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固定资产,加计扣除,会计分录怎么写?谢谢
易 老师
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提问时间:12/28 20:26
#税务师#
同学您好,同学您好,一般不需要调整分录,只需调纳税申报表
阅读 559
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请问,2021年财务与会计冲刺通关必刷密押3,120页,42题。 E选项为什么正确。贝塔系数是衡量系统风险的,为什么小于1就可以分散?小于1只是说明受系统风险的影响小,小于市场风险。相关系数才是衡量非系统风险的,只要不为1就可以分散。所以改选项为什么要用到分散风险的描述?
财会老师
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提问时间:10/31 19:05
#税务师#
只要小于1,就可以分散风险。您看一下图中的描述
阅读 559
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这题的10万是在第一年年末取得的,而答案中给的答案是在第一年年初是10万,感觉答案不对
王超老师
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提问时间:06/26 07:02
#税务师#
你好,可以把问题完整的列出来吗 如果我无法回答,其他老师也可以看到的
阅读 559
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为什么不是境内外应纳所得税22.27×境外所得48.91/(境内外所得合计)128.91=境外抵免税额?
海贝老师
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提问时间:10/27 22:07
#税务师#
因为取得境内外的应纳税所得额是这么多 境内经营所得800×10%+境外48.91-6-4400(三险一金)×12/10000=117.63(万元) 捐赠限额=117.63×30%=35.29(万元)。实际发生的捐赠支出52万元,超过限额,只能扣除35.29万元。 取得境内外经营所得的应纳税所得额=117.63-35.29=82.34(万元)
阅读 559
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会计折旧年限大于税法的最低折旧年限 要不要纳税调整
郭老师
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提问时间:10/26 08:04
#税务师#
你好 不需要的 高于的不用
阅读 559
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你好,老师,咨询一个问题 差额征收: 1.增值税:比如我开票100万,我是用开票金额去申报这100万的收入吗?比如我有20万是代收代付的,我可以减去吗,这样等于我收入80万,但是问题是我已经开票出去金额就是100万。 问题一:如上情况,我增值税收入申报100万,还是80万
郭老师
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提问时间:04/09 19:39
#税务师#
开出去的是什么业务的,你已经按照100 确认收入100
阅读 559
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这里的利息收入为什么只算了两期呢,不是三年期的债券吗?
朱立老师
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提问时间:06/27 12:03
#税务师#
你好 发行是2019 买入是2020年
阅读 559
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账面上研发费用309.93万与可加计扣除金额为4.2万 这两个数据差异过大,会影响高新申报吗
青老师
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提问时间:07/14 12:40
#税务师#
你好; 这个会可能影响的; 这个一般差异过大; 税务局会找你情况说明的
阅读 559
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老师,银行承兑汇票第(3)条怎么理解呢?
红豆老师
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提问时间:05/06 16:04
#税务师#
同学,你好,就是比如你贴现了,所有权转移了,你终止确认了这个票据,后续这个票据到期,这个钱直接给了对方了,跟你没关系,所以不产生现金流
阅读 559
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税务师什么时候报名,现在开始了吗
小林老师
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提问时间:04/15 21:37
#税务师#
您好。2022年税务师考试报名时间为5月10日10:00至7月8日17:00,补报名时间为8月5日10:00至8月16日17:001。预计2023年税务师考试报名时间也为5月份至7月份左右2。
阅读 559
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企业取得的各类财政性资金,除属于国家投资和资金使用后要求归还本金的以外,均计入当年收入总额。 因为不征税收入也属于收入总额 即企业取得的各类财政性资金,属于不征税收入,属于收入总额 上面第一句,也就是说,属于国家投资和资金使用后要求归还本金,不属于收入总额,也不属于不征税收入
朴老师
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提问时间:04/13 17:29
#税务师#
同学你好 你的问题是什么
阅读 559
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怎么算的,想知道计算过程
向阳老师
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提问时间:05/14 10:46
#税务师#
您好,同学,请稍等下
阅读 559
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老师 请问每月给员工申请扣缴个税的项目包括哪些呢?
刘倩老师
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提问时间:05/19 13:31
#税务师#
你好,工资补贴,还有属于个人的福利。奖金等。
阅读 559
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你好老师,想问一下报考税务师静安跟宝山哪个考点多?报名早的话会不会就是安排就近的考点
小宝老师
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提问时间:05/17 14:39
#税务师#
你好,这个可以和本地确招考办确认下
阅读 559
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股东变更要交什么税?什么情况下交
文文老师
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提问时间:05/12 10:21
#税务师#
股东变更要交印花税,可能要交个税
阅读 559
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企业收取的除黄酒,啤酒以外酒类产品包装物押金为什么会计分录借其他应付贷应交消费税?
刘倩老师
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提问时间:04/07 08:32
#税务师#
你好,因为这个是单独的规定。企业收取的除啤酒、黄酒以外的其他酒类产品的包装物押金,按规定应缴纳的消费税
阅读 559
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请问老师,2022年税务师财务与会计最后冲刺8套试卷(一)21题:A和D选项怎么影响的资本公积呢?
财会老师
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提问时间:11/06 17:35
#税务师#
A享有的份额计入实收资本,出资额按照银行存款等科目计入,差额就是计入资本公积——资本溢价 D同一控制下的合并对价差是要计入资本公积的
阅读 559
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怎么算,写一下过程可以吗
暖暖老师
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提问时间:06/07 15:05
#税务师#
应纳税所得额的计算是 105600-60000-20250-500*12=19350 应交个人所得税19350*3%=580.5
阅读 559
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请问这答案不是自想矛盾吗
软软老师
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提问时间:06/29 17:06
#税务师#
同学你好 说的可以依赖 而不是为基础
阅读 559
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为什么不选?请老师讲一下
冉老师
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提问时间:07/08 15:56
#税务师#
你好,学员,D本身就说错了,单独估价的土地计入无形资产
阅读 559
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这种题有什么记忆诀窍。?给个总结
丁小丁老师
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提问时间:06/29 23:16
#税务师#
您好!这个是要记忆的,a你看关键词,其实就是生产,所以要交税,c属于日常活动了,不满足一般的奢侈,所以不征,其余两个就是死记硬背了
阅读 559
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老师,我们已知开票总金额3150000,还有就是含税单价,如何倒挤出数量?
郭老师
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提问时间:06/13 10:11
#税务师#
315000是含税的吗?含税的单价是多少?
阅读 559
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去年把临时工工资做到了其他应收款,做错了,今年调整到了主营业务成本对吗?(小企业会计准则)
郭老师
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提问时间:05/20 12:37
#税务师#
借利润分配未分配利润贷其他应收款
阅读 559
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请问老师,为什么勾选14张,系统只出来13张。
丁小丁老师
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提问时间:07/11 19:22
#税务师#
您好!是不是还有其他可以抵扣的发票?
阅读 559
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既然使用权资产在一开始就假定达到预订可使用状态,在租赁期内计算利息费用时怎么会计入在建工程?
晓纯老师
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提问时间:07/09 09:22
#税务师#
同学,您好,使用权资产确认了,利息费用应该根据资产用途,如果使用权资产是用于在建工程的建设,那么后期费用就应该计入在建工程,比如资产折旧,利息费用等
阅读 559
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为神马不选c
郭锋老师
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提问时间:09/03 21:15
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 8月15日已经收到了全部的投资,年底汇率的变化影响的是汇兑损益,也就是财务费用,不是实收资本或资本公积的金额 祝您学习愉快!
阅读 559
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餐饮服务可以享受加计抵扣吗,根据财税〔2015〕119号文规定
卫老师
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提问时间:10/11 16:48
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 图一是企业所得税研发费用的加计扣除,图二是增值税进项税额的加计扣除,二者税种和加计扣除的项目不同,注意区分。 祝您学习愉快!
阅读 559
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只有劳务报酬可以扣生计费吗
赵老师
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提问时间:12/04 16:43
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是的,汇算清缴时,计入综合所得和经营所得个人所得税的都可以扣除生计费。 预扣预缴时,工资薪金、经营所得可以扣除生计费。 祝您学习愉快!
阅读 559
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自然人股东转让股权,需要交哪些税
一鸣老师
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提问时间:08/16 16:34
#税务师#
转让的收入大于本金交财产转让个税,产权转移印花税
阅读 559
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代理国库税收收缴的会计分录怎么写,他交的是个人所得税
新新老师
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提问时间:06/22 14:08
#税务师#
是代交员工的个税吗?
阅读 559
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