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1张合同里面注明了材料是开13%，劳务是开9%,这样的合同可以吗？
微微老师 | 提问时间：11/18 16:31

#实务#

您好，这个是可以的呢。

阅读 78

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老师您好！我们公司买地建了一栋酒店，现在对外出租，收到的房租怎么操作可以不用缴税
宋生老师 | 提问时间：11/18 16:30

#建筑#

你好，说实话，老师没有这样的办法。也不可能有这样子的办法。

阅读 207

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广州小规模和一般纳税人城市维护建设税、教育附加、地方教育附加税率一样吗？分别都是7 3 2？
宋生老师 | 提问时间：11/18 16:30

#实务#

你好，是的，就是这样子。

阅读 73

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请问老师，我公司是劳务派遣公司，派遣工员工就其在上班期间怀孕，2024.06-2024.11月期间停工留薪及生育津贴和补助费经协商一致一次性补偿人民币13800元。这个钱我入成本吗？这个钱不需要发票吧？
宋生老师 | 提问时间：11/18 16:30

#实务#

你好，这个给他申报工资就可以

阅读 69

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老师，问一下公司贷款那种授信额度为3千万的贷款，用于银行委托支付，周期是2年，这个收到款项，然后支付我入长期贷款吗。
宋生老师 | 提问时间：11/18 16:30

#税务#

你好，是的，就是这样子做。

阅读 80

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老师您好，算预付年金终值的时候有一个方法是乘以（1+i),可以讲下吗不太理解
宋生老师 | 提问时间：11/18 16:30

#中级职称#

你好，比如你这个利率是10%，那么在第一年年底的时候就是原值乘以一加10%，也就是乘以1.1。

阅读 223

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老师，去年的飞机票，我可以让他今年开吗
文文老师 | 提问时间：11/18 16:29

#实务#

去年的飞机票，可以让他今年开

阅读 73

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个人开具劳务发票，公司还需要再进行个税申报吗
家权老师 | 提问时间：11/18 16:29

#实务#

是的，公司还需要再进行个税申报

阅读 72

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抽油烟机4000元，冰箱8600元，洗衣机2600元分别按多少年计提折旧？
文文老师 | 提问时间：11/18 16:29

#实务#

以上均可以按工具，器具类，5年折旧

阅读 68

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老师，我们报销流程冲线上申请，然后能打印出一个费用报销审批流程单，然后线下我们也填一个正式的费用报销单，但是领导不想线上线下审批两次，我线下的费用报销单能不能没有领导的签字，把线上的审批单附在后面？
张瑞雪老师 | 提问时间：11/18 16:29

#实务#

可以，现在都是数字化了，我们公司都是这样，钉钉流程走完了，我们就付款，说明老板都知道这个事了，批准了。

阅读 91

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你好，请问应付职工工资科目23年底多计提了19869.63元，24年用掉了这部分多计提的金额，那24年汇算清缴的时候账载金额是不是要加上这笔19869.63元，因为24年工资这个科目是平掉的状态
家权老师 | 提问时间：11/18 16:29

#税务#

那么23年做纳税调增利润，24年做账先红冲，再重新计提费用，

阅读 84

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请问生产企业出口退税税务备案在哪里备案？找税务管理员吗还是税务大厅或者是在电子税务局可以备案呢？
宋生老师 | 提问时间：11/18 16:28

#税务#

你好，你可以参考一下这个。

阅读 94

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我公司一般纳税人，销售了一台设备，现在开具发票内容分为三个部分，销售设备，运输安装，设计管理，这三部分，请问运输安装和设计管理的税率分别是多少？
家权老师 | 提问时间：11/18 16:27

#实务#

安装可以简易计税3%，其他都是价外费用，按13%

阅读 66

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所得税汇算清缴是汇算每一年1到12月的吗
宋生老师 | 提问时间：11/18 16:27

#税务#

你好，是的，就是这样子的。

阅读 83

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知识产品实缴是什么。
文文老师 | 提问时间：11/18 16:27

#税务#

知识产品实缴是指知识产权过户转让到公司

阅读 79

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老师，那我要做2套账，做完取现这部我就不管了，就可以了吧
文文老师 | 提问时间：11/18 16:26

#实务#

你好，依描述，可以的

阅读 70

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走公账转钱出去，是必须要做账？没取得发票怎么办？请老师详细讲解一下
宋生老师 | 提问时间：11/18 16:26

#实务#

你好，是的，这个是要做的。你有收到对方的货物或者服务吗？

阅读 71

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老师，新版税务系统怎么修改开票地址
宋生老师 | 提问时间：11/18 16:26

#实务#

你好，是你们自己公司的地址吗？

阅读 93

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基本户和一般户的区别？
文文老师 | 提问时间：11/18 16:25

#实务#

主要区别在于一般户不能取现

阅读 76

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主营业务收入在一资产负债表里登到哪一项？
宋生老师 | 提问时间：11/18 16:25

#实务#

你好，这个是在利润表里面的，不是资产负债表

阅读 66

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第一题应该怎么写
朴老师 | 提问时间：11/18 16:25

#税务#

利润总额 = 1200 - 1000 - 25+300 - 100 - 100 = 275（万元）企业所得税 = 275×25% = 68.75（万元）

阅读 277

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个人所得税退回应该如何记账？
李老师 | 提问时间：12/03 14:05

#会计实务#

个人所得税退回应该按以下步骤记账： 1. 首先，将个人所得税退回金额记录在借方，作为应收账款的增加。 2. 接下来，将个人所得税退回的税款科目记录在贷方，作为应交个人所得税的减少。 3. 最后，将个人所得税退回金额的税款科目和应收账款科目进行抵消，将剩余的金额记录在贷方或借方，作为其他应收款或其他应交款的增加或减少。记账示例：借：应收账款 - 个人所得税退回金额贷：应交个人所得税 - 个人所得税退回的税款金额贷/借：其他应收款/其他应交款 - 个人所得税退回金额的税款科目和应收账款科目的抵消金额需要注意的是，个人所得税退回的金额是属于公司的收入，因此在利润表中应该将其列入其他收入项。

阅读 675

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商品采购的会计分录中，应借记哪个账户？
李老师 | 提问时间：12/03 13:58

#会计实务#

在商品采购的会计分录中，应借记“库存商品”账户。

阅读 471

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主营业务成本是指企业为生产和销售产品或提供服务所发生的直接成本。
王一老师 | 提问时间：12/03 13:44

#会计实务#

主营业务成本是指企业为生产和销售产品或提供服务所发生的直接成本。这些直接成本包括原材料、直接人工、直接费用等。原材料成本是指用于生产产品或提供服务所需的材料的成本，包括购买原材料的费用、运输费用等。直接人工成本是指直接参与产品生产或服务提供的人员的工资、福利和相关费用。直接费用是指与产品生产或服务提供直接相关的费用，如设备折旧费用、能源消耗费用等。主营业务成本是企业经营活动中的重要成本，对企业的盈利能力和竞争力具有重要影响。企业需要合理控制和管理主营业务成本，提高成本效益，以实现持续盈利和可持续发展。

阅读 573

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无形资产的内容还包括商誉、软件、域名等。
周老师 | 提问时间：12/03 13:37

#会计实务#

是的，无形资产是指没有实体形态的资产，包括但不限于商誉、软件、域名等。商誉是指企业在商业运营中积累的良好声誉和品牌形象，它是企业的无形资产之一。商誉的产生通常是由于企业的优秀管理、良好的客户关系、创新能力等因素所带来的市场竞争优势。软件是指企业购买或自主开发的用于支持业务运营的计算机程序和相关文档。软件作为无形资产，其价值体现在其能够提供的业务支持功能和技术优势上。域名是指企业在互联网上注册的网站地址，也是企业的无形资产之一。域名的价值体现在其与企业品牌的关联性和对企业在互联网上的可见性和知名度的影响。对于这些无形资产，企业需要进行准确的评估和计量，以确定其价值和使用寿命。在会计报表中，商誉通常以购买商誉的方式计量，软件和域名则按照其成本或公允价值进行计量，并按照其使用寿命进行摊销。需要注意的是，无形资产的价值可能会随着时间的推移而发生变化，企业需要定期进行评估和调整，以确保其准确反映在财务报表中。此外，无形资产的准确计量和披露也是企业遵循会计准则和法规的重要要求。

阅读 541

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承兑汇票提示承兑期限的目的是什么？
周老师 | 提问时间：12/03 13:36

#会计实务#

承兑汇票提示承兑期限的目的是为了明确汇票的支付期限，确保持票人（收款人）在特定日期之前能够收到款项。承兑期限是指承兑人（通常是银行）承诺在一定日期之前支付汇票的期限。持票人可以根据承兑期限来计划和安排自己的资金使用和支出，以确保及时收到款项。同时，承兑期限也可以提醒承兑人按时支付汇票，以避免逾期违约和信用损失。因此，承兑汇票提示承兑期限的目的是为了保护持票人的权益和规范票据交易的流程。

阅读 630

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企业会计制度是我国会计准则体系中的哪个组成部分？
秦老师 | 提问时间：12/03 13:35

#会计实务#

企业会计制度是我国会计准则体系中的一个重要组成部分。会计准则体系包括基本准则、具体准则和实施细则三个层次。其中，企业会计制度属于具体准则，是根据基本准则制定的，用于规范企业会计核算和财务报告的具体规定。企业会计制度的制定和修订由国家会计准则委员会负责，它对企业会计核算和财务报告的编制、审核、披露等方面进行了详细规定，对企业会计实务的正确操作起到了指导作用。

阅读 649

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知识点问题1：存货跌价准备的计提依据是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 13:34

#会计实务#

存货跌价准备的计提依据主要有两个方面： 1. 可比市场价格：根据存货的市场价格与其成本之间的差异来计提存货跌价准备。当存货的市场价格低于其成本时，可以认为存货存在跌价风险，需要计提相应的跌价准备。 2. 可能发生的损失：根据存货可能发生的损失情况来计提存货跌价准备。这包括存货的质量问题、过期、损坏、陈旧等因素可能导致存货价值下降的情况。在计提存货跌价准备时，需要综合考虑以上两个方面的因素，并根据实际情况进行合理的估计和判断。同时，相关的会计准则和规定也会对存货跌价准备的计提提供具体的指导和要求。

阅读 1145

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资产减值损失的计提依据通常是根据净值规则或可收回金额规则进行，两者有何区别？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 13:30

#会计实务#

净值规则和可收回金额规则是会计准则中用于计提资产减值损失的两种不同方法。它们的区别如下： 1. 净值规则：根据净值规则，资产减值损失的计提基于资产的账面价值减去资产的预计未来现金流量的现值。具体说，当资产的账面价值高于预计未来现金流量的现值时，需要计提资产减值损失。这意味着净值规则更关注资产的内在价值。 2. 可收回金额规则：根据可收回金额规则，资产减值损失的计提基于资产的可收回金额。可收回金额是指资产预计未来现金流量的现值，减去资产的估计销售费用和其他与出售相关的费用。具体说，当资产的可收回金额低于资产的账面价值时，需要计提资产减值损失。这意味着可收回金额规则更关注资产的市场价值。总的来说，净值规则更关注资产的内在价值，而可收回金额规则更关注资产的市场价值。在实际应用中，选择使用哪种规则要根据具体情况进行判断，以确保资产减值损失的计提符合会计准则的要求。

阅读 562

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应付账款余额在借方对企业的财务状况有何影响？
周老师 | 提问时间：12/03 13:27

#会计实务#

应付账款余额在借方对企业的财务状况有以下影响： 1. 资产增加：应付账款是企业向供应商购买商品或服务后尚未支付的金额，因此借方余额表示企业尚未支付的金额增加，资产增加。 2. 负债增加：应付账款是企业的负债，借方余额表示企业的负债增加，即企业欠供应商的金额增加。 3. 现金流减少：应付账款的借方余额表示企业需要支付给供应商的金额增加，即企业需要支付的现金流减少。 4. 信用风险增加：借方余额的增加意味着企业对供应商的欠款增加，可能导致供应商的信用风险增加，影响企业的信用评级和借款能力。总结来说，应付账款余额在借方表示企业尚未支付的金额增加，负债增加，现金流减少，信用风险增加。

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