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老师你好，有财务管理预测报表公式版的吗？
朴老师 | 提问时间：11/12 13:56

#实务#

一、利润表预测营业收入预测可以根据历史数据的增长率、市场趋势、新业务拓展计划等因素来预测。例如，使用简单的增长率法，预测营业收入 = 上一期营业收入 ×（1 + 预计增长率）。营业成本预测通常与营业收入有一定比例关系。预测营业成本 = 预测营业收入 × 历史营业成本占营业收入比例。毛利润 = 营业收入 - 营业成本。销售费用预测可以考虑与营业收入的比例关系，或者根据具体的营销计划进行估算。预测销售费用 = 预测营业收入 × 历史销售费用占营业收入比例。管理费用预测类似销售费用，可按比例或根据具体项目估算。预测管理费用 = 预测营业收入 × 历史管理费用占营业收入比例。财务费用预测根据借款金额、利率等因素计算。预测财务费用 = 借款金额 × 预计利率。利润总额 = 毛利润 - 销售费用 - 管理费用 - 财务费用。所得税费用预测通常根据利润总额和预计所得税税率计算。预测所得税费用 = 利润总额 × 预计所得税税率。净利润 = 利润总额 - 所得税费用。二、资产负债表预测货币资金预测考虑现金流入（如营业收入、借款等）和现金流出（如营业成本、费用支出、还款等）。预测货币资金 = 期初货币资金 + 预测现金流入 - 预测现金流出。应收账款预测与营业收入和应收账款周转天数有关。预测应收账款 = 预测营业收入 × 应收账款周转天数 ÷365。存货预测可根据销售成本和存货周转天数计算。预测存货 = 预测营业成本 × 存货周转天数 ÷365。固定资产预测一般假设没有重大的固定资产购置或处置，保持相对稳定。如果有新的购置计划，则加上相应金额。应付账款预测与营业成本和应付账款周转天数相关。预测应付账款 = 预测营业成本 × 应付账款周转天数 ÷365。短期借款预测根据还款计划和新的借款需求确定。长期借款预测同理，考虑还款和新增借款情况。所有者权益预测等于期初所有者权益加上预测净利润，再减去可能的股利分配等。三、现金流量表预测经营活动现金流量经营活动现金流入主要包括销售商品、提供劳务收到的现金，可根据营业收入和应收账款回收情况预测。经营活动现金流出主要包括购买商品、接受劳务支付的现金（与营业成本和应付账款有关）、支付给职工以及为职工支付的现金（根据人力成本预测）、支付的各项税费（根据所得税等税费预测）等。投资活动现金流量如果有固定资产购置、处置等计划，相应预测投资活动现金流出和流入。筹资活动现金流量根据借款、还款、股利分配等计划预测筹资活动现金流量。现金流量表的期末现金及现金等价物余额应与资产负债表中的货币资金预测值一致。

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老师，个体户可以直接升为公司吗
小菲老师 | 提问时间：11/12 13:55

#实务#

同学，你好不可以的

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老师，请问凭证附件后没有银行回单，可以吗
堂堂老师 | 提问时间：11/12 13:53

#实务#

在财务管理中，银行回单是重要的凭证附件之一，用以证明交易的真实性。如果没有银行回单，建议尽量补齐，以确保账务的准确和完整。如果暂时无法获取，可以先记账，并注明后续需要补充的文件。

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我现在要算一个餐厅的成本，这个要怎么下手
朴老师 | 提问时间：11/12 13:53

#实务#

计算餐厅成本可以从以下几个方面入手：一、直接成本食材成本列出餐厅使用的所有食材清单，包括蔬菜、肉类、海鲜、调味品等。统计一段时间内（如一个月）每种食材的采购量和采购价格。计算每种食材的总成本，然后将所有食材的成本相加，得到食材总成本。饮料成本记录餐厅所售各种饮料的采购量和采购价格，包括酒水、果汁、茶等。计算饮料总成本。二、人力成本员工工资统计餐厅所有员工的工资支出，包括厨师、服务员、收银员、经理等。考虑可能的加班工资、奖金等额外支出。员工福利如社保、医保、住房公积金等福利费用。员工餐费、工作服等费用也可计入。三、租金和设备成本租金确定餐厅每月的租金金额。设备折旧列出餐厅的主要设备，如炉灶、冰箱、桌椅等。根据设备的购置价格和预计使用年限，计算每月的设备折旧费用。四、能源成本水电费查看水电表读数，记录每月的水电费支出。燃气费如果餐厅使用燃气，统计每月的燃气费用。五、其他成本餐具损耗考虑餐具的破损和更换成本。清洁用品费用包括洗洁精、垃圾袋、清洁工具等费用。营销费用如果有广告宣传、促销活动等支出，也应计入成本。六、计算总成本将以上各项成本相加，得到餐厅的总成本。然后可以根据餐厅的营业收入，计算成本占收入的比例，以便评估餐厅的经营效益。例如：总成本 = 食材成本 + 饮料成本 + 人力成本 + 租金和设备成本 + 能源成本 + 其他成本。成本占收入比例 = 总成本 ÷ 营业收入 ×100%

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老师，我们是商贸企业，公司名下有车，税收调查表里有车船税缴纳方式代码，非车船税纳税人，车船税纳税人，代收(扣)代缴义务人，即使车船税纳税人又是代收(扣)代缴义务人，这四种应该选择哪个？
朴老师 | 提问时间：11/12 13:51

#实务#

如果公司名下有车且自行缴纳车船税，应选择 “车船税纳税人”。如果公司不是车船税的缴纳主体（比如公司名下没有车辆或者车辆的车船税由其他方缴纳），则选择 “非车船税纳税人”。如果公司在缴纳自身名下车辆车船税的同时，还代收（扣）代缴其他单位或个人的车船税，应选择 “即使车船税纳税人又是代收 (扣) 代缴义务人”。如果公司只是代收（扣）代缴其他单位或个人的车船税，自身名下无车辆无需缴纳车船税，则选择 “代收 (扣) 代缴义务人”。

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投资性房地产不是第二个月折旧吗，为什么，刚买的就折旧，还折旧一年
暖暖老师 | 提问时间：11/12 13:51

#实务#

你好，去年12月买的，应该是折旧12个月

阅读 75

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公司购买房产怎么做账呀，老师
朴老师 | 提问时间：11/12 13:51

#实务#

同学你好借固定资产借进项贷因祸从口出

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长期待摊按不含税入账，做了进账，部分未付款也做了入了长期待摊费用，做了进账，按其他应付款挂账，现在其他应付款部分是不含税，付款又是含税，差额是税金账怎么做平？
波德老师 | 提问时间：11/12 13:50

#实务#

你好，专票借应交税费-应交增值税-进项税额

阅读 82

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a公司将以旧换新后的报废旧设备送给了b公司，a公司如何账务处理
MI 娟娟老师 | 提问时间：11/12 13:50

#实务#

你是指换新后的设备报废了，送给B？

阅读 87

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1.非金融企业子公司支付给母公司的利息支出，不超过银行同期同类贷款利率，可以全部税前扣除吗？2. 子公司到期不能归还借款，母公司需要开发票给子公司吗？双方应该如何处理？
郭老师 | 提问时间：11/12 13:50

#实务#

第一个有发票的可以。第二个：借款，这个不需要开发票借营业外支出贷其他应收款，借其他应付款贷资本公积

阅读 237

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出口的货物又退货款了，怎么处理？
朴老师 | 提问时间：11/12 13:49

#实务#

同学你好这个做退运的就可以

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老师好，请问一下公司给员工发中秋节礼金是按部门做分录吗，车间的记入制造费用福利费，管理部的记入管理费用福利费，是这么做吗
小智老师 | 提问时间：11/12 13:49

#实务#

你好！确实如此，公司给员工发放的中秋节礼金可以根据部门不同进行分类记账。车间员工的礼金可以记入“制造费用-福利费”，而管理部门员工的礼金则可以记入“管理费用-福利费”。这样做有助于更准确地反映各部门的成本和费用。

阅读 66

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报关单XML格式怎么查询下载？
郭老师 | 提问时间：11/12 13:49

#实务#

你好，登录中国电子口岸出口退税模块，里面有一个下载报关单数据，下载文件为XML格式下载保存就行

阅读 84

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老师，我们出口产品，有制版费等费用，我们本来是合并在产品的价格里面一起申报，现在客户那边说是用其他服务支出来申报，不用并入的，那我们这里还要怎么操作吗
郭老师 | 提问时间：11/12 13:49

#实务#

发票分开来开的吗？

阅读 75

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固定费用怎么算产能
小菲老师 | 提问时间：11/12 13:48

#实务#

同学，你好固定费用本身不直接“算产能”。

阅读 127

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我们没有其他抵扣，就是亏本销售了，所以有留抵，成本倒挂了，有风险吗
apple老师 | 提问时间：11/12 13:47

#实务#

同学你好，进项税有留抵，这个是正常的，没有风险但是，如果毛利率是负数，这个就不好说，因为经营公司至少得毛利率为正，

阅读 66

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去年出口一笔业务，已经收汇，也已退税。因途中货物合理的损耗50公斤，现在客户要求退1000美元，我们公司同意了，账务税务如何处理？
朴老师 | 提问时间：11/12 13:46

#实务#

账务处理如下：借：主营业务收入 1000 美元（按照当时记账汇率折算成人民币金额）贷：应收账款 1000 美元（按照当时记账汇率折算成人民币金额）税务处理方面：首先，需要到税务机关办理《出口货物退运已补税（未退税）证明》。已办理出口退税的，应补缴相应的退税款。如果外贸企业已办理退税的出口货物发生退运，需提供红字退税申请书、汇总申报表等相关资料。办理《出口货物退运已补税（未退税）证明》时，应填报《退运已补税（未退税）证明申请表》，提供正式申报电子数据及相关资料，如出口货物报关单（退运发生时已申报退税的，不需提供）、税收通用缴款书原件及复印件（退运发生时未申报退税的不需提供）、主管税务机关要求报送的其他资料等。

阅读 72

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登记为一般纳税人之前，已经取得销售收入，有相应的进项税可以抵扣吗
堂堂老师 | 提问时间：11/12 13:45

#实务#

在成为一般纳税人之前的销售收入和相应的进项税额通常是不能用于抵扣的。因为只有在登记成为一般纳税人后，才能开始使用进项税额进行抵扣。

阅读 74

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老师，我们现在发票提额，专管员实地核实了，因为我们是买别人的公司，税局问为啥公司转让给我们了，怎么回复呀
朴老师 | 提问时间：11/12 13:44

#实务#

你就说他们不想经营了，你们想经营一个这种公司

阅读 73

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老师，企业所得税年报是填的什么
刘艳红老师 | 提问时间：11/12 13:44

#实务#

具体包括以下内容：企业基本信息：包括企业的注册名称、注册地址、联系电话、法定代表人等。主要财务数据：如营业收入、营业成本、营业税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用等。投资状况：包括投资收益、投资损失等。税款缴纳情况：包括应纳税所得额、应纳所得税额、已纳所得税额、应补(退)所得税额等。其他需要说明的事项：如税收优惠、税前扣除项目等。

阅读 68

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先进制造业、科技型中小企业、高新技术企业的区别
郭老师 | 提问时间：11/12 13:44

#实务#

高新技术企业是指在《国家重点支持的高新技术领域》内，持续进行研究开发与技术成果转化，形成企业核心自主知识产权，并以此为基础开展经营活动，在中国境内(不包括港、澳、台地区)注册的居民企业。科技型中小企业是指依托一定数量的科技人员从事科学技术研究开发活动，取得自主知识产权并将其转化为高新技术产品或服务，从而实现可持续发展的中小企业; 先进制造业是相对于传统制造业而言，指制造业不断吸收电子信息、计算机、机械、材料以及现代管理技术等方面的高新技术成果，并将这些先进制造技术综合应用于制造业产品的研发设计、生产制造、在线检测、营销服务和管理的全过程，实现优质、高效、低耗、清洁、灵活生产，即实现信息化、自动化、智能化、柔性化、生态化生产，取得很好经济收益和市场效果的制造业总称。科技型中小企业，对职工总数、年销售收入、资产总额有评价要求，而高新技术企业没有以上要求。也就是说，如果突破此项评价标准，高新技术企业不一定是科技型中小企业。高新技术企业，高新技术产品(服务)收入占企业同期总收入的比例不低于60%，而科技型中小企业没有此项评价要求，科技型中小企业只需产品含有科技元素即可。也就是说，科技型中小企业不一定就是高新技术企业。

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如何计算每月需要交纳的税款金额？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 12:51

#会计实务#

每月需要交纳的税款金额可以通过以下步骤计算： 1. 首先，确定个人或企业的纳税义务。个人纳税义务通常基于个人收入，而企业纳税义务通常基于企业利润。 2. 然后，确定适用的税率和税档。个人所得税通常有多个税档和相应的税率，而企业所得税通常有一个统一的税率。 3. 根据纳税义务和适用的税率和税档，计算应纳税额。个人所得税可以采用累进税率的计算方法，将不同的税档和相应的税率逐级计算，然后将结果相加。企业所得税可以直接将企业利润乘以统一的税率。 4. 最后，根据纳税周期（例如每月），将应纳税额分摊到每个纳税周期。这可以通过将应纳税额除以纳税周期的数量来计算每月需要交纳的税款金额。需要注意的是，税法和税率可能因地区和国家而异，所以在计算每月需要交纳的税款金额时，应根据适用的税法和税率进行计算。另外，税款金额还可能受到其他因素的影响，如税收减免、抵扣和退税等。因此，建议在具体情况下咨询专业的税务顾问或会计师。

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成本加成率是如何计算的？
李老师 | 提问时间：12/03 12:50

#会计实务#

成本加成率是指将直接成本加上间接成本后，再加上利润，得出的总成本与直接成本的比率。计算公式如下：成本加成率 = （直接成本 + 间接成本 + 利润）/ 直接成本其中，直接成本是指与产品或服务直接相关的成本，如原材料成本、直接人工成本等；间接成本是指与产品或服务间接相关的成本，如间接人工成本、间接材料成本、间接费用等；利润是企业为获得利益而添加到成本中的金额。举例来说，如果一件产品的直接成本为1000元，间接成本为500元，利润为200元，则成本加成率为：成本加成率 = （1000 + 500 + 200）/ 1000 = 1.7 即成本加成率为1.7，表示总成本是直接成本的1.7倍。这个比率可以帮助企业评估产品定价和盈利能力，以及进行成本控制和管理。

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会计科目账户的六大类包括哪些？
周老师 | 提问时间：12/03 12:41

#会计实务#

会计科目账户的六大类包括： 1. 资产类账户：用于记录企业拥有的资源和权益，如现金、应收账款、存货、固定资产等。 2. 负债类账户：用于记录企业应付的债务和义务，如应付账款、短期借款、长期借款等。 3. 权益类账户：用于记录企业所有者的权益，如资本、利润分配等。 4. 成本类账户：用于记录企业生产或购买商品或服务的成本，如原材料成本、直接人工成本、制造费用等。 5. 损益类账户：用于记录企业的收入和费用，如销售收入、营业费用、税费等。 6. 其他类账户：用于记录一些特殊的会计科目，如预付账款、待摊费用等。

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会计职责是什么，财务职责是什么？
秦老师 | 提问时间：12/03 12:36

#会计实务#

会计职责是指会计岗位所承担的职责和任务，主要包括以下几个方面： 1. 记账：负责将企业的经济业务按照一定的规则和方法记录在会计账簿中，确保账务的准确性和完整性。 2. 核算：负责对企业的各项经济业务进行核算，包括资产、负债、所有者权益、收入、费用等的核算，以及编制财务报表。 3. 分析：负责对财务报表进行分析和解读，提供财务指标和财务报告，为企业的决策提供依据。 4. 监督：负责监督企业的财务活动，确保企业的财务行为符合法律法规和会计准则的要求。财务职责是指财务部门所承担的职责和任务，主要包括以下几个方面： 1. 资金管理：负责企业的资金筹集、运用和监督，包括资金预算、资金调度、现金流管理等。 2. 资产管理：负责企业的资产管理，包括固定资产的购置、使用和处置，以及资产减值准备的计提。 3. 财务分析：负责对企业的财务状况和经营成果进行分析，提供财务报告和财务指标，为决策提供依据。 4. 财务报告：负责编制企业的财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，以及相关附注和财务报告的披露。总体来说，会计职责主要涉及会计核算和财务分析，而财务职责主要涉及资金管理和财务报告。两者密切相关，共同为企业的财务管理提供支持。

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累计折旧的分录应该如何写？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 12:31

#会计实务#

累计折旧的分录应该按照以下方式写：借：累计折旧科目贷：相应的固定资产科目例如，假设某公司购买了一台机器，其原值为10,000美元，预计使用寿命为5年，预计残值为2,000美元。每年的折旧费用为（10,000美元 - 2,000美元）/ 5年 = 1,600美元。第一年的累计折旧分录为：借：累计折旧（机器）1,600美元贷：机器10,000美元第二年的累计折旧分录为：借：累计折旧（机器）1,600美元贷：机器10,000美元以此类推，每年的累计折旧分录都是借累计折旧科目，贷相应的固定资产科目。这样可以将折旧费用逐年分摊，并记录在累计折旧科目中，反映资产的减值情况。

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2023年印花税的计税依据对企业会计有哪些影响？
李老师 | 提问时间：12/03 12:28

#会计实务#

2023年印花税的计税依据对企业会计有以下几个方面的影响： 1. 财务成本增加：印花税是根据交易金额计算的，如果企业在2023年发生了需要缴纳印花税的交易，那么企业需要支付额外的费用，这将增加企业的财务成本。 2. 会计处理：企业在发生交易时需要将印花税纳入成本或费用中，根据会计准则的规定，印花税可以作为交易成本计入存货成本或者作为费用计入损益表。企业需要根据具体情况选择合适的会计处理方法。 3. 税务申报：企业在缴纳印花税时需要按照税法规定进行申报，包括填写相关的申报表格、报送相关的资料等。企业需要确保申报的准确性和及时性，以避免可能的罚款或处罚。 4. 税务风险管理：印花税是税务部门的重要税收项目之一，企业需要加强对印花税的风险管理，包括合规性审查、税务筹划等，以确保企业在遵守税法的前提下最大限度地降低印花税的负担。综上所述，2023年印花税的计税依据对企业会计有一定的影响，企业需要根据具体情况进行会计处理，并加强税务风险管理，以确保企业的财务稳定和合规经营。

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会计的五个职能是什么？
秦老师 | 提问时间：12/03 12:27

#会计实务#

会计的五个职能是： 1. 记账：会计根据企业的经济业务，按照一定的规则和方法，将企业的交易和事项记录在会计账簿中，确保企业的财务信息准确无误。 2. 核算：会计通过对企业的经济业务进行核算，包括计算和分析企业的收入、支出、资产、负债等财务数据，以提供给企业管理层和外部利益相关者参考和决策。 3. 报告：会计根据企业的财务数据，编制财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表等，向内外部利益相关者提供有关企业财务状况和经营成果的信息。 4. 监督：会计通过对企业的财务活动进行监督，确保企业的财务信息的真实性、准确性和合规性，以保护企业的利益和外部利益相关者的权益。 5. 分析：会计通过对企业的财务数据进行分析，帮助企业管理层了解企业的财务状况和经营成果，提供决策依据，以实现企业的经营目标和利润最大化。

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会计四大原则是哪些？
李老师 | 提问时间：12/03 12:20

#会计实务#

会计四大原则是： 1. 会计主体性原则：会计主体性原则要求将企业与个人的财务状况分开进行记录和报告，确保企业的财务信息真实、准确、完整。 2. 会计持续性原则：会计持续性原则要求企业在编制财务报表时，基于假设企业将会持续经营下去，反映企业的持续经营能力和财务状况。 3. 会计计量性原则：会计计量性原则要求企业对财务信息进行计量，即将企业的财务事项以货币单位进行度量，以便比较和分析。 4. 会计实体性原则：会计实体性原则要求将企业与其所有者的财务事项分开，将企业视为一个独立的经济实体，独立计算和报告其财务状况和业绩。

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在承兑汇票上需要包含哪些必要的信息？
秦老师 | 提问时间：12/03 12:18

#会计实务#

在承兑汇票上，需要包含以下必要的信息： 1. 付款人（出票人）的名称和地址：即汇票的出票人，表示谁要支付款项。 2. 承兑人（银行）的名称和地址：即汇票的受款人，表示谁将支付款项。 3. 收款人（持票人）的名称和地址：即汇票的持有人，表示谁有权要求支付款项。 4. 汇票的金额：表示需要支付的具体金额。 5. 汇票的付款日期：即汇票的到期日期，表示应该在何时支付款项。 6. 汇票的付款地点：表示应该在何地支付款项。 7. 汇票的付款方式：表示如何支付款项，通常为现金或银行转账。 8. 汇票的签名：出票人和承兑人都需要在汇票上签字，表示同意支付款项。这些信息对于确保汇票的有效性和可执行性非常重要。同时，持票人也应该仔细核对这些信息，确保汇票的准确性和合法性。

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