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老师您好！请问公司的账上没有汽车，可是一直有汽车加油的费用及高速过路费用，老师要怎么做分录呢？
宋生老师 | 提问时间：11/12 14:06

#实务#

你好这个你要么就不入账，要么你就去租一个车。

阅读 107

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老师，以前库存机械配件和工具贷方计入什么科目
刘艳红老师 | 提问时间：11/12 14:06

#实务#

您好，这个钱前面付了吗

阅读 72

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老师，公车私用租赁协议一般租金是多少？怎么做账分录怎么写？
宋生老师 | 提问时间：11/12 14:06

#实务#

你好，这个按市场价来，如果你真的想要少点租金的话，就建议你按照800 这个借管理费用租赁费，租赁费，贷银行存款或者应付账款。

阅读 76

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初级给中级答疑，答疑老师标准太低了吧
家权老师 | 提问时间：11/12 14:06

#实务#

你好，不要怀疑人家的职称要看他答疑的水平哈

阅读 236

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老师，您好，一般纳税人公司，2016年建筑有一处办公室，以公司名义，一直记的是在建工程，余额有1000多万，今年9月已验收得获得房产证，我应该怎样做分录处理
宋生老师 | 提问时间：11/12 14:04

#实务#

你好，这个是借固定资产贷，在建工程。

阅读 107

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老师，请问下小规模定额征收交纳的增值税怎么入账，因为增值税税额比开票税额多
小菲老师 | 提问时间：11/12 14:03

#实务#

同学，你好借：应交税费-未交增值税贷：银行存款

阅读 90

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老师，你好，模具的开发费这笔费用要不要资本化，计入这笔模具的固定资产呢？
宋生老师 | 提问时间：11/12 14:03

#实务#

你好，可以的，这个可以这个话。

阅读 76

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老师，注会证书后的证书有什么？
刘艳红老师 | 提问时间：11/12 14:01

#实务#

您好，还有高级证书

阅读 88

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老师好，我方是委托方，受托方提供材料，我方购买委托方模具帮我方生产商品，再由受托方直接发货给客户，发票由我方开给客户，请问，生产的商品是记委托加工物资还是记库存商品呢？
暖暖老师 | 提问时间：11/12 14:00

#实务#

你好，借库存商品贷委托加工物资

阅读 90

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老师，在银行开立的一般户可以用于日常经营吗？可以发工资吗？
郭老师 | 提问时间：11/12 14:00

#实务#

可以只不过是不能取现金

阅读 76

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老师，做外账，公司仓库没有领料单，内账倒是有数据和盘点表，没给外账，只有材料的进项票，这种情况下，不知道材料的使用情况，怎么核算公司的生产成本？
小智老师 | 提问时间：11/12 14:00

#实务#

你好！在这种情况下，可以先利用内账的数据和盘点表来估算材料的使用情况。然后结合材料的进项发票来核算生产成本。具体操作时，可以将进项发票上的材料成本按照内账数据的使用比例分配到各个生产环节，从而计算出各个产品的成本。这样虽然不是最准确的方法，但在缺少领料单的情况下，是一个可行的解决方案。

阅读 100

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个体工商户和公司的股东是同一个人，相互开票可不可以？
朴老师 | 提问时间：11/12 14:00

#实务#

同学你好这个可以的，只要有实际业务就可以

阅读 71

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小规模纳税人经营范围是企业管理服务可以开电费发票出去吗
小菲老师 | 提问时间：11/12 13:59

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 77

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老师，帮我计算一下这个，怎么计算的呀
暖暖老师 | 提问时间：11/12 13:59

#实务#

1. 纳税调整事项分析 - 从境内控股子公司分回红利：符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益为免税收入。所以从境内控股子公司分回的红利50万元应调减应纳税所得额。 - 计提应收账款坏账准备：未经核定的准备金支出不得在税前扣除。计提的应收账款坏账准备25万元应调增应纳税所得额。 - 业务招待费：企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60\%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰。 - 业务招待费实际发生额的60\% = 40\times60\%=24（万元）。 - 营业收入的5‰ = 5000\times5‰ = 25（万元）。 - 可以税前扣除的业务招待费为24万元，应调增应纳税所得额40 - 24 = 16（万元）。 - 研发支出（费用化）：企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在2018年1月1日 - 2023年12月31日期间，再按照实际发生额的75\%在税前加计扣除。这里假设该政策延续，费用化的研发支出100万元，可以加计扣除100\times75\% = 75万元，应调减应纳税所得额75万元。 2. 计算应纳税所得额 - 应纳税所得额=利润总额+纳税调整增加额 - 纳税调整减少额 - 利润总额为500万元，纳税调整增加额=25 + 16=41（万元），纳税调整减少额=50+75 = 125（万元）。 - 应纳税所得额=500 + 41-125=416（万元）。 3. 计算企业所得税 - 企业所得税=应纳税所得额\times税率 - 所得税税率为25\%，企业所得税=416\times25\% = 104（万元）。综上，答案是B选项。

阅读 71

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a公司投资b公司咋操作和入账需要发票吗 b公司需不需要做股权变更
郭老师 | 提问时间：11/12 13:59

#实务#

你好，这个是针对项目出资还是章程里的股东？后者这个不需要发票。现在B公司股东是谁？

阅读 80

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老师我们是商贸公司在种植企业购买的树苗种子是免税发票我们可以计算抵扣吗我们再售出去税率应该是13%吧
堂堂老师 | 提问时间：11/12 13:58

#实务#

你好！关于你们购买的免税树苗和种子，因为是免税商品，所以你们在购买时不能计算进项税额抵扣。至于你们销售这些商品时的税率，如果是按照一般的农产品处理，确实是适用13%的税率。不过，具体情况还需要根据你们商品的具体类别和税务政策来确定。

阅读 72

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你好老师，请问下，22年进的固定资产，每月有折旧，24年11月退回了，怎么做账？
小智老师 | 提问时间：11/12 13:57

#实务#

你好！对于固定资产退回的处理，首先要停止计提折旧。然后，根据退回时的账面价值和实际退回情况进行处理。如果是完全退回，就需要将固定资产的原值和累计折旧在账面上进行冲减，同时确认可能的损益。具体操作时，可以借记“累计折旧”和“固定资产清理”，贷记“固定资产原值”和“固定资产减值准备”（如有），差额（如有）则反映为损益。

阅读 67

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老师，超了500万，会升成一般人，是系统自动升成的吗？无票收入超了500万，是不是需要自己申请一般人
立峰老师 | 提问时间：11/12 13:57

#实务#

同学你好，需要主动申请，等税局强制的时候就需要补税+滞纳金了

阅读 86

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老师，资产负债表本期末未分配利润为-10万，年初未分配利润为20万，本年累计净利润为-30万。本期要注销汇算清缴调增40万，要缴所得税5000，那利润表的本年累计净利润为-305000，未分配利润为-10.5万？注销依然不用缴个人所得税分红？
MI 娟娟老师 | 提问时间：11/12 13:57

#实务#

注销要走法定注销流程

阅读 81

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21年到23年的本年利润都未结转，现在补转有影响吗
小菲老师 | 提问时间：11/12 13:56

#实务#

同学，你好有影响的

阅读 92

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老师，麻烦问下建筑公司收到物资管理软件-服务费类目的发票，合同服务上门维修期限3年，这个应该怎么入账合理？
小智老师 | 提问时间：11/12 13:56

#实务#

您好！对于建筑公司收到的物资管理软件-服务费类目的发票，如果是包含了上门维修服务，且服务期限为3年，这笔费用应该按照预付费用处理，然后在服务期限内逐月摊销到相关费用科目中。这样既符合会计准则，也能合理反映成本费用的实际发生情况。希望这能帮到您！

阅读 75

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在编制固定资产分类代码时，需要考虑哪些因素？
李老师 | 提问时间：12/03 13:23

#会计实务#

在编制固定资产分类代码时，需要考虑以下因素： 1. 资产种类：根据不同的资产种类，可以将固定资产分为土地、建筑物、机器设备、交通工具等不同类别。 2. 使用用途：根据资产的使用用途，可以将固定资产分为生产设备、办公设备、运输设备等不同类别。 3. 资产价值：根据资产的价值大小，可以将固定资产分为高值固定资产和低值固定资产。 4. 资产来源：根据资产的来源，可以将固定资产分为购置资产、自建资产、接受捐赠资产等不同类别。 5. 资产使用状况：根据资产的使用状况，可以将固定资产分为正在使用的资产、闲置的资产、待报废的资产等不同类别。 6. 资产管理方式：根据资产的管理方式，可以将固定资产分为自用资产、租赁资产、融资租赁资产等不同类别。 7. 资产折旧方法：根据资产的折旧方法，可以将固定资产分为直线法折旧资产、加速折旧资产、减余价值折旧资产等不同类别。编制固定资产分类代码的目的是为了方便对固定资产进行管理、核算和报表披露，同时也为了满足不同的管理和决策需求。因此，在编制固定资产分类代码时，需要综合考虑上述因素，并根据具体情况进行分类。

阅读 497

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如何正确编制和填制原始凭证？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 13:22

#会计实务#

编制和填制原始凭证是会计工作的重要环节，以下是正确的步骤： 1. 确定原始凭证的种类：根据不同的交易类型，确定使用何种原始凭证，常见的原始凭证包括收据、发票、支票、银行对账单等。 2. 准备原始凭证：确保原始凭证的完整性和准确性，包括填写日期、编号、单位名称、交易金额等必要信息。 3. 核对原始凭证：对原始凭证的内容进行核对，确保与实际交易一致。 4. 分类整理原始凭证：根据会计科目的分类，将原始凭证按照不同的科目进行整理，方便后续的会计处理。 5. 填制会计凭证：根据原始凭证的内容，将其转化为会计凭证，包括借贷方向、会计科目、金额等。 6. 核对会计凭证：对填制的会计凭证进行核对，确保凭证的准确性和完整性。 7. 审核会计凭证：由负责审核的人员对会计凭证进行审核，确保凭证符合会计原则和规定。 8. 签字确认：经过审核后，由相关负责人签字确认会计凭证的准确性和合法性。 9. 归档保存：将编制和填制好的原始凭证和会计凭证按照一定的规范进行归档保存，方便后续的查阅和审计。以上是编制和填制原始凭证的正确步骤，需要严格按照会计原则和规定进行操作，确保凭证的准确性和合法性。

阅读 509

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暂估销售成本是指在一定时期内，根据经验和预测，对尚未实际发生的销售成本进行临时估计。请问暂估销售成本的目的是什么？
王一老师 | 提问时间：12/03 13:21

#会计实务#

暂估销售成本的目的是为了在一定时期内提供一个合理的估计数，以便进行预算编制、经营决策和财务报告。具体目的包括： 1. 预算编制：通过暂估销售成本，可以预测和规划销售活动的成本，为预算编制提供依据。这有助于管理者制定合理的销售目标，并安排相应的资源和预算。 2. 经营决策：暂估销售成本可以为管理者提供重要的参考信息，帮助他们做出关于产品定价、销售策略、市场推广等方面的决策。通过对销售成本的估计，可以评估销售活动的盈利能力和可行性，从而指导经营决策的制定。 3. 财务报告：在财务报告中，暂估销售成本可以用于计算销售收入的毛利润，从而反映企业的盈利能力。在尚未发生的销售成本无法准确确定的情况下，暂估销售成本可以提供一个临时的数值，以便及时编制财务报告。总之，暂估销售成本的目的是为了提供一个合理的估计数，以便进行预算编制、经营决策和财务报告，从而帮助企业管理者进行有效的经营和决策。

阅读 531

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销售劳务的会计分录中，应该涉及哪些账户？
李老师 | 提问时间：12/03 13:20

#会计实务#

在销售劳务的会计分录中，通常涉及以下账户： 1. 销售收入账户：用于记录销售劳务所获得的收入金额。 2. 应收账款账户：用于记录销售劳务后客户尚未支付的金额，即应收账款。 3. 劳务成本账户：用于记录销售劳务所发生的成本，包括直接劳务成本和间接劳务成本。 4. 主营业务税金及附加账户：用于记录销售劳务所需要缴纳的税金及附加费用。 5. 销售费用账户：用于记录与销售劳务相关的费用，如销售提成、广告费用等。 6. 应交税费账户：用于记录销售劳务所需缴纳的税费，如增值税、所得税等。 7. 其他相关账户：根据具体情况，可能还涉及其他账户，如应付账款账户（如果销售劳务后需要支付供应商或承包商的费用）、预收账款账户（如果客户提前支付了一部分费用）等。需要根据具体情况和会计准则来确定具体的会计分录。以上是一般情况下的账户涉及，具体会计处理还需根据实际情况进行调整。

阅读 544

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购物打折是如何计算的？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 13:16

#会计实务#

购物打折是指商家在销售商品时对商品价格进行降低的一种促销方式。计算购物打折的方法取决于打折的形式和条件。 1. 百分比折扣：商家通常会以百分比的形式对商品价格进行折扣。计算方法如下：折扣金额 = 商品价格 × 折扣百分比实际支付金额 = 商品价格 - 折扣金额 2. 固定金额折扣：商家也可以以固定金额的形式对商品价格进行折扣。计算方法如下：实际支付金额 = 商品价格 - 折扣金额 3. 多重折扣：有时商家会提供多重折扣，即对商品价格进行多次折扣。计算方法如下：实际支付金额 = 商品价格 - 折扣金额1 - 折扣金额2 - ... 需要注意的是，有些商家在计算折扣时可能会有一定的条件限制，如满足一定的购买数量或金额才能享受折扣。在计算购物打折时，要仔细阅读商家提供的折扣说明，确保按照要求进行计算。

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公司采购的会计分录中，应如何处理采购商品的借方和贷方科目？
王一老师 | 提问时间：12/03 13:11

#会计实务#

在公司采购商品时，会计分录中应该有以下两个科目： 1. 借方：采购商品/原材料（库存类科目）这个科目记录了公司购买商品或原材料的成本，增加了公司的库存。 2. 贷方：应付账款/供应商（负债类科目）这个科目记录了公司欠供应商的款项，表示公司需要向供应商支付采购商品的金额。具体的会计分录示例如下：借：采购商品/原材料 xxx 贷：应付账款/供应商 xxx 其中，xxx代表具体的金额数。需要根据实际情况填写。

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交易性金融资产和短期投资在企业经营中的作用有何异同？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 13:04

#会计实务#

交易性金融资产和短期投资在企业经营中的作用有一些异同之处。 1. 定义：交易性金融资产是指企业以获取短期利润为目的而持有的金融资产，包括股票、债券、货币市场工具等；而短期投资是指企业用于短期投资的资金，包括存款、短期借款、应收票据等。 2. 目的：交易性金融资产的主要目的是通过买卖股票、债券等金融资产来获得投资收益；而短期投资的主要目的是为了暂时保值或获得短期的流动性。 3. 期限：交易性金融资产的持有期限较短，通常在一年内，甚至更短；而短期投资的持有期限也较短，但可以超过一年。 4. 风险和收益：交易性金融资产通常具有较高的风险和收益，因为其价值可能会受到市场波动的影响；而短期投资的风险和收益相对较低，因为其主要目的是保值和获得流动性。 5. 会计处理：交易性金融资产按公允价值计量，并计入损益表；而短期投资按成本计量，可以根据实际需要进行计提减值准备。总的来说，交易性金融资产和短期投资都是企业用于短期投资的资金，但其目的、期限、风险和会计处理等方面存在一些差异。企业在进行投资决策时，应根据自身的需求和风险承受能力来选择适合的投资方式。

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会计助理在日常工作中常用的会计软件有哪些？
周老师 | 提问时间：12/03 12:56

#会计实务#

会计助理在日常工作中常用的会计软件有以下几种： 1. QuickBooks：QuickBooks是一款非常受欢迎的会计软件，适用于小型企业和个人使用。它提供了一系列的会计功能，包括财务报表、发票、支付和收款等。 2. Sage 50：Sage 50（以前称为Peachtree）是一款适用于中小型企业的会计软件。它提供了全面的会计功能，包括财务报表、银行对账、采购和销售管理等。 3. Xero：Xero是一款云会计软件，适用于中小型企业和会计服务提供商。它提供了财务报表、发票、银行对账、采购和销售管理等功能，并可以与其他应用程序集成。 4. SAP Business One：SAP Business One是一款适用于中小型企业的全面企业资源规划（ERP）软件。它提供了会计、库存管理、采购和销售管理等功能。 5. Microsoft Dynamics 365 Business Central：Microsoft Dynamics 365 Business Central是一款全面的企业管理软件，适用于中小型企业。它提供了会计、财务管理、库存管理和采购管理等功能。以上是常见的会计助理常用的会计软件，选择合适的软件取决于企业的规模和需求。

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运输车辆的折旧年限应如何确定？
周老师 | 提问时间：12/03 12:52

#会计实务#

确定运输车辆的折旧年限需要考虑以下几个因素： 1. 使用寿命：运输车辆的使用寿命是决定折旧年限的重要因素。一般来说，运输车辆的使用寿命可以根据车辆的品牌、型号、质量和使用环境等因素进行评估。可以参考车辆制造商的建议或者行业标准来确定使用寿命。 2. 技术更新：随着科技的不断进步，运输车辆的更新换代速度较快。考虑到技术更新的影响，可以将折旧年限设置得较短。 3. 维修保养费用：运输车辆在使用过程中需要进行维修和保养，随着使用年限的增加，维修保养费用可能会逐渐增加。可以根据车辆的维修保养费用情况来确定折旧年限。 4. 市场价值：运输车辆的市场价值会随着使用年限的增加而逐渐降低。可以考虑将折旧年限设置为车辆的经济寿命，即车辆的市场价值降至一定比例时。在确定折旧年限时，可以综合考虑以上因素，根据实际情况进行评估和决策。同时，还需要遵守相关的会计准则和法规，确保折旧年限的确定符合会计规定。

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