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①城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加的纳税人是实际缴纳增值税和消费税的单位和个人 这里指的“实际缴纳”是不是可能是纳税义务人也有可能是代扣代缴的那一方啊? ②如果增值税消费税由受托方代收代缴 那城建税教育费附加和地方教育附加也由受托方代收代缴吧?
欧阳老师
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提问时间:04/20 06:34
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,受托方提供加工劳务,缴纳增值税,同时缴纳城建税和教育费附加。 祝您学习愉快!
阅读 317
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自产自用应税消费品的纳税义务发生时间是移送使用的当天 他这里“移送使用”是指拿去开始移送的当天还是已经移送过去开始使用的当天啊
卫老师
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提问时间:04/20 06:14
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里的移送使用,是将应税消费品用于特定用途的当天,不是使用人实际使用的当天。 祝您学习愉快!
阅读 354
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帮忙解答一下,谢谢老师
暖暖老师
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提问时间:04/20 04:05
#初级职称#
你好需要计算做好了发给你
阅读 8252
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这个图里面我勾的这三个位置是不是重复了 比如我现在购入的是有形动产 那固定资产也包括有形动产 货物也包括有形动产
卫老师
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提问时间:04/19 22:47
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不重复,这是不同的情况,只需要满足这个内容,就适用这一项规定。 祝您学习愉快!
阅读 511
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老师,这个重大影响不是初始入账成本是付出对价的公允价值加相关税费吗,取得股权日是后续计量吗?
廖君老师
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提问时间:04/19 22:44
#初级职称#
您好,权益法要看占便宜嘛,您计算是投资成本,题要求入账价值 (请注意题问投资成本是不考虑占便宜的) 1、用初始投资成本算: 借:长期股权投资-成本 贷:银行存款 2、若初始投资成本小于投资时享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,应做以下分录: 借:长期股权投资-**公司(成本) 贷:营业外收入
阅读 4799
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如果找银行进行贷款 向银行支付的手续费如果有进项是不得抵扣 如果支付的贷款利息费用有进项是可以抵扣的 对吗?
王一老师
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提问时间:04/19 22:36
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 贷款利息不得抵扣进项税。纳税人接受贷款服务向贷款方支付的与该笔贷款直接相关的投融资顾问费、手续费、咨询费等费用,其进项税额不得从销项税额中抵扣。 祝您学习愉快!
阅读 788
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第2题中水电的分配率,采用直接分配法。算水分配率为啥不减掉供电车间用的水的量?
李爱老师
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提问时间:04/19 22:36
#初级职称#
交互分配法下才要减,直接分配的不减
阅读 4242
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老师我们酒店是个体户,平时都是开普票住宿费1个点,现在客户要求开住宿费500元数电票专票会有什么影响吗。我们酒店是定额户哦,不需要报税。开了专票有什么变动吗。
小锁老师
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提问时间:04/19 22:16
#初级职称#
您好,这个的话,是定额账户,这个是不影响的,不开专票
阅读 3764
收藏 16
车辆购置税有哪些税目
小锁老师
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提问时间:04/19 22:16
#初级职称#
您好,这个我固定的呀,固定的
阅读 4223
收藏 18
老师解析里这个分录里借记的其他综合收益5万怎么算出来的啊
小锁老师
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提问时间:04/19 22:07
#初级职称#
您好,请问一下具体题目是在哪里呢
阅读 4182
收藏 0
因为金融商品转让只能开普票 那接受金融转让的一方也就是购买方 他的进项税是不是不可抵扣?
张老师
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提问时间:04/19 21:59
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,增值税的抵扣需要凭增值税专用发票,转让金融商品不允许开具专用发票,购买方不能取得专用发票,所以不能抵扣进项税的。 祝您学习愉快!
阅读 644
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麻烦老师解释下,采用托收承付,不是应该发出货物并办妥手续时确认吗 还有c公司都不存在,这个票据假的,为什么还要承担保证责任
王晓晓老师
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提问时间:04/19 21:53
#初级职称#
你一定要知道企业所得税跟增值税确认的不同,增值税才是发出货物并办妥手续时确认。企业所得税就只是办妥手续时确认
阅读 4386
收藏 0
销售额等于全部价款加价外费用 价外费用是含税的 这个全部价款也是含税的吗
郭锋老师
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提问时间:04/19 21:32
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这需要看开具的是普通发票还是专用发票,如果是普通发票是含税的,如果是专用发票是不含税的,一般会在题干中说明是否含税。 祝您学习愉快!
阅读 440
收藏 2
规定:对月销售额10万元以下的增值税小规模纳税人免征增值税 ,适用3%征收率的应税销售收入 减按百分之一征收增值税 后边这句话如果是一个含税的销售额 现在让我们求应该征收多少增值税 是不是用含税的销售额除以1+3% 再乘以1% 啊
郭锋老师
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提问时间:04/19 21:21
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,如果是含税的需要先进行价税分离。 祝您学习愉快!
阅读 586
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为什P2不能用P1的算法 为什么P2不是我原来黑色的计算式子 要用45-30为什么P1不能用45-20
周老师
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提问时间:04/19 21:01
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 第1题,条件告知的20是旧设备的原值,而固定资产转入在建工程的是账面价值,所以从在建工程中扣除旧设备时,应该减去的是它的账面价值,不能减去原值,所以第1题不能直接减去20。第2题,告知的30是旧设备的账面价值,所以可以直接减去。 祝您学习愉快!
阅读 374
收藏 2
这道题怎么不是100-85-(5+2)啊P2的公式不就是这样算吗 清理费用不是加上的吗
李老师
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提问时间:04/19 20:05
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您的计算是正确的,没有问题。 祝您学习愉快!
阅读 416
收藏 2
这个无条件支付不是很懂
王璐璐老师
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提问时间:04/19 19:38
#初级职称#
你好,看图片看不出来的呀
阅读 3568
收藏 15
如图 为什么损耗0.1不算进去
王璐璐老师
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提问时间:04/19 19:38
#初级职称#
你好,合理损耗已经在买价里面体现了呀,包含在买价里面了
阅读 4184
收藏 18
某企业为工业生产企业,10月1日,仓库结存某型 号材料100公斤,成本共计155万元:10月5日 购入50公斤,单价1.5万元/公斤:11月15日 车间领用140公斤:10月27日,购入90公斤,单价1.4万元/公斤,企业采用月末一次加权平均法核算,原材料成本,则10月30日结存的材料成本为() A 140 B 148 C 155 D 150
bamboo老师
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提问时间:04/19 19:22
#初级职称#
您好 月末一次加权平均法核算单价(155+50*1.5+90*1.4)/(100+50+90)=1.48 则10月30日结存的材料成本为() (100+50+90-140)*1.48=148
阅读 1130
收藏 5
老师,帮我看下这题怎么做,计算过程
王晓晓老师
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提问时间:04/19 18:50
#初级职称#
你好,双倍余额递减法,就是最开始不考虑残值
阅读 302
收藏 0
这个题的利润分配未分配利润是150吧,我看解析也没找见750
王璐璐老师
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提问时间:04/19 18:40
#初级职称#
你好 这个是不是别的老师没解答完的呀 你重新提问继续叫那个老师的名字哈
阅读 774
收藏 3
所得税费用是什么
秦老师
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提问时间:07/27 10:31
#初级职称#
所得税费用=当期所得税+递延所得税
阅读 858
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档案管理里哪一个事签字并盖章的?
小王老师
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提问时间:07/27 09:55
#初级职称#
财务会计报告的对外提供。 ①签章人员。 单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人(会计主管人员)、总会计师。 ②签章方式。 签名“并”盖章。
阅读 939
收藏 4
如下 这个税是可以抵扣的吗
金老师
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提问时间:07/27 09:54
#初级职称#
现在是全面营改增了,自产用于动产,不动产,研发部门,管理部门,销售部门,这都不是视同销售,不要计算销项税额,如果是外购用于,也不用进项税转出处理,按成本价直接在贷方转出就可以了,有相应的跌价准备的,在借方转出。如果您说的这个税,是符合这些情况的,原进项是可以抵扣的。 不过,如果是用于职工福利的建设 ,这外购的要进项转出,自产的是视同销售,计入在建工程。
阅读 1044
收藏 4
无形资产资本化支出可以计算摊销费用税前扣除吗
秦老师
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提问时间:07/27 09:49
#初级职称#
可以的,资本化支出转入无形资产中,计提摊销可以税前扣除的
阅读 923
收藏 4
如下 不是购进的货物及在产品发生非正常损失 或者 用途发生改变 需要将已抵扣的增值税转出吗,为什么这里说到不用转出呢
汪老师
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提问时间:07/27 09:46
#初级职称#
您的题目没有上传,能重新上传一下吗? 增值税暂行条例第十条下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣,需要转出。 (一)用于免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务; 借:管理费用等 贷:原材料等 应交税费——应交增值税(进转) (二)因为管理不善等非正常损失的购进货物及相关的应税劳务; 借:待处理财产损溢 贷:原材料等 应交税费——应交增值税(进转)
阅读 1020
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源泉扣缴适用范围 :① 非居民企业在中国境内没有设立机构场所②虽然设立机构场所但取得的所得与所设立的机构场所无关这两种情况可以分别举个例子吗
赵老师
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提问时间:07/27 09:43
#初级职称#
1.如境外A公司在中国境内未设立机构、场所,2020年取得境内甲公司支付的股息500万元,A公司需要就这500万股息缴纳企业所得税。 2..如境外B公司主营设备销售,在中国境内设立了一家分支机构C在境内销售该设备。2020年B公司取得境内投资的甲公司的股息100万元,B公司需要就这100万股息缴纳企业所得税。不过该100万股息与所设立的机构C无关。
阅读 1195
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主营业务收入销售退回时借方科目为什么是销项税额
小赵老师
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提问时间:07/27 09:31
#初级职称#
冲减收入时,增值税一起冲减,因为确认收入时确认的是销项税,所以对应冲减销项税
阅读 652
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预付款项, 预付账款不是根据明细账户余额计算填列的吗
李老师
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提问时间:07/27 09:28
#初级职称#
它还要扣除对应的备抵科目,是明细账户余额 减备抵科目后填列
阅读 1014
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还是有问题 贴现银行的前手也就是贴现申请人,不是已经把票据贴现给了银行,银行还给了钱,就不关这个申请人的事了啊,为什么,银行追索时,还向申请人要呢?
黄老师
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提问时间:07/27 09:27
#初级职称#
因为票据贴现实际上就是票据的背书转让,这里的申请人办理贴现是要向其开户银行提出申请,申请人实际上就是背书人,贴现银行是被背书人,如果贴现到期不获付款的,贴现银行可从贴现申请人的存款账户直接收取票款,实际上就是向其前手行使追索权。
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