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# 提问 #代开的纸质专票发票联对方丢失用报备吗?什么情况需报备?谢谢
东老师
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提问时间:09/27 18:12
#CPA#
这个对方是不需要报备的,给你们一个盖章的复印件就可以
阅读 717
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12.下列关于企业手续费及佣金支出税前扣除规定的表述中,正确的有( )。 A.企业以现金方式支付给代理人个人的手续费及佣金不得扣除 B. 电信企业在发展客户、拓展业务等过程中实际发生的相关手续费及佣金支出, 不超过企业当年收入总 额 5%的部分,准予在税前扣除 C.企业为发行权益性证券支付给有关证券承销机构的手续费及佣金不得在税前扣除 D.企业可以将手续费及佣金计入进场费等费用扣除
小样儿demo
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提问时间:02/05 16:15
#CPA#
同学你好,这个是选bc
阅读 717
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老师,电子发票专票,已经开了,名称有一个字不符,这样对方勾选平台就没有吧,重开的话,还负数冲了那些吗
郭老师
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提问时间:12/27 17:49
#CPA#
你好,只要税号是正确的勾选平台里面就有的,需要红冲重新开。
阅读 717
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投资者老李账户中有现金120万元,K股票市值100万元,K股票折算率90%;融资买入L股票5万股,单价20元,折算率60%;融券卖出M股票5万股,单价7元,折算率80%。当L股票价格为30元,M股票价格为12元,K股票市值120万元时,计算老李信用账户的保证金可用余额(设利息及费用为0)。
1i-偏爱经济法和税法老师
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提问时间:06/24 15:10
#CPA#
1.您好,您可以参照: 2.K股票市值:120万元 3.K股票折算率:90% K股票可用作保证金的市值 = K股票市值 × 折算率 = 120万元 × 90% = 108万元 4.L股票融资买入: L股票数量:5万股 L股票单价:30元 L股票折算率:60% L股票融资买入金额 = L股票数量 × L股票单价 = 5万股 × 30元 = 150万元 L股票可用作保证金的市值 = L股票融资买入金额 × 折算率 = 150万元 × 60% = 90万元 5.M股票融券卖出: M股票数量:5万股 M股票单价:12元 M股票折算率:80% M股票融券卖出金额 = M股票数量 × M股票单价 = 5万股 × 12元 = 60万元 M股票可用作保证金的市值 = M股票融券卖出金额 × 折算率 = 60万元 × 80% = 48万元 保证金可用余额 = 现金 + K股票可用作保证金的市值 + L股票可用作保证金的市值 - M股票可用作保证金的市值 = 120万元 + 108万元 + 90万元 - 48万元 = 270万元
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以存货取得长期股权投资,初始投资成本小于应享有被投资单位公允价值所占份额,为什么差额贷银行存款?
注会会计老师
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提问时间:01/19 08:46
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里不是差额贷银行存款,而是题干中交代的,以银行存款支付手续费20万元。
阅读 717
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预算结算评审报告怎么写啊?
独情
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提问时间:10/02 16:38
#CPA#
你好,这个你需要问一下审计那边
阅读 717
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股票的总收益率=股票资本利得率=必要报酬率=期望报酬率=股利收益率+股利增长率 是不是这个意思
易 老师
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提问时间:11/03 16:38
#CPA#
学员您好,是的,对的
阅读 717
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老师 价内税 税中税咋理解呢
小锁老师
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提问时间:01/06 11:09
#CPA#
您好,价内税,意思就是这个价款中,包含了税款,并且税款是属于组成的一部分的意思,税中税其实和价内税是一样的
阅读 717
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非货币性捐赠影响视同销售? 非货币性捐赠不是走营业外支出么? 为什么有得题目会影响(广宣费和招待费扣除基数)
于老师
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提问时间:08/08 09:22
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,用于捐赠要视同销售。 是的,在会计上计入营业外支出。 影响广宣费是因为影响了销售营业收入,因为销售营业收入=主营业务收入+其他业务收入+视同销售收入 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
阅读 717
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1、分布式光伏发电施工业务涉及有哪些税收优惠政策?2、分布式光伏发电业务的客户和供应商分别是什么?
欧阳老师
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提问时间:11/09 22:17
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.《财政部关于对分布式光伏发电自发自用电量免征政府性基金有关问题的通知》(财综〔2013〕103号) 为了促进光伏产业健康发展,根据《国务院关于促进光伏产业健康发展的若干意见》(国发[2013]24号)的有关规定,对分布式光伏发电自发自用电量免收可再生能源电价附加、国家重大水利工程建设基金、大中型水库移民后期扶持基金、农网还贷资金等4项针对电量征收的政府性基金。 2.没看到对分布式光伏发电业务的客户和供应商有什么限制,客户可以是各类购电企业,供应商应该是发电企业。 详情可以咨询一下相关部门。税法考试不涉及这部分内容。 祝您学习愉快!
阅读 717
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工资和奖金用的是同一个税率表?
东老师
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提问时间:09/27 07:06
#CPA#
您好,工资和年终奖申报的时候用的不是一个税率表
阅读 717
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老师,请问下2020年12月有一笔收入正确的分录应该是借:应收账款62731 贷:主营业务收入62731,错误的分录是下图,我现在应该怎么更正
逝水流痕老师
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提问时间:09/22 10:29
#CPA#
同学您好,您的这个错误分录里涉及到现金,这里就有一个问题,假设,当时这笔分录错了,说明你们现在账上的现金也是错的一直从20年错到了23年9月?如果您的现金对的,说明您当时做的现金这个科目就是对的,那您说您的正确分录是应收账款?
阅读 717
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进出口企业,货物出口给了美国公司。但是美国公司用他自己中国分公司的对公账户直接把货款转到了我公司的对公账户,没有通过结汇,请问这样操作可以吗?会不会影响我公司退税
小菲老师
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提问时间:08/28 14:15
#CPA#
同学,你好 是可以的,不影响的
阅读 717
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上市公司一般 都是集团公司吗,有没有就一家公司他自己就是上市了而已
家权老师
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提问时间:09/02 17:26
#CPA#
上市公司一般 都是集团公司,有一家公司独立上市的,满足上市条件就行。不过很少
阅读 717
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甲公司于2×21年3月5日以4000万元的现金对价从第三方取得了P公司80%股权,并能够对P公司实施控制。在购买日,P公司可辨认净资产的公允价值为3750万元,假定甲公司将P公司认定为一个资产组。由于该资产组包括商誉,因此,甲公司至少应当于每年年度终了对其进行减值测试。2×21年年末,P公司可辨认净资产的账面价值为4500万元,按照购买日的公允价值持续计算的金额为3510万元。该资产组在2×21年12月31日的可收回金额为3550万元。不考虑其他因素,甲公司在2×21年度合并财务报表中应确认的商誉减值损失金额为()万元。 在20X21年12月P公司的账面价值该如何确认?
晶晶月老师
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提问时间:01/12 00:17
#CPA#
你好:按照购买日的公允价值持续计算该资产组(P公司)的净资产账面价值=3510+((4000-3750*80%))/80%=4760万元
阅读 717
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老师,可以帮我看下这个题目嘛,从(2)2×21年12月31日,应付债券摊余成本(账面价值)=52 358.14+52 358.14×4%÷2-52 358.14×6%÷2=51 905.3(万元),算出来数据对不上 然后会计分录的数据也不平
注会会计老师
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提问时间:01/03 16:21
#CPA#
麻烦您把自己计算的过程和分录发一下,以便老师看一下是哪的问题。
阅读 717
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上一年度末的待抵扣进项税额在这个月抵扣的分录怎么做?
郭老师
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提问时间:02/06 10:14
#CPA#
借应交税费、应交增值税进项 贷应交税费待抵扣
阅读 716
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既然市场条件是否得到满足都不影响企业对预计可行权情况的估计,那为什么业绩条件还要包括市场条件和非市场条件,不理解岂不是有矛盾吗?
小天老师
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提问时间:10/04 23:36
#CPA#
您好,不矛盾的,市场条件不满足不影响确认成本费用,但市场条件没有满足不能行权。 因为股票市场千变万化,有时候员I努力工作,公司业绩不错,但是股票不涨,你也没办法,毕竟会有牛市熊市, 股票炒作等影响,这不是员工个人可以决定的,所以市场条件没有满足,都是正常确认成本费用,只是没有满足不可以行权。非市场条件,员工可以控制,比如是否在企业工作,否跳槽等,非市场条件,会影响估计。
阅读 716
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顺丰快递的快递收入是按什么项目,多少税率来交增值税
向阳老师
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提问时间:08/31 22:05
#CPA#
顺丰 快递公司是按*邮政服务*快递9%
阅读 716
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找潇洒老师这两个怎么记住怎么理解 什么转回 不转回的 负债和资产怎么记 主要不太理解
吴卫东老师
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提问时间:05/08 08:17
#CPA#
学员朋友,内容较多稍后为您详细解答
阅读 716
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进口亚麻籽得关税和增值税是多少
宋生老师
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提问时间:09/12 17:11
#CPA#
进口亚麻籽的关税和增值税分别是15%和9%。
阅读 716
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转销坏账准备怎么写分录
朴老师
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提问时间:09/12 14:03
#CPA#
1、转销坏账准备时: 借:坏账准备 贷:应收账款 2计提坏账时: 借:信用减值损失 贷:坏账准备 3、转销应收款项时: 借:坏账准备 贷:应收账款等
阅读 716
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土地增值税这里,房地产开发企业建造的公共设施 无偿移交给政府、公用事业单位用于非营利性社会公共事业的,需要在计算土地增值税时 视同销售吗?
鲁老师
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提问时间:08/16 22:49
#CPA#
你好同学,不视同销售
阅读 716
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递延收益与其他收益的区别?
小敏敏老师
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提问时间:07/09 13:12
#CPA#
你好,同学,递延收益是负债科目,涉及尚未确认的收入或收益,主要应用于政府补助的确认;而其他收益是损益类科目,涉及与日常活动相关的政府补助的核算,直接计入当期损益。
阅读 716
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老师您好,请问厂房租赁后装修的费用,金额挺大,怎样做会计分录
堂堂老师
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提问时间:09/12 11:09
#CPA#
您好!租赁厂房装修费计入长期待摊费用。分录如下: 借:长期待摊费用 贷:银行存款/应付账款 之后按月摊销: 借:管理费用-租赁装修摊销 贷:长期待摊费用
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@贾苹果老师 每股收益 和公司价值最大化的前提是什么 其他老师不要接
堂堂老师
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提问时间:09/14 11:20
#CPA#
每股收益高通常意味着公司盈利能力强,但公司价值最大化还考虑增长潜力、资产质量、负债结构和市场地位等因素。
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子公司盈余公积减少了 母公司长投应该如何做分录
堂堂老师
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提问时间:09/11 17:58
#CPA#
子公司盈余公积减少,母公司长投分录调整为借记“投资收益”,贷记“长期股权投资”。
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甲公司收购乙公司的购买日是?
小枫老师
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提问时间:09/25 18:37
#CPA#
同学你好,甲公司收购乙公司的购买日为9月30日,当天,甲公司取得了对乙公司的控制权
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老师,小程序无形资产摊销,公司小程序暂时不用了,我是继续摊销,还是一次摊销完剩下未摊销无形资产
东老师
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提问时间:07/09 15:05
#CPA#
您好,还是继续摊销的。
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实操课程怎样尽快上手
郭老师
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提问时间:09/25 07:19
#CPA#
有会计基础吗?如果没有基础的话,建议先学一下零基础,然后你再去做实操,做实操的你从上午处理真帐实操开始,先看商业的,再看服务业的,最后看工业和建筑
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