
金金老师
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提问时间:11/11 11:36
#税务师#
是这样的,涉及到年限,金额,百分比,这种的变动,这种都是估计,这样记忆就好办了
阅读 218
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根据民事法律制度的规定,下列情形中,不适用诉讼时效规定的有( )。 A.赵某请求其子小赵支付赡养费 B.钱某请求孙某支付买卖合同的货款 C.李某请求周某返还侵占的所有权归属于李某的房屋 D.吴某请求郑某偿付借款本金和利息 E.王某将韩某打伤,韩某请求王某支付医药费 正确答案 : A,C 【知识点】诉讼时效 问题:请求停止侵害 E选项 把人打伤,不是第1项的请求停止侵害吗?是不是把人打伤是适用诉讼时效,把人打死短适用除斥期间?除斥期间和诉讼时效区别是什么?
小鲜老师
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提问时间:11/11 11:35
#税务师#
你好,同学!是请求医药费哦,不是打伤!
阅读 319
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这个E和养老金有什么关系吗?看不懂
小天老师
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提问时间:11/11 11:34
#税务师#
您好,这个是要记忆的,经营所得的专项附加如年金都是办理汇算清缴时减除 取得经营所得的个人,没有综合所得的,计算其每一纳税年度的应纳税所得额时,应当减除费用60000元、专项扣除、专项附加扣除以及依法确定的其他扣除。专项附加扣除在办理汇算清缴时减除。
阅读 155
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税务局和稽查局的关系 问题: 老师您好, 请问题目中“税务局稽查局”是两个部门,还是稽查局是税务局内设机构呢?就是税务局稽查局是什么关系呢? 谢谢
一休哥哥老师
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提问时间:11/11 11:34
#税务师#
国家税务局稽查局(某县、市、省)属于国家税务局(某县、市、省)的直属机构,前者受后者统一管理,属于上下级关系
阅读 320
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下面这题选什么?说出理由 乙县税务机关对某公司作出补缴税款和缴纳滞纳金及罚款的处理决定。该公司不服,向甲市税务机关申请税务行政复议,甲市税务机关作为复议机关作出只补缴税款和缴纳滞纳金的决定。该公司对复议决定仍不服,欲向人民法院提起行政诉讼,则管辖法院是 ( )。 A.乙县税务机关所在地人民法院 B.甲市税务机关所在地人民法院 C.既可以是甲市税务机关所在地人民法院,也可以是乙县税务机关所在地人民法院 D.省税务局所在地人民法院
羽羽
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提问时间:11/11 11:33
#税务师#
同学你好,选C,一般税务行政案件由最初作出具体行政行为的税务机关所在地人民法院管辖,经复议的案件,复议机关改变原具体行政行为的,也可以由复议机关所在地人民法院管辖。
阅读 269
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老师向这样的发票可以用吗
一鸣老师
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提问时间:11/11 11:24
#税务师#
这样的发票可以用的哈
阅读 149
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企业取得的长期股权投资,在持有的时候分得的股息红利所得不需要缴纳企业所得税,但是如果出售,在出售的时候连同之前分得的股息红利所得也都要按照财产转让交企业所得税是吗,计算的话就是(转让所得-最初投入)*25%
金金老师
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提问时间:11/11 11:20
#税务师#
您好,对的,如果出售的话,是股息那些需要,但是持有期间不用,计算就是你说的公式,最后乘以25%
阅读 408
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老师六税两费是指在应纳税额的基础上减征50%
一鸣老师
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提问时间:11/11 11:17
#税务师#
是的,就是那样子的哈
阅读 299
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你好老师,我记得税务师考试涉税实务中有个快捷键输入数字就能出得数的那个是怎么用的
赵老师
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提问时间:11/11 11:14
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您说的是这个吗? 搜狗输入法V模式操作方式: 1.输入法切换为搜狗中文输入法模式 2.输入“v+算式”即可得出结果 示例:1. 祝您学习愉快!
阅读 313
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契税首套不是低于90按1%吗?为什么答案是按4%
金金老师
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提问时间:11/11 11:10
#税务师#
您好,那个1%的是商品房,这个是经济适用房,税率的话比较高,按照题目的来的
阅读 321
收藏 0
按照企业会计准则做账,一般纳税人公司收到稳岗补贴和,科技局发来的创新补贴是计入什么科目? 公司在一家证券股份公司交了开户费200元,这个开户费计入什么科目,之后购买股票会计分录是怎样写?
郭老师
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提问时间:11/11 11:02
#税务师#
借银行存款 贷营业外收入 财务费用手续费 借交易性金融资产 贷银行存款
阅读 147
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您好 老师 3.某小饰品零售店统一按照进货价格的125%出售饰品。店铺员工的基本薪酬为2万元/月,同时可以享受月销售额2.5%的提成。月度租金固定部分为2.75万元,同时按营业收入的5%收取浮动租金,其他固定成本为4万元/月。不考虑租赁准则及其税务影响,则该小饰品零售店每月的保本额是()万元。(保留至整数位,示例:11)
宇飞老师
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提问时间:11/11 11:01
#税务师#
设进货价格为X,则125%X-2-125%X*2.5%-2.75-125%X*5%-4=0,根据这个等式可以求出X,然后保本额就是125%*X。
阅读 1138
收藏 5
请问车辆购置税的完税证明如何查询获取?
艳子老师
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提问时间:11/11 10:57
#税务师#
您好, 是公司交的完税证明吗?
阅读 255
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老师,这个题为什么不选D?
金金老师
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提问时间:11/11 10:54
#税务师#
您好,请问一下题目是在哪里呢
阅读 321
收藏 1
老师,请问下这里的提供劳务派遣服务,一般纳税人选择简易计税,差额是5%,全额3%,这个全额税率是不是写错了?全额不应该是6%吗
金金老师
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提问时间:11/11 10:52
#税务师#
您好,劳务派遣,一般纳税人全额是6%,差额5%,这个地方写错了
阅读 312
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这个固定资产 是计10000元,还是6000元,另外这个专用设备可以作为销项抵减??还是不行?
小菲老师
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提问时间:11/11 10:44
#税务师#
同学,你好 是6000 专用设备不可以
阅读 138
收藏 0
固定资产在测试阶段形成的可出售的产品可以冲减固定资产成本吗
小宝老师
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提问时间:11/11 10:44
#税务师#
新会计准则的处理原则,不再冲减固定资产的入账成本,而是将产品对外销售,直接计入当期损益,确认营业收入,同时结转成本。
阅读 207
收藏 1
这题怎么算呢,不会,看不懂230
小宝老师
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提问时间:11/11 10:44
#税务师#
问题不完整,请补充后发起。
阅读 277
收藏 1
委托方收回后以不高于受托方价格直接销售的不是不征收消费税嘛,这个为什么征收?
丁小丁老师
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提问时间:11/11 10:31
#税务师#
您好!老师正在看题目
阅读 267
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老师:这个平销返利,销售方是做销项的负数,而购进方也是购进的负数,填表是不是只能填是进项税额转出,不是去冲减原本的进项税额 ?另外质量问题开具的红字,这到底是算进项税额转出,还是做个进项税额负数。老是不清楚应该是做进项税额的负数,还是直接计到进项税额转出里面?
小天老师
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提问时间:11/11 10:25
#税务师#
您好,收到红票都是进项税额转出的
阅读 295
收藏 0
老师,我不理解这个8*5%是什么意思?是属于土地增值税中扣除项目的哪一个?
小天老师
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提问时间:11/11 10:25
#税务师#
您好,这是发票法,每年可以扣5%,从买到卖一共是8年,就是8个5%
阅读 299
收藏 1
发行权益性证券支付给承销机构的手续费及佣金不得扣除!!!是不是就是长投里计入投资收益的,那要纳税调增?
一鸣老师
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提问时间:11/11 10:24
#税务师#
因为这个是冲减发行时的资本公积,所有不能计入成本费用
阅读 280
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考试 的时候 可以这样写公式 吗?乘号用*代替,除号用/代替,可以吗?
一鸣老师
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提问时间:11/11 10:22
#税务师#
是的,就是那样写的,可以的
阅读 222
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执行合同和不执行合同的区别是什么?如何会计处理?麻烦举个例题讲解一下
郭锋老师
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提问时间:11/11 10:19
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 执行合同和不执行合同的主要区别在于是否履行合同义务。执行合同,如果有标的资产,需要确认资产减值损失,不足冲减的,计入预计负债;如果没有标的资产,需要确认预计负债。不执行合同,无论是否有标的资产,都需要确认预计负债,如果有标的资产,还需要按照市价与成本比较,是否发生减值,如果发生减值,要计提减值损失。例如,一家公司签订了一份生产合同,但由于某些原因,公司选择不执行合同,那么公司需要确认预计负债,并根据合同中的标的资产是否发生减值,来决定是否需要计提减值损失。 祝您学习愉快!
阅读 461
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各级别的行政机关,都能颁布规范性文件么?还是说规定了哪些可以颁布,比如国务院颁布的是细则,条例,能有规范性文件么?
文文老师
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提问时间:11/11 10:12
#税务师#
范性文件的制定主体包括各级人民政府及其派出机关、县级以上人民政府所属工作部门和法律、法规授权的具有管理公共事务职能的组织、垂直管理的各单位,如区政府、区政府各部门、各乡(镇)人民政府、各街道办事处等
阅读 292
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参加2024税务师考试,可以使用2023的教材吗,税法变化大不
周老师
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提问时间:11/11 10:11
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 税法部分每年的变化都比较大,建议您使用最新的教材、 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
阅读 494
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消费税不是价内税吗?请问含税售价不用出(1-15%)吗?老师
小林老师
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提问时间:11/11 10:11
#税务师#
您好,知道售价直接×税率即可得出消费税
阅读 245
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