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2.企业购进包装用纸箱30000个，增值税专用发票单价1.15元，计买价34500元，进项税额4485元，该款项以银行存款支付，本月份暂未认证;
小锁老师 | 提问时间：06/03 22:06

#实务#

您好，是需要分录吗还是

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团建需要什么附件？只有发票可以吗
宋生老师 | 提问时间：06/04 11:53

#实务#

你好，一般有合同，发票和银行账单就可以了。

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老师，如果前期忘做房租押金了，现在退回来钱了，怎样做账呢
家权老师 | 提问时间：06/04 10:18

#实务#

关键是当时谁支付的押金？

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老师个体工商年报，营业收入填多少比较合适
小菲老师 | 提问时间：06/03 10:18

#实务#

同学，你好你看你确认收入的金额

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收到股东借款，怎么做分录
家权老师 | 提问时间：06/03 11:43

#实务#

计入其他应付款-股东

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老师，请问一下个人在税务局开的劳务报酬发票，公司要帮忙申报劳务报酬所得是在哪里申报？劳务报酬是在适用累计预交还是不适用累计预交？
东老师 | 提问时间：06/04 14:16

#实务#

你好，就是在你们的个税申报系统里面来申报的。

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外企销售一套办公家具给国外，经营范围没有销售家里这项，请问可以申请出口退税吗？
小菲老师 | 提问时间：06/03 09:21

#实务#

同学，你好不可以的

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17是-650吗？出口免抵退性质
丁小丁老师 | 提问时间：06/04 15:44

#实务#

您好！应抵扣不就是5200吗？然后算出来应交增值税是-3900

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监视可以成为股东吗？
家权老师 | 提问时间：06/04 10:52

#实务#

监视可以成为股东的

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软件企业可以申请哪些资质，可以享受两免三减半或其他政策
宋生老师 | 提问时间：06/04 15:15

#实务#

1.国家鼓励的重点软件企业，除符合国家鼓励的软件企业条件外，还应至少符合下列条件中的一项：（1）专业开发基础软件、研发设计类工业软件的企业，汇算清缴年度软件产品开发销售及相关信息技术服务（营业）收入（其中相关信息技术服务是指实现软件产品功能直接相关的咨询设计、软件运维、数据服务，下同）不低于5000万元；汇算清缴年度研究开发费用总额占企业销售（营业）收入总额的比例不低于7%。（2）专业开发生产控制类工业软件、新兴技术软件、信息安全软件的企业，汇算清缴年度软件产品开发销售及相关信息技术服务（营业）收入不低于1亿元；应纳税所得额不低于500万元；研究开发人员月平均数占企业月平均职工总数的比例不低于30%；汇算清缴年度研究开发费用总额占企业销售（营业）收入总额的比例不低于8%。（3）专业开发重点领域应用软件、经营管理类工业软件、公有云服务软件、嵌入式软件的企业，汇算清缴年度软件产品开发销售及相关信息技术服务（营业）收入不低于5亿元，应纳税所得额不低于2500万元；研究开发人员月平均数占企业月平均职工总数的比例不低于30%；汇算清缴年度研究开发费用总额占企业销售（营业）收入总额的比例不低于7%。 3.软件企业按照45号公告规定同时符合多项定期减免税优惠政策条件的，由企业选择其中一项政策享受相关优惠。其中，已经进入优惠期的，可由企业在剩余期限内选择其中一项政策享受相关优惠。

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请问老师企业所得税300万就是5％ 301万就是25％吗这个政策一直有吗
文文老师 | 提问时间：06/04 09:45

#实务#

是的，这个政策一直到2027年

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老师我想问下把认证的发票4月份红冲了，然后5月份收到了开具的红字发票和正确的发票，申报5月份税款的时候，是不是要进项税额转出？填到附表二，红字专用发票信息表注明的进项税额？
东老师 | 提问时间：06/04 14:29

#实务#

对，就是在这里面做转出的。

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别的公司抵账用的酒我们怎么入账
家权老师 | 提问时间：06/04 09:56

#实务#

你们计入库存商品

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我们公司是拍短剧的，给剧组的人员买的保险，记哪个科目呢
宋生老师 | 提问时间：06/04 10:55

#实务#

你好！这个你可以计入管理费用0保险费

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公司购买拖把和擦玻璃神器怎么写分录
宋生老师 | 提问时间：06/03 15:54

#实务#

你好！你可以计入管理费用-办公费

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老师，实收资本没到账，从七月一日起，会有什么风险吗
东老师 | 提问时间：06/03 09:43

#实务#

这个看看，您看可以吗？

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您好，请问下，公司是生产型出口企业，因为有一批国外款16万欧元进了银行，这批出口的货物是模具14万欧元+样板2万欧元，样板2万欧元会有报关出口，但是模具16万欧元是不出口没报关数据，不出口的模具我们这边会跟国外客户签一份技术服务维修合同，请问下，这样子我的这笔外汇能否进帐到公司帐户，或者不出口那批货物，应该怎样处理才合适
暖暖老师 | 提问时间：06/03 09:38

#实务#

有技术维修合同可以进入公户的

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你好，车子折旧一般是分几年折旧？
家权老师 | 提问时间：06/03 11:58

#实务#

车子折旧一般是分4年折旧

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买进原材料，开发票开的是加工费，可以抵扣进项吗
家权老师 | 提问时间：06/03 11:12

#实务#

不对，为啥开的是加工费呢？

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贷款利息的进项可以抵扣吗
东老师 | 提问时间：06/03 10:38

#实务#

你好，这个是不能抵扣进项税额的。

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我们是有销售安装维保资质的空调批发公司，现在是这样，A公司没有这个资质，想通过我们**接甲方的一个工程。目前我们和甲方签了一个分包合同，合同里面内容有负责设备的采购，安装调试，维保施工等，合同金额含税是320万，税率9%。目前我有这样两个问题，就是我们开320万，安装费发票给甲方，然后A公司开给我们一样的发票，这样我们有没有什么风险。第二个，发票都开成9%税率，是不是不符合要求
廖君老师 | 提问时间：06/03 17:05

#实务#

您好，有风险，承担一个工程开出和收进的发票金额一样（没有利润），这就没有合理性。 2.我们不是建筑公司不能开9%发票的，只能开13%或6%

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如何计算每月需要交纳的税款金额？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 12:51

#会计实务#

每月需要交纳的税款金额可以通过以下步骤计算： 1. 首先，确定个人或企业的纳税义务。个人纳税义务通常基于个人收入，而企业纳税义务通常基于企业利润。 2. 然后，确定适用的税率和税档。个人所得税通常有多个税档和相应的税率，而企业所得税通常有一个统一的税率。 3. 根据纳税义务和适用的税率和税档，计算应纳税额。个人所得税可以采用累进税率的计算方法，将不同的税档和相应的税率逐级计算，然后将结果相加。企业所得税可以直接将企业利润乘以统一的税率。 4. 最后，根据纳税周期（例如每月），将应纳税额分摊到每个纳税周期。这可以通过将应纳税额除以纳税周期的数量来计算每月需要交纳的税款金额。需要注意的是，税法和税率可能因地区和国家而异，所以在计算每月需要交纳的税款金额时，应根据适用的税法和税率进行计算。另外，税款金额还可能受到其他因素的影响，如税收减免、抵扣和退税等。因此，建议在具体情况下咨询专业的税务顾问或会计师。

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成本加成率是如何计算的？
李老师 | 提问时间：12/03 12:50

#会计实务#

成本加成率是指将直接成本加上间接成本后，再加上利润，得出的总成本与直接成本的比率。计算公式如下：成本加成率 = （直接成本 + 间接成本 + 利润）/ 直接成本其中，直接成本是指与产品或服务直接相关的成本，如原材料成本、直接人工成本等；间接成本是指与产品或服务间接相关的成本，如间接人工成本、间接材料成本、间接费用等；利润是企业为获得利益而添加到成本中的金额。举例来说，如果一件产品的直接成本为1000元，间接成本为500元，利润为200元，则成本加成率为：成本加成率 = （1000 + 500 + 200）/ 1000 = 1.7 即成本加成率为1.7，表示总成本是直接成本的1.7倍。这个比率可以帮助企业评估产品定价和盈利能力，以及进行成本控制和管理。

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会计科目账户的六大类包括哪些？
周老师 | 提问时间：12/03 12:41

#会计实务#

会计科目账户的六大类包括： 1. 资产类账户：用于记录企业拥有的资源和权益，如现金、应收账款、存货、固定资产等。 2. 负债类账户：用于记录企业应付的债务和义务，如应付账款、短期借款、长期借款等。 3. 权益类账户：用于记录企业所有者的权益，如资本、利润分配等。 4. 成本类账户：用于记录企业生产或购买商品或服务的成本，如原材料成本、直接人工成本、制造费用等。 5. 损益类账户：用于记录企业的收入和费用，如销售收入、营业费用、税费等。 6. 其他类账户：用于记录一些特殊的会计科目，如预付账款、待摊费用等。

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会计职责是什么，财务职责是什么？
秦老师 | 提问时间：12/03 12:36

#会计实务#

会计职责是指会计岗位所承担的职责和任务，主要包括以下几个方面： 1. 记账：负责将企业的经济业务按照一定的规则和方法记录在会计账簿中，确保账务的准确性和完整性。 2. 核算：负责对企业的各项经济业务进行核算，包括资产、负债、所有者权益、收入、费用等的核算，以及编制财务报表。 3. 分析：负责对财务报表进行分析和解读，提供财务指标和财务报告，为企业的决策提供依据。 4. 监督：负责监督企业的财务活动，确保企业的财务行为符合法律法规和会计准则的要求。财务职责是指财务部门所承担的职责和任务，主要包括以下几个方面： 1. 资金管理：负责企业的资金筹集、运用和监督，包括资金预算、资金调度、现金流管理等。 2. 资产管理：负责企业的资产管理，包括固定资产的购置、使用和处置，以及资产减值准备的计提。 3. 财务分析：负责对企业的财务状况和经营成果进行分析，提供财务报告和财务指标，为决策提供依据。 4. 财务报告：负责编制企业的财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，以及相关附注和财务报告的披露。总体来说，会计职责主要涉及会计核算和财务分析，而财务职责主要涉及资金管理和财务报告。两者密切相关，共同为企业的财务管理提供支持。

阅读 512

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累计折旧的分录应该如何写？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 12:31

#会计实务#

累计折旧的分录应该按照以下方式写：借：累计折旧科目贷：相应的固定资产科目例如，假设某公司购买了一台机器，其原值为10,000美元，预计使用寿命为5年，预计残值为2,000美元。每年的折旧费用为（10,000美元 - 2,000美元）/ 5年 = 1,600美元。第一年的累计折旧分录为：借：累计折旧（机器）1,600美元贷：机器10,000美元第二年的累计折旧分录为：借：累计折旧（机器）1,600美元贷：机器10,000美元以此类推，每年的累计折旧分录都是借累计折旧科目，贷相应的固定资产科目。这样可以将折旧费用逐年分摊，并记录在累计折旧科目中，反映资产的减值情况。

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2023年印花税的计税依据对企业会计有哪些影响？
李老师 | 提问时间：12/03 12:28

#会计实务#

2023年印花税的计税依据对企业会计有以下几个方面的影响： 1. 财务成本增加：印花税是根据交易金额计算的，如果企业在2023年发生了需要缴纳印花税的交易，那么企业需要支付额外的费用，这将增加企业的财务成本。 2. 会计处理：企业在发生交易时需要将印花税纳入成本或费用中，根据会计准则的规定，印花税可以作为交易成本计入存货成本或者作为费用计入损益表。企业需要根据具体情况选择合适的会计处理方法。 3. 税务申报：企业在缴纳印花税时需要按照税法规定进行申报，包括填写相关的申报表格、报送相关的资料等。企业需要确保申报的准确性和及时性，以避免可能的罚款或处罚。 4. 税务风险管理：印花税是税务部门的重要税收项目之一，企业需要加强对印花税的风险管理，包括合规性审查、税务筹划等，以确保企业在遵守税法的前提下最大限度地降低印花税的负担。综上所述，2023年印花税的计税依据对企业会计有一定的影响，企业需要根据具体情况进行会计处理，并加强税务风险管理，以确保企业的财务稳定和合规经营。

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会计的五个职能是什么？
秦老师 | 提问时间：12/03 12:27

#会计实务#

会计的五个职能是： 1. 记账：会计根据企业的经济业务，按照一定的规则和方法，将企业的交易和事项记录在会计账簿中，确保企业的财务信息准确无误。 2. 核算：会计通过对企业的经济业务进行核算，包括计算和分析企业的收入、支出、资产、负债等财务数据，以提供给企业管理层和外部利益相关者参考和决策。 3. 报告：会计根据企业的财务数据，编制财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表等，向内外部利益相关者提供有关企业财务状况和经营成果的信息。 4. 监督：会计通过对企业的财务活动进行监督，确保企业的财务信息的真实性、准确性和合规性，以保护企业的利益和外部利益相关者的权益。 5. 分析：会计通过对企业的财务数据进行分析，帮助企业管理层了解企业的财务状况和经营成果，提供决策依据，以实现企业的经营目标和利润最大化。

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会计四大原则是哪些？
李老师 | 提问时间：12/03 12:20

#会计实务#

会计四大原则是： 1. 会计主体性原则：会计主体性原则要求将企业与个人的财务状况分开进行记录和报告，确保企业的财务信息真实、准确、完整。 2. 会计持续性原则：会计持续性原则要求企业在编制财务报表时，基于假设企业将会持续经营下去，反映企业的持续经营能力和财务状况。 3. 会计计量性原则：会计计量性原则要求企业对财务信息进行计量，即将企业的财务事项以货币单位进行度量，以便比较和分析。 4. 会计实体性原则：会计实体性原则要求将企业与其所有者的财务事项分开，将企业视为一个独立的经济实体，独立计算和报告其财务状况和业绩。

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在承兑汇票上需要包含哪些必要的信息？
秦老师 | 提问时间：12/03 12:18

#会计实务#

在承兑汇票上，需要包含以下必要的信息： 1. 付款人（出票人）的名称和地址：即汇票的出票人，表示谁要支付款项。 2. 承兑人（银行）的名称和地址：即汇票的受款人，表示谁将支付款项。 3. 收款人（持票人）的名称和地址：即汇票的持有人，表示谁有权要求支付款项。 4. 汇票的金额：表示需要支付的具体金额。 5. 汇票的付款日期：即汇票的到期日期，表示应该在何时支付款项。 6. 汇票的付款地点：表示应该在何地支付款项。 7. 汇票的付款方式：表示如何支付款项，通常为现金或银行转账。 8. 汇票的签名：出票人和承兑人都需要在汇票上签字，表示同意支付款项。这些信息对于确保汇票的有效性和可执行性非常重要。同时，持票人也应该仔细核对这些信息，确保汇票的准确性和合法性。

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