财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

甲方是业主分包给我司甲方包料我司出工，我司将项目分包给劳务公司，劳务公司给我司开劳务发票，我司能给甲方开劳务发票吗？因为我司没有涉及这个项目劳务的个税申报
康康1老师 | 提问时间：04/30 19:04

#建筑#

同学你好：你们可以给甲方开具工程施工（清包工）的发票哦

阅读 13241

收藏 39
请问一下：投资性房地产有道题目，是自用办公楼折旧4年后转为成本模式长投，成本模式期间又折旧2年，后来成本模式转换成公允模式，但在写转换公允模式会计分录时，这个长期股权投资累计折旧为啥是6年的折旧啊，为什么要把自用办公楼时期的4年也算上啊
丁小丁老师 | 提问时间：06/05 08:39

#中级职称#

您好!自用转成本模式投资性房地产时，累计折旧就是平行移动到投资性房地产累计折旧的，所以总的累计折旧就是6年的折旧了

阅读 13241

收藏 1
电动汽车增值税免税吗
郭老师 | 提问时间：06/06 08:57

#税务#

好，这个不免，增值税的，一般纳税人13%，小规模的1%。

阅读 13241

收藏 56
小规模购买的商业房地产，进行租赁活动缴纳的增值税是5%吗，现在是不是按照1%算
宋生老师 | 提问时间：05/27 13:25

#税务#

你好是的，这个是5%不动产，没有1%的。

阅读 13241

收藏 0
我们是上市公司，是一个集团的下属公司，我们的财务报表里面是有一个叫“报表利润”有一个叫“考核利润”，“报表利润”就是指一般公司所谓的报表，而“考核利润”就是集团给我们下的需要完成的指标，是集团对公司的指标考核，属于对内的。我们有10个经营部门，然后会按照“考核利润”去给经营部门下利润计划，每个月10个部门会承担公司的费用。我问财务给经营部门摊的费用是每个月“计提”的费用吗？财务的领导说，就是给我们每个月摊的费用，大厦核算这个考核利润时，每个月的费用就不算是“计提”了，财务说，“计提”是针对会计报表的概念。老师财务领导说的是什么意思呢？
apple老师 | 提问时间：02/13 14:46

#实务#

同学你好，你们领导的意思是说考核你们时，集团会额外分配费用给你们部门，这个不是你们本部门实际发生的费用。你用了计提两个字。实际是没表达清楚意思。计提是指你们这个经营部门实际发生的费用，我举例说明

阅读 13240

收藏 46
请问一下，我们是一般纳税人建筑公司，开甲方9个点工程服务发票，不能再收9个点服务发票吧？
新新老师 | 提问时间：04/28 11:28

#建筑#

你好可以的可以收的

阅读 13239

收藏 55
已经抵扣的发票，被销方红冲了，让我确认，确认了会怎样，可以不确认吗？确认后是不是我的进项就少了，要补税
家权老师 | 提问时间：06/06 09:00

#税务#

是先确认对方才能确认，红冲了进项就减少了，

阅读 13239

收藏 5
老师您好，老板自己的房子作为经营场所，能做房租费用么？需要什么手续呢
小菲老师 | 提问时间：06/06 09:55

#税务#

同学，你好可以，签订租赁合同

阅读 13239

收藏 0
发票日期和合同日期可以跨月么
宋生老师 | 提问时间：05/27 13:20

#实务#

你好，实操中没问题了

阅读 13239

收藏 40
老师，这个营业执照开建筑服务发票，能不能让他们报账？
邹老师 | 提问时间：05/28 11:45

#建筑#

你好，开建筑服务发票，是你们给对方开具发票，还是他们给你们开具发票？让他们报账，是他们要入账的意思？

阅读 13238

收藏 6
外贸公司，出口货物退税率为0，怎样进行免税申报
郭老师 | 提问时间：06/07 12:49

#税务#

附表1，免税销售后，屋里面，然后减免明细表最后一行第一列第三列填写销售额。

阅读 13237

收藏 15
所得税汇算清缴后，补税了，2023年度的财务报表数据有变化吗？
朴老师 | 提问时间：06/06 12:44

#税务#

1.利润表（损益表）：所得税费用：由于补税，公司可能需要调整2023年（或相关年份）的所得税费用。这通常会导致利润表上的净利润发生化。其他相关费用或收入：如果补税是由于之前年度某些费用或收入的错误确认导致的，那么这些费用或收入项目也需要相应调整。 2.资产负债表：递延所得税资产/负债：补税可能会影响公司的递延所得税资产或负债的余额。未分配利润：由于净利润的调整，未分配利润的余额也可能发生变化。 3.现金流量表：支付的各项税费：补税会反映在现金流量表中的“支付的各项税费”项目中，导致现金流量的变化。 4.附注和披露：公司可能需要在财务报表的附注中披露补税的原因、金额以及对财务报表的影响。

阅读 13237

收藏 6
某企业每年需要甲零配件100万套，企业自行生产预计每套单位生产成本100元，企业外购甲零配件每件采购成本110元，经会计科核算，如果企业自行生产每年可节省1000万元，而购置生产甲零配件设备只需500万元，建设周期预计三个月，在公司决策会议上，产生两种意见，会计科认为自行生产每年可节省近1000万元，应选择自行生产，经营管理科认为，不存在节省1000万的现实存在，请问你主张哪一种观点并说明理由？
唐维文 | 提问时间：04/28 11:48

#中级职称#

你好，是需要答案吗

阅读 13236

收藏 56
我们是生物科技公司，支付给对方公司加工费怎么入账
小锁老师 | 提问时间：06/06 13:41

#税务#

您好，这个可以直接做主营业务成本

阅读 13236

收藏 0
物流行业他们得进项票从哪里来
文文老师 | 提问时间：05/27 10:31

#税务#

物流行为主要进项就是加油费，车子的进项

阅读 13236

收藏 0
不是说权责发生都是以确认了为准吗？为什么这个5月交7月的不属于5月的费用呢
聂小芹老师 | 提问时间：01/29 10:08

#初级职称#

权责发生制是按照业务发生实质期间来的，钱是5️交的，但是业务实质是7月的租金，所以这笔钱算7月份的费用

阅读 13235

收藏 34
你好老师，我家是……汽车信息服务中心，个体工商户，可以加经营范围:二手车收购和二手车销售吗？个体工商户关于二手车都交什么税？税率多少呢？
东老师 | 提问时间：06/07 06:43

#税务#

您好，这个可以增加这个营业范围

阅读 13235

收藏 10
收到客户预付款，发票没有开给对方，怎么处理
邹老师 | 提问时间：06/06 21:58

#税务#

你好，收到客户预付款，发票没有开给对方，如果还没有送货，账务处理是借：银行存款，贷：预收账款

阅读 13235

收藏 56
基本户被法院冻结能否开一般户
朴老师 | 提问时间：10/31 02:22

#实务#

基本户被法院冻结能开一般户，但有一定风险。如果公司基本账户被冻结，证明冻结账户是法院采取的诉讼保全措施之一，所冻结账户是可以使用的，但一般情况下是只能进不能出。在另外一家银行开一般户还是随时有被冻结的风险。基本账户关联的其他账户，包括一般户，也可能被冻结

阅读 13234

收藏 0
请问，农资销售（种子，化肥，农药）除了办理营业执照外，还需要办理哪些证照？
朴老师 | 提问时间：07/17 16:56

#实务#

如果经营项目包括种子,需要到农业行政主管部门办理《种子经营许可证》。如果经营农药,需要到农业主管部门办理《农药经营许可证》。

阅读 13234

收藏 1
老师，(400+x)^x=5方程式怎么求？
宋生老师 | 提问时间：06/06 15:30

#中级职称#

你好！你这个是X次方？

阅读 13233

收藏 24
加工费的会计分录应如何处理？
秦老师 | 提问时间：12/03 16:43

#会计实务#

加工费是指企业将原材料或半成品进行加工，形成新的产品时所发生的费用。在会计处理上，加工费可以分为两种情况进行分录处理： 1. 加工费作为制造费用计入产品成本：借：制造费用（或加工费用）账户贷：原材料库存账户（或半成品库存账户）借：制造费用（或加工费用）账户贷：制造费用分配账户借：制造费用分配账户贷：成本差异账户（如果有）上述分录将加工费用计入产品成本，反映在产品的库存中。 2. 加工费作为费用直接计入损益：借：制造费用（或加工费用）账户贷：应付账款（或现金账户）上述分录将加工费用直接计入损益，不计入产品成本。具体的处理方式应根据企业的会计政策和实际情况来确定。建议在编制会计政策时明确加工费的处理方式，并在实际操作中按照会计政策进行处理。

阅读 626

收藏 0
小规模收入入账分录中，如何处理收到的预收款项？
周老师 | 提问时间：12/03 16:41

#会计实务#

在小规模收入入账分录中，处理收到的预收款项需要分为两个步骤： 1. 收到预收款项时，需要进行以下分录：借：银行存款（或现金）金额贷：预收款项金额 2. 在未来实际提供服务或交付商品时，需要进行以下分录：借：预收款项金额贷：收入金额这样做的目的是将预收款项从资产账户转移至收入账户，反映实际提供服务或交付商品所产生的收入。在第二步的分录中，金额应与实际提供服务或交付商品的金额相等。需要注意的是，预收款项属于负债账户，因此在资产负债表中应该将其列为负债项。在利润表中，收到的预收款项不应计入收入，只有在实际提供服务或交付商品时才应计入收入。

阅读 359

收藏 2
根据购车价格100万计算，购置税的金额是多少？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 16:38

#会计实务#

根据中国的购置税规定，购置税的计算公式为：购车价格 × 购置税率。购车价格为100万，购置税率根据不同车型有所不同。一般来说，乘用车购置税率为10%。所以，购置税的金额为100万 × 10% = 10万。

阅读 623

收藏 3
在固定利率下，如何计算债券的应计利息？
李老师 | 提问时间：12/03 16:27

#会计实务#

在固定利率下，债券的应计利息是指从上一次付息日（或发行日）到当前日期之间的利息金额。计算债券的应计利息需要以下步骤： 1. 确定债券的面值（即债券的本金）和利率。例如，假设债券面值为100,000美元，年利率为5%。 2. 确定债券的付息周期。债券可以按年、半年或季度支付利息。假设债券按年支付利息。 3. 确定上一次付息日（或发行日）和当前日期之间的天数。假设上一次付息日是一年前的同一天。 4. 计算每天的利息金额。将年利率除以365（或366，如果包括闰年），得到每天的利率。在这种情况下，每天的利率为0.05/365 = 0.00013699。 5. 将每天的利率乘以上一次付息日和当前日期之间的天数，得到应计利息的金额。在这种情况下，应计利息的金额为0.00013699 * 365 = 0.04999935。 6. 将应计利息的金额四舍五入到合适的小数位数，并将其添加到债券的当前应计利息总额中。请注意，以上步骤是一个简化的计算方法，实际计算中可能还需要考虑其他因素，如利息计算基准日、利息计算方法等。建议在实际应用中参考相关法律法规和会计准则，并咨询专业会计师的意见。

阅读 704

收藏 3
委托收款协议书是什么？（15字）
秦老师 | 提问时间：12/03 16:20

#会计实务#

委托收款协议书是一种约定付款人委托他人收取款项的书面协议。

阅读 469

收藏 2
股权转让净资产核定法是指什么？
周老师 | 提问时间：12/03 16:15

#会计实务#

股权转让净资产核定法是一种会计实务方法，用于确定股权转让交易中的净资产金额。在股权转让交易中，买方和卖方通常会就股权的价格进行谈判，而净资产核定法可以作为一种参考方法来确定合理的股权价格。根据净资产核定法，股权的价格应该基于公司的净资产价值。净资产是指公司资产减去负债后的余额，代表了公司的净值。净资产核定法的基本原则是，买方应该支付与所购买股权所代表的净资产价值相等的金额。净资产的核定通常需要进行相关的财务分析和审计工作。核定净资产的过程包括对公司的资产和负债进行详细的调查和评估，以确定其净值。这个过程可能包括对公司的财务报表、资产清单、负债清单等进行审查，并可能需要对公司的财务数据进行调整和重估。净资产核定法在股权转让交易中的应用可以提供一种公允的价格评估方法，帮助买方和卖方确定合理的交易价格。然而，需要注意的是，净资产核定法只是一种参考方法，实际的股权转让价格还可能受到其他因素的影响，如市场需求、行业前景等。因此，在进行股权转让交易时，还需要综合考虑多种因素来确定最终的交易价格。

阅读 1058

收藏 0
劳务费计入会计科目后对财务报表有什么影响？
王一老师 | 提问时间：12/03 16:11

#会计实务#

劳务费是指企业支付给个人或其他企业的提供劳务的费用。根据会计准则的规定，劳务费应当根据实际支付的金额计入相关的会计科目中。劳务费的计入会计科目通常是根据具体情况而定的，常见的会计科目包括人工费用、外包费用、专业服务费用等。当劳务费计入会计科目后，会对财务报表产生以下影响： 1. 利润表：劳务费将作为费用项目计入利润表中，减少企业的营业收入，从而影响净利润的计算。劳务费的增加将导致净利润的减少。 2. 资产负债表：劳务费的计入会计科目将增加企业的费用项目，减少企业的资产和所有者权益。具体来说，劳务费的增加将导致资产负债表中的负债项增加，净资产减少。 3. 现金流量表：劳务费的支付将直接影响现金流量表中的经营活动现金流量。劳务费的支付将导致现金流出，减少经营活动现金流入的金额。需要注意的是，劳务费的计入会计科目和对财务报表的影响可能因企业的具体情况而有所不同。因此，在具体操作中，应根据会计准则的规定和企业的实际情况来确定劳务费的计入会计科目，并及时调整财务报表以反映实际情况。

阅读 698

收藏 3
维修会计的主要目的是什么？
王一老师 | 提问时间：12/03 16:10

#会计实务#

维修会计的主要目的是记录和追踪组织或企业的维修和保养活动的成本。它涉及记录维修和保养费用的发生、分类、分配和报告，以便管理层能够了解和控制维修成本，并做出相关决策。具体来说，维修会计的主要目的包括： 1. 成本控制：通过准确记录和追踪维修和保养费用，管理层可以评估维修活动的成本效益，制定成本控制策略，避免不必要的浪费和过度支出。 2. 决策支持：维修会计提供有关维修和保养活动的成本信息，帮助管理层做出关于维修计划、设备更新、维修外包等方面的决策。 3. 预算编制和执行：通过维修会计，可以评估维修和保养活动的预算需求，并监控实际维修费用与预算的差异，以便及时调整和控制预算执行。 4. 资产管理：维修会计记录和跟踪资产的维修历史和费用，有助于评估资产的使用寿命和价值，制定适当的维修和保养策略，延长资产的寿命和提高资产的价值。总之，维修会计的主要目的是为了提供有关维修和保养活动的成本信息，帮助管理层控制成本、做出决策、编制和执行预算，并管理和优化资产的维修和保养。

阅读 372

收藏 0
信用证的有效期是指信用证的有效时间段，即信用证在此期限内有效，超过有效期将失效。
周老师 | 提问时间：12/03 16:04

#会计实务#

正确。信用证的有效期是指信用证的有效时间段，即信用证在此期限内有效，超过有效期将失效。在信用证的有效期内，受益人可以按照信用证的规定向开证行提出付款要求，并且开证行有义务按照信用证的规定付款。超过有效期后，信用证将失去效力，受益人无法再依据该信用证向开证行要求付款。因此，受益人在使用信用证时必须注意有效期，避免超过有效期导致信用证失效。

阅读 841

收藏 4

没有找到问题？直接来提问