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公司年终盈利，需要做哪些分录？
郭老师 | 提问时间：02/06 13:13

#实务#

结转借，本年利润，贷利润分配未分配利润计提盈余公积借，利润分配，盈余公积。贷，盈余公积。结转盈余公积借，利润分配未分配利润。贷，利润分配盈余公积。计提分红借，利润分配应付利润贷，应付利润。支付分红借，应付利润，贷，银行存款、应交税费，个税结转分红借，利润分配，未分配利润。贷，利润分配，应付利润。

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转登记纳税人在一般纳税人期间发生的增值税应税销售行为，需要开具红字发票、换开发票、补开发票的，一律按照一般纳税人期间适用的税率或者征收率开具。如果说转登记为小规模纳税人之后五个月发现是一般纳税人期间发票错了。此时还能开13红票吗？怎么做呢。毕竟身份换了。如果货物开错了，还能重开13专票吗？该怎么办呢
郭老师 | 提问时间：02/06 13:10

#税务#

从一般纳税人转成小规模纳税人后，在一般纳税人期间开错的发票可以重新开具，并且可以按照原适用税率13%开具负数发票和正数发票。

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异地建筑项目预交增值税月末都需要结转到“应交税费-未交增值税”
郭老师 | 提问时间：02/06 13:09

#税务师#

你好，抵扣的时候需要做，没有抵扣不用。

阅读 70

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老师，这家公司要注销，经理要求我按这上面的去做，不太明白他的意思？
小正老师 | 提问时间：02/06 13:07

#实务#

你好，经理的意思是应交税费和存货都是0没有余额，未分配利润不动，应交税费和存货调成0后，报表两边不平，不平的数据放到应收应付这样的往来科目里面

阅读 19

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老师，我们公司社保户空户放了好几个月，现在账期不对，还在24年的6月，要是现在要注销掉的话，这个需要处理吗
郭老师 | 提问时间：02/06 13:07

#实务#

你好，你们单位没有人员吗？

阅读 9

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只考初级证0基础要多久？
郭老师 | 提问时间：02/06 13:05

#实务#

你好一般3~5个月的时间。

阅读 6

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老师济南试用期不交个税，可以办社保吗？
郭老师 | 提问时间：02/06 13:04

#税务#

签订的劳动合同可以。

阅读 25

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老师年度缴费工资应该怎么申报？
小菲老师 | 提问时间：02/06 13:02

#税务#

同学，你好你是申报什么报表，有截图吗？

阅读 17

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老师，12月份借应收大庆油田20万贷主营业收入贷应交税费，借银行存款20万贷应收大庆昆仑，老师。现在是2月份了已经结完账了，我才知道大庆油田跟大庆昆仑是一家，我现在怎么做分录把余额调平
郭老师 | 提问时间：02/06 12:56

#实务#

出一个委托书，借应收账款，大庆昆仑，贷应收账款大庆油田。

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公司像个人租用货车，连车带人每个月12000元，公对私支付。没有发票，这笔费用怎么处理？
郭老师 | 提问时间：02/06 12:56

#实务#

没有发票，借管理费用、租赁费贷银行存款抵扣不了所得税。

阅读 22

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老师，要查询一个公司有没有进行税务登记在哪里查
小菲老师 | 提问时间：02/06 12:54

#税务#

同学，你好登陆电子税务局，查看纳税人信息

阅读 12

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什么是借据副本，员工出差借钱还有副本吗？
郭老师 | 提问时间：02/06 12:52

#CPA#

复印件借据副本是指完全依照正本复制的第二份文件单据，通常用于备份或作为证明文件使用

阅读 50

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老师，请问降低成本费用的方法有哪些？
小菲老师 | 提问时间：02/06 12:50

#实务#

同学，你好提高设备利用率：合理安排班次，加强维修保养，减少固定资产折旧。优化工作流程：合理定额物资费用，建立严格的计量和检验制度，确保财务信息的准确性。减少库存：降低库存成本，合理计算存货成本，控制库存量和金额。控制人员成本：精减人员，合理定岗定编，加强用人管理。调动员工积极性：通过责任分配、激励机制，提高企业素质。控制质量成本：改进质量控制，减少废品和返工，降低运营总成本。

阅读 7

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固定资产清理出售，增值税已交，所得税这边不做收入可以的吗
郭老师 | 提问时间：02/06 12:48

#实务#

你好可以的安准则的就是不做

阅读 8

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单价是3670 吨数是1809 单价是不含税单价如何计算税额
郭老师 | 提问时间：02/06 12:48

#CPA#

销项税额=3670×1809×13%=863073.9 安一般纳税人的

阅读 56

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你好老师我们是自建的厂房请问行为税和财产税需要缴纳那些税种
郭老师 | 提问时间：02/06 12:46

#税务#

你好，建好了需要交契税和印花税

阅读 23

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股权转让中，转让方为自然人，受让方为公司，受让方支付转让价款是直接转给原自然人股东还是转给被投资企业，然后由被投资企业转给原自然人股东呢？
郭老师 | 提问时间：02/06 12:44

#实务#

你好，受让人直接转给自然人。

阅读 143

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老师，元月开了张发票192万，今天冲红了，还是要交22我9万的税，下个月的税肯定是有留抵，那这个留抵可以抵减那个22万的税吗
郭老师 | 提问时间：02/06 12:43

#税务#

你好，可以的。你这个月先不要交税，但是附加税需要正常交，而且你这个会有滞纳金的。

阅读 43

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老师，资本公积可以直接转为注册资金吗
小菲老师 | 提问时间：02/06 12:41

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 2

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老师您好，请问2025年小规模纳税人开票额度是多少，如果当月开了专票与普票，请问怎么交税
小菲老师 | 提问时间：02/06 12:38

#税务#

同学，你好小规模，季度不满30万，普通发票免增值税专票都要缴纳的

阅读 15

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录凭证的时候发现应收账款2级科目的公司名称之前写错了。然后现在要修改的话，我是直接把余额一次性直接转到新的名称里面，还是要把之前的分录红冲之后再修改？
郭老师 | 提问时间：02/06 12:36

#实务#

你好，把之前的余额一次转到新的名称里。

阅读 9

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工行的一年定期存款利率是多少？
秦老师 | 提问时间：12/03 17:56

#会计实务#

根据当前的利率情况，工商银行的一年定期存款利率可能会有所变动。建议您直接咨询工商银行的客户服务或者查询工商银行官方网站以获取最准确的信息。

阅读 812

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企业所得税报表中的营业外支出如何计算税？
王一老师 | 提问时间：12/03 17:39

#会计实务#

企业所得税报表中的营业外支出是指与企业主营业务无直接关系的支出，包括非经常性损益、非经常性收益和非经常性费用等。营业外支出的计算方法是根据企业所得税法的规定来确定的。根据我国企业所得税法的规定，营业外支出是指与企业主营业务无直接关系的支出，包括非经常性损益、非经常性收益和非经常性费用等。具体计算方法如下： 1. 首先，确定非经常性损益和非经常性收益的金额。非经常性损益和非经常性收益是指与企业正常经营活动无直接关系的收入和支出。一般来说，非经常性损益和非经常性收益是由于一些特殊的事件或交易引起的，如处置资产、重组、罚款等。 2. 其次，计算非经常性费用的金额。非经常性费用是指与企业正常经营活动无直接关系的费用，如非经常性损失、非经常性罚款等。非经常性费用的计算方法与非经常性损益和非经常性收益相似，也是根据具体的事件或交易来确定的。 3. 最后，将非经常性损益、非经常性收益和非经常性费用的金额合并，得到营业外支出的总金额。需要注意的是，营业外支出在企业所得税报表中是要进行税前调整的。根据企业所得税法的规定，营业外支出在计算应纳税所得额时，需要进行相应的调整，以确保纳税人的应纳税所得额的准确性。以上是关于企业所得税报表中营业外支出的计算方法，希望能对你有所帮助。如果还有其他问题，欢迎继续咨询。

阅读 790

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小规模纳税人如何记录增值税销售额和进项税额的会计分录？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 17:38

#会计实务#

对于小规模纳税人来说，增值税销售额和进项税额的会计分录可以按照以下方式记录： 1. 增值税销售额的会计分录：借：应收账款贷：主营业务收入 2. 进项税额的会计分录：借：主营业务成本贷：应交税费-应交增值税需要注意的是，小规模纳税人在销售商品或提供劳务时，不需要单独列示增值税销售额和进项税额，而是直接将增值税销售额纳入主营业务收入，将进项税额纳入主营业务成本中。这样可以简化会计处理，减少会计工作量。

阅读 664

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盈利能力分析要包括哪些指标？
王一老师 | 提问时间：12/03 17:33

#会计实务#

盈利能力分析是评估企业经营活动所获得的盈利水平的一种方法。以下是一些常用的盈利能力指标： 1. 毛利率：毛利率是指企业销售收入减去直接成本后所剩余的利润占销售收入的比例。毛利率反映了企业产品或服务的生产和销售效益。 2. 净利润率：净利润率是指企业净利润占销售收入的比例。净利润率是衡量企业经营效益的重要指标，反映了企业经营管理的综合能力。 3. 资产收益率：资产收益率是指企业净利润占平均总资产的比例。资产收益率反映了企业利用资产获取利润的能力。 4. 股东权益收益率：股东权益收益率是指企业净利润占平均股东权益的比例。股东权益收益率反映了企业为股东创造价值的能力。 5. 每股收益：每股收益是指企业净利润除以发行的普通股总数。每股收益是投资者关注的重要指标，反映了每股股票所代表的利润水平。 6. 销售增长率：销售增长率是指企业销售收入的增长速度。销售增长率反映了企业市场竞争力和发展潜力。以上是盈利能力分析中常用的指标，通过对这些指标的分析和比较，可以评估企业的盈利能力和经营状况。

阅读 1724

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银行小额贷款利率计算器中，还款方式有哪些选择？
李老师 | 提问时间：12/03 17:31

#会计实务#

在银行小额贷款利率计算器中，常见的还款方式有以下几种选择： 1. 等额本息还款：每月偿还的本金和利息相等，每月还款金额固定。随着贷款期限的推移，每月偿还的本金逐渐增加，利息逐渐减少。 2. 等额本金还款：每月偿还的本金固定，利息逐渐减少。每月还款金额逐渐减少，贷款期限结束时，总还款金额较等额本息还款方式少。 3. 按期付息，到期还本：每月只需偿还利息，到期时一次性偿还本金。适合短期贷款或临时周转资金的需求。 4. 先息后本还款：每月只需偿还利息，到期时一次性偿还本金。与按期付息，到期还本方式类似，适合短期贷款或临时周转资金的需求。需要注意的是，不同银行和贷款产品可能提供不同的还款方式选择，具体以银行提供的贷款利率计算器或贷款合同为准。此外，还款方式的选择也要根据个人的财务状况和偿还能力做出合理的决策。

阅读 1155

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主营业务成本的计算方法是将原材料成本、直接人工成本和制造费用按照一定的比例分配到生产的产品或提供的服务上。
周老师 | 提问时间：12/03 17:27

#会计实务#

主营业务成本是指与企业的主营业务直接相关的成本，它包括原材料成本、直接人工成本和制造费用。计算主营业务成本的方法是将原材料成本、直接人工成本和制造费用按照一定的比例分配到生产的产品或提供的服务上。具体的计算方法可以分为以下几个步骤： 1. 原材料成本计算：将采购的原材料成本进行记录，并根据实际使用的数量和价格计算原材料的成本。 2. 直接人工成本计算：将直接参与产品生产或服务提供的劳动力的工资、福利和其他相关费用进行记录，并根据实际使用的工时或产量计算直接人工的成本。 3. 制造费用计算：将与产品生产或服务提供直接相关的制造费用进行记录，包括设备折旧、设备维护、工厂租金、能源消耗等，并根据一定的分配基础（如产量、工时等）计算制造费用的成本。 4. 分配成本：根据一定的比例或分配基础，将原材料成本、直接人工成本和制造费用按照一定的比例分配到生产的产品或提供的服务上。总之，主营业务成本的计算方法是将原材料成本、直接人工成本和制造费用按照一定的比例分配到生产的产品或提供的服务上，以反映企业主营业务的成本情况。

阅读 628

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如何根据人口数据计算出人口增长率？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 17:24

#会计实务#

要根据人口数据计算人口增长率，可以使用以下公式：人口增长率 = （年末人口数 - 年初人口数）/ 年初人口数 * 100% 其中，年末人口数是特定年份的人口总数，年初人口数是前一年的人口总数。例如，假设某国在2019年初的人口总数为1000人，而在2019年末的人口总数为1100人，则可以计算出该国2019年的人口增长率：人口增长率 = （1100 - 1000）/ 1000 * 100% = 10% 这意味着该国的人口在2019年增长了10%。需要注意的是，该公式只适用于计算年度人口增长率。如果要计算其他时间段的人口增长率，需要相应调整公式中的时间范围。

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个税专项附加扣除的确认时间如何与个人所得税计算相关联？
王一老师 | 提问时间：12/03 17:24

#会计实务#

个税专项附加扣除的确认时间与个人所得税计算是相关联的。个税专项附加扣除是指个人在计算应纳税所得额时可以扣除的一些特定支出，如子女教育、住房贷款利息、住房租金等。这些扣除项目需要在一定的时间范围内确认并报备。个税专项附加扣除的确认时间通常是每年的年初，个人需要在所在单位或税务机关填写相关申报表，提供相关证明材料，确认自己符合扣除条件，并享受相应的扣除额度。这些扣除额度将会在个人所得税的计算中减少应纳税所得额，从而减少个人所得税的税额。在个人所得税的计算过程中，个税专项附加扣除的确认时间是一个关键环节。只有在确认时间内申报并获得批准的扣除项目，才能在个人所得税计算中享受相应的减免。如果个人错过了确认时间或未按规定申报，将无法享受相应的扣除额度，从而增加个人所得税的税额。因此，个税专项附加扣除的确认时间与个人所得税计算密切相关，个人应及时了解和掌握相关规定，按时申报，并提供相关证明材料，确保享受相应的扣除额度，减少个人所得税的税负。

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小规模纳税人3%减按1%的账务处理中，减按1%是指什么？
周老师 | 提问时间：12/03 17:22

#会计实务#

小规模纳税人3%减按1%是指小规模纳税人按照销售额的3%作为税基，但可以按照销售额的1%进行纳税。这种政策是为了减轻小规模纳税人的税负，简化其税务处理。具体的账务处理是，小规模纳税人在计算销售额时，按照销售额的3%计算税额，然后再按照销售额的1%进行实际纳税。例如，如果某小规模纳税人的销售额为100,000元，按照3%计算税额为3,000元，但按照1%进行实际纳税，只需要纳税额为1,000元。在账务处理上，小规模纳税人需要将销售额、税额和实际纳税额分别记录在销售收入账户、应交税金账户和应交税金减按1%账户中。这样可以清晰地反映出减按1%的税务处理情况，并方便后续的税务申报和核算。

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