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有工程行业的老师吗？想请教一下工程行业碰到的实操问题？
朴老师 | 提问时间：11/12 09:44

#实务#

同学你好是什么问题呢

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老师，报销的费用没有发票，然后找的别的发票来充的，这样怎么做账
刘艳红老师 | 提问时间：11/12 09:43

#实务#

您好，你找的是什么发票了？

阅读 59

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老师我是劳务公司甲方代付给工人的工资超五千的我需要申报个税吗
刘艳红老师 | 提问时间：11/12 09:43

#实务#

您好，要的，你要申报个税的

阅读 61

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老师您好！请问高新技术企业的有效期是从什么时候开始？从申报日期开始还是从别的时间开始，可以从相关网站上查到吗？因为这涉及我们公司需要不需要计提相关费用
郭老师 | 提问时间：11/12 09:43

#实务#

国家高新技术企业的期限是自认定批准有效期当年开始,3年内有效。你的证书上面有

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委托研发的无形资产，它的入账价值怎么确认？
家权老师 | 提问时间：11/12 09:43

#实务#

就是委托支付的费用取得发票

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老师，退税做不了，转免税，免税需要怎么做啊
堂堂老师 | 提问时间：11/12 09:42

#实务#

免税通常是指某些商品或服务不需要缴纳增值税或其他形式的税。要申请免税，首先需要确认你的商品或服务是否符合国家或地方的免税政策。一般需要通过税务局提交相关的免税申请，并提供必要的证明材料，如营业执照、合同等。具体操作流程可以咨询当地税务局以获取详细信息。

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节假日3倍工资的情况，假设满勤3600元，10.1补3天3倍的工资，咋算呢？
小智老师 | 提问时间：11/12 09:41

#实务#

好的，如果你的基本工资是3600元，那么日工资就是3600除以21.75（每月法定工作日），约等于165.52元。节假日工资是日工资的3倍，即每天大约496.56元。如果10月1日补3天节假日工资，那么总额就是496.56乘以3，大约为1489.68元。

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报关单上境内收发货人是A公司，生产销售单位是B公司和境内收发货人是A公司，生产销售单位是A公司有什么区别？
朴老师 | 提问时间：11/12 09:39

#实务#

报关单上境内收发货人是 A 公司，生产销售单位是 B 公司与境内收发货人是 A 公司，生产销售单位是 A 公司主要有以下区别：一、主体关系不同境内收发货人是 A 公司，生产销售单位是 B 公司：表明 A 公司在贸易过程中负责货物的收发事宜，但货物的生产和销售由 B 公司进行。A 公司与 B 公司可能存在贸易代理关系、委托加工关系等。例如，A 公司是一家贸易公司，从国外进口货物后在国内销售，而货物实际由 B 公司生产。A 公司负责与国外供应商洽谈、签订合同、办理进口报关等手续，货物到达国内后，A 公司进行收货和后续的销售配送等工作。境内收发货人是 A 公司，生产销售单位是 A 公司：说明 A 公司既负责货物的收发，同时也是货物的生产销售方。A 公司对货物的生产、销售以及进出口环节进行全程把控。比如，A 公司是一家生产型企业，生产出产品后直接出口或在国内销售，自己负责货物的发货和接收。二、责任和风险承担不同境内收发货人是 A 公司，生产销售单位是 B 公司： A 公司主要承担货物在进出口环节的物流、报关、运输等方面的责任和风险。如果在运输过程中货物出现损坏、丢失等情况，A 公司需要与运输公司等相关方进行沟通和索赔。对于货物质量问题，A 公司可能需要根据与 B 公司的合同约定，协调 B 公司进行处理。如果因货物质量问题导致客户索赔，A 公司可能需要先向客户承担赔偿责任，然后再向 B 公司追偿。 B 公司则主要承担货物生产和销售环节的质量、交期等方面的责任。如果货物质量不符合合同约定或出现质量问题，B 公司需要负责解决并承担相应的损失。境内收发货人是 A 公司，生产销售单位是 A 公司： A 公司对货物的整个流程承担全面责任。从生产环节的质量控制、成本管理，到销售环节的市场推广、客户服务，以及进出口环节的报关、运输等，所有环节的风险都由 A 公司自行承担。如果货物出现质量问题、运输损坏或销售不畅等情况，A 公司需要直接面对并解决这些问题，承担相应的损失。三、海关监管重点不同境内收发货人是 A 公司，生产销售单位是 B 公司：海关可能会更加关注 A 公司与 B 公司之间的贸易关系是否真实合法，以及货物的价格是否符合市场行情。例如，海关可能会审查 A 公司与 B 公司之间的合同、发票、付款凭证等，以确保贸易的真实性。对于货物的原产地认定也可能更加严格，因为生产销售单位与境内收发货人不同，海关需要核实货物的真正来源地，以确定适用的关税税率和贸易政策。境内收发货人是 A 公司，生产销售单位是 A 公司：海关主要关注 A 公司自身的生产经营情况和进出口行为是否合规。例如，海关会检查 A 公司的生产设备、工艺流程是否符合相关标准，以及进出口申报的货物数量、价值、规格等是否准确无误。如果 A 公司有享受特定的贸易优惠政策，海关会重点审查其是否符合政策要求，如是否为鼓励类产业、是否满足原产地规则等。

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地埋式消防水箱及其基础工程转固定资产时应转为房屋建筑物还是机器设备？
堂堂老师 | 提问时间：11/12 09:38

#实务#

地埋式消防水箱及其基础工程在转为固定资产时，应该归类为房屋建筑物。因为它主要是作为建筑物的配套设施，提供消防用水，属于建筑物的一部分。

阅读 53

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申报工资时，有个人工资是6000但是不用交个税，是怎么回事啊？我申报错了吗
堂堂老师 | 提问时间：11/12 09:37

#实务#

工资6000元不用交个税可能是因为扣除了五险一金和专项附加扣除后，其应纳税所得额低于起征点（5000元）。你的申报应该是正确的，不用担心。

阅读 49

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小规模纳税人，不开票收入怎么做科目，是个人买的付的现金
文文老师 | 提问时间：11/12 09:36

#实务#

借：现金贷：主营业务收入贷：应交税费-应交增值税

阅读 53

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老师请问这个开票内容可以使用吗
家权老师 | 提问时间：11/12 09:35

#实务#

可以使用的，没问题的

阅读 53

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老师棋牌室，营业执照经营范围加了棋牌室，关于执照下来后还需要办别的证件吗
文文老师 | 提问时间：11/12 09:33

#实务#

还需要办卫生许可证，与消防许可证

阅读 62

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10月开的发票，11月作废了几张，这种账前后完整的怎么做呢一般纳税人
暖暖老师 | 提问时间：11/12 09:33

#实务#

你好，10月确认收入，11月再冲红上月的确认分录

阅读 53

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老师，你好，我公司采购员，先拿收据回来做报销，后面才补发票，我要怎么入账
文文老师 | 提问时间：11/12 09:32

#实务#

正常做采购或报销的分录，后面再附上发票

阅读 63

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老师，请问一下我该如何判断我结转的成本是否正确
文文老师 | 提问时间：11/12 09:31

#实务#

按实际销售的数量来结转成本。

阅读 67

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电子发票现在只能红冲不能作废，不跨月是不是不需要红字发票确认单，跨月或者已抵扣需要红字确认单
小智老师 | 提问时间：11/12 09:31

#实务#

电子发票确实只能通过红冲来处理错误开具的情况，不能直接作废。如果红冲的电子发票不涉及跨月并且尚未被抵扣，通常不需要提交红字发票确认单。但如果是跨月或者发票已被抵扣，那么就需要填写红字发票确认单，以便进行正规的税务处理。

阅读 57

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老师好，我们公司按季度计提坏账，如去年的坏账有冲回及今天又计提的情况，那冲回的递延所得税资产分录是所得税费用还是未分配利润
朴老师 | 提问时间：11/12 09:30

#实务#

如果是在本年度内冲回去年计提的坏账准备所对应的递延所得税资产，应使用所得税费用科目；如果是在资产负债表日后事项期间（即财务报告批准报出日前）冲回去年计提的坏账准备所对应的递延所得税资产，应使用以前年度损益调整科目，最终调整未分配利润。一、本年度内冲回的情况冲回坏账准备：借：坏账准备贷：信用减值损失冲回递延所得税资产：借：所得税费用贷：递延所得税资产二、资产负债表日后事项期间冲回的情况冲回坏账准备：借：坏账准备贷：以前年度损益调整 —— 信用减值损失冲回递延所得税资产：借：以前年度损益调整 —— 所得税费用贷：递延所得税资产将以前年度损益调整科目余额转入未分配利润：借：以前年度损益调整贷：利润分配 —— 未分配利润

阅读 66

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老师，我们是个新商贸公司，十月才开始有销售收入，今天收到电子税务局税务部门的这个提醒，这是什么意思呢？“截至上月末，根据您的申报信息，税务部门无法判定你是否具有生产经营业务收入，按照纳税信用评价指标:"评价年度内无生产经营业务收入”规则，您的下一评价年度纳税信用评价结果将有可能被评为M级。”
小菲老师 | 提问时间：11/12 09:28

#实务#

同学，你好没关系，你现在有收入，就行

阅读 135

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增值税加计扣除5%，每个月算的金额和全年收入合起来的金额不一样，什么原因
文文老师 | 提问时间：11/12 09:28

#实务#

若只是几毛钱的差异，是正常的，四舍五入导致的

阅读 58

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您好，如果期末没有留抵还需要申报出口退税吗？
东老师 | 提问时间：11/12 09:27

#实务#

您好，没有的话就不需要申请。

阅读 50

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如何计算每月需要交纳的税款金额？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 12:51

#会计实务#

每月需要交纳的税款金额可以通过以下步骤计算： 1. 首先，确定个人或企业的纳税义务。个人纳税义务通常基于个人收入，而企业纳税义务通常基于企业利润。 2. 然后，确定适用的税率和税档。个人所得税通常有多个税档和相应的税率，而企业所得税通常有一个统一的税率。 3. 根据纳税义务和适用的税率和税档，计算应纳税额。个人所得税可以采用累进税率的计算方法，将不同的税档和相应的税率逐级计算，然后将结果相加。企业所得税可以直接将企业利润乘以统一的税率。 4. 最后，根据纳税周期（例如每月），将应纳税额分摊到每个纳税周期。这可以通过将应纳税额除以纳税周期的数量来计算每月需要交纳的税款金额。需要注意的是，税法和税率可能因地区和国家而异，所以在计算每月需要交纳的税款金额时，应根据适用的税法和税率进行计算。另外，税款金额还可能受到其他因素的影响，如税收减免、抵扣和退税等。因此，建议在具体情况下咨询专业的税务顾问或会计师。

阅读 857

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成本加成率是如何计算的？
李老师 | 提问时间：12/03 12:50

#会计实务#

成本加成率是指将直接成本加上间接成本后，再加上利润，得出的总成本与直接成本的比率。计算公式如下：成本加成率 = （直接成本 + 间接成本 + 利润）/ 直接成本其中，直接成本是指与产品或服务直接相关的成本，如原材料成本、直接人工成本等；间接成本是指与产品或服务间接相关的成本，如间接人工成本、间接材料成本、间接费用等；利润是企业为获得利益而添加到成本中的金额。举例来说，如果一件产品的直接成本为1000元，间接成本为500元，利润为200元，则成本加成率为：成本加成率 = （1000 + 500 + 200）/ 1000 = 1.7 即成本加成率为1.7，表示总成本是直接成本的1.7倍。这个比率可以帮助企业评估产品定价和盈利能力，以及进行成本控制和管理。

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会计科目账户的六大类包括哪些？
周老师 | 提问时间：12/03 12:41

#会计实务#

会计科目账户的六大类包括： 1. 资产类账户：用于记录企业拥有的资源和权益，如现金、应收账款、存货、固定资产等。 2. 负债类账户：用于记录企业应付的债务和义务，如应付账款、短期借款、长期借款等。 3. 权益类账户：用于记录企业所有者的权益，如资本、利润分配等。 4. 成本类账户：用于记录企业生产或购买商品或服务的成本，如原材料成本、直接人工成本、制造费用等。 5. 损益类账户：用于记录企业的收入和费用，如销售收入、营业费用、税费等。 6. 其他类账户：用于记录一些特殊的会计科目，如预付账款、待摊费用等。

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会计职责是什么，财务职责是什么？
秦老师 | 提问时间：12/03 12:36

#会计实务#

会计职责是指会计岗位所承担的职责和任务，主要包括以下几个方面： 1. 记账：负责将企业的经济业务按照一定的规则和方法记录在会计账簿中，确保账务的准确性和完整性。 2. 核算：负责对企业的各项经济业务进行核算，包括资产、负债、所有者权益、收入、费用等的核算，以及编制财务报表。 3. 分析：负责对财务报表进行分析和解读，提供财务指标和财务报告，为企业的决策提供依据。 4. 监督：负责监督企业的财务活动，确保企业的财务行为符合法律法规和会计准则的要求。财务职责是指财务部门所承担的职责和任务，主要包括以下几个方面： 1. 资金管理：负责企业的资金筹集、运用和监督，包括资金预算、资金调度、现金流管理等。 2. 资产管理：负责企业的资产管理，包括固定资产的购置、使用和处置，以及资产减值准备的计提。 3. 财务分析：负责对企业的财务状况和经营成果进行分析，提供财务报告和财务指标，为决策提供依据。 4. 财务报告：负责编制企业的财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，以及相关附注和财务报告的披露。总体来说，会计职责主要涉及会计核算和财务分析，而财务职责主要涉及资金管理和财务报告。两者密切相关，共同为企业的财务管理提供支持。

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累计折旧的分录应该如何写？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 12:31

#会计实务#

累计折旧的分录应该按照以下方式写：借：累计折旧科目贷：相应的固定资产科目例如，假设某公司购买了一台机器，其原值为10,000美元，预计使用寿命为5年，预计残值为2,000美元。每年的折旧费用为（10,000美元 - 2,000美元）/ 5年 = 1,600美元。第一年的累计折旧分录为：借：累计折旧（机器）1,600美元贷：机器10,000美元第二年的累计折旧分录为：借：累计折旧（机器）1,600美元贷：机器10,000美元以此类推，每年的累计折旧分录都是借累计折旧科目，贷相应的固定资产科目。这样可以将折旧费用逐年分摊，并记录在累计折旧科目中，反映资产的减值情况。

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2023年印花税的计税依据对企业会计有哪些影响？
李老师 | 提问时间：12/03 12:28

#会计实务#

2023年印花税的计税依据对企业会计有以下几个方面的影响： 1. 财务成本增加：印花税是根据交易金额计算的，如果企业在2023年发生了需要缴纳印花税的交易，那么企业需要支付额外的费用，这将增加企业的财务成本。 2. 会计处理：企业在发生交易时需要将印花税纳入成本或费用中，根据会计准则的规定，印花税可以作为交易成本计入存货成本或者作为费用计入损益表。企业需要根据具体情况选择合适的会计处理方法。 3. 税务申报：企业在缴纳印花税时需要按照税法规定进行申报，包括填写相关的申报表格、报送相关的资料等。企业需要确保申报的准确性和及时性，以避免可能的罚款或处罚。 4. 税务风险管理：印花税是税务部门的重要税收项目之一，企业需要加强对印花税的风险管理，包括合规性审查、税务筹划等，以确保企业在遵守税法的前提下最大限度地降低印花税的负担。综上所述，2023年印花税的计税依据对企业会计有一定的影响，企业需要根据具体情况进行会计处理，并加强税务风险管理，以确保企业的财务稳定和合规经营。

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会计的五个职能是什么？
秦老师 | 提问时间：12/03 12:27

#会计实务#

会计的五个职能是： 1. 记账：会计根据企业的经济业务，按照一定的规则和方法，将企业的交易和事项记录在会计账簿中，确保企业的财务信息准确无误。 2. 核算：会计通过对企业的经济业务进行核算，包括计算和分析企业的收入、支出、资产、负债等财务数据，以提供给企业管理层和外部利益相关者参考和决策。 3. 报告：会计根据企业的财务数据，编制财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表等，向内外部利益相关者提供有关企业财务状况和经营成果的信息。 4. 监督：会计通过对企业的财务活动进行监督，确保企业的财务信息的真实性、准确性和合规性，以保护企业的利益和外部利益相关者的权益。 5. 分析：会计通过对企业的财务数据进行分析，帮助企业管理层了解企业的财务状况和经营成果，提供决策依据，以实现企业的经营目标和利润最大化。

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会计四大原则是哪些？
李老师 | 提问时间：12/03 12:20

#会计实务#

会计四大原则是： 1. 会计主体性原则：会计主体性原则要求将企业与个人的财务状况分开进行记录和报告，确保企业的财务信息真实、准确、完整。 2. 会计持续性原则：会计持续性原则要求企业在编制财务报表时，基于假设企业将会持续经营下去，反映企业的持续经营能力和财务状况。 3. 会计计量性原则：会计计量性原则要求企业对财务信息进行计量，即将企业的财务事项以货币单位进行度量，以便比较和分析。 4. 会计实体性原则：会计实体性原则要求将企业与其所有者的财务事项分开，将企业视为一个独立的经济实体，独立计算和报告其财务状况和业绩。

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在承兑汇票上需要包含哪些必要的信息？
秦老师 | 提问时间：12/03 12:18

#会计实务#

在承兑汇票上，需要包含以下必要的信息： 1. 付款人（出票人）的名称和地址：即汇票的出票人，表示谁要支付款项。 2. 承兑人（银行）的名称和地址：即汇票的受款人，表示谁将支付款项。 3. 收款人（持票人）的名称和地址：即汇票的持有人，表示谁有权要求支付款项。 4. 汇票的金额：表示需要支付的具体金额。 5. 汇票的付款日期：即汇票的到期日期，表示应该在何时支付款项。 6. 汇票的付款地点：表示应该在何地支付款项。 7. 汇票的付款方式：表示如何支付款项，通常为现金或银行转账。 8. 汇票的签名：出票人和承兑人都需要在汇票上签字，表示同意支付款项。这些信息对于确保汇票的有效性和可执行性非常重要。同时，持票人也应该仔细核对这些信息，确保汇票的准确性和合法性。

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