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老师, 1.物业公司支付给个人的房租费,用银行回单做账,没有发票可以吗? 2.公司支付给个人的法院调解费没发票,可以入账不?
郭老师
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提问时间:08/31 16:37
#税务师#
第一个可以的,但是没法抵扣所得税。
阅读 558
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委托境内研发机构发生的研发支出按80%记入研发费用并加计扣除,剩下的20%计入哪里?委托境外研发机构发生的研发支出的80%计入研发费用,不超过境内符合规定的研发费用的2/3部分准予加计扣除,2/3部分是含委托境内研发机构支付的实际费用的80%吗?
向阳老师
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提问时间:03/19 09:44
#税务师#
您好,同学! 全部的均归结至研发费用,只是所得税上可以80%部分加计扣除,在申报表中调整,不影响企业会计核算的。
阅读 558
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请问这个分录可不可以先借应付账款,贷现金,拿到了发票,借主营业务成本,贷应付账款
向阳老师
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提问时间:04/15 21:38
#税务师#
您好,同学,是可以的
阅读 558
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老师,公会经费,我们没成立公会,我们利润是负数,也要缴纳公会筹备金嘛?我们公司不到30人
文文老师
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提问时间:07/13 10:53
#税务师#
是的,也要缴纳工会。是按工资总额来计算的
阅读 558
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老师,公司分别在3月4月5月合计购买了8台行车记录仪设备,款项当月已经支付,5月刚收到发票,账务怎么做,直接把发票塞在内账里边就行吗
金金老师
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提问时间:05/17 21:22
#税务师#
您好,对的这个直接放进去就可以
阅读 558
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是不是个人独资,合伙企业以企业资金为自己或家人购买的物资按经营所得征税,有限公司的以企业资金为自己或家人购买是以股利红利?
郭老师
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提问时间:05/30 10:38
#税务师#
对的,是的,是这么做的。
阅读 558
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老师,关于关联方联系利息支出受债资比关系,控股关系我知道,如果说,我和B公司都受A参股,我与B公司也属关联方,也受债资比影响吗?
青老师
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提问时间:05/17 11:03
#税务师#
你好; 是的; 也会影这个债资比例的
阅读 558
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老师,22年实务8套卷模拟二综合题第一题,(4)中从供货方取得与商品销售量,销售额挂钩的返还收入56.5万,这个要填在进账转出里么,这个为啥不算是价外费计算销项税,填到销售额和销项税里,这种和价外费种返还利润,奖励费有什么区别
税法老师
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提问时间:03/16 13:42
#税务师#
这是平销返利,是从供货方取得,而不是从购买方取得,是不销售产品的价外费用。 申报表填列的时候,填写在进项税额转出中。 区分的话,关注这个钱是从哪里来的。从购买方取得的,才是价外费用。
阅读 558
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老师,瑕疵担保怎么理解呢?
晓纯老师
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提问时间:07/16 19:32
#税务师#
同学,你好,这里的瑕疵担保是说如果租赁物有问题或者权利有纠纷,那么出租方需要承担责任,但是在融资租赁合同里,出租方无需承担瑕疵担保责任,除非依赖出租方或出租方干预
阅读 558
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老师,我不明白拆迁补偿支出从哪里来的,我看题目只有售价
玲竹老师
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提问时间:07/02 20:41
#税务师#
你好 拆迁户6000平方米 每平方米市场售价8000元 这个要支出的啊
阅读 558
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账面金额140可回收200没有发生减值呀,为什么调整净利润的时候要用290-200而不是290-140
穆易老师
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提问时间:06/19 16:46
#税务师#
您好! 因为账面价值只是被投资单位的核算金额,对投资单位而言,只认可其公允价值即290,所以从290的角度来看是减值了
阅读 558
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您好 老师 。想了解初创公司从前期研发,多轮融资,到最后破产清算或者被收购或者上市等。。。整个链的财务知识
朴老师
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提问时间:07/26 10:21
#税务师#
同学你好 可以看下这个
阅读 558
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老师。这个还没有领用呢,为啥不按百分之九还原买价?
东老师
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提问时间:07/26 06:20
#税务师#
你好,因为题目已经给出条件说按照10%抵扣进项了。
阅读 558
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注册会计师,会计,合并报表太难了
小天老师
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提问时间:07/22 23:20
#税务师#
晚上好,合并报表是会计最难的部分,初学能听懂就可以,还有后面的习题班和冲刺班,要给自己信心,大家一起难的
阅读 558
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上面的捐赠和赞助筹划设计是否合理?计算是否有错
温凉老师
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提问时间:06/05 21:55
#税务师#
你好: 这个筹划是合理的,赞助支出与企业经营活动有关的可以限额内扣除。 希望对您有帮助。
阅读 558
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老师,第三小问为什么算10月份材料成本差异率时还要减去本月发出材料的信息呢? 本月材料成本差异率的公式不是等于(月初结存材料成本差异+本月入库材料成本差异总额)/(月初结存材料计划成本+本月入库材料计划成本总额)×100%吗? 公式中都没有涉及发出材料哇?
若言老师
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提问时间:10/11 20:36
#税务师#
同学你好 计算月末材料成本差异率时要扣除委托加工发出应该负担的材料成本差异; 即:月末材料成本差异率=(月初结存材料成本的差异+本月购入的材料成本差异-委托加工物资结转的材料成本差异)/(月初结存材料的计划成本+本月购入的计划成本-委托加工物资发出的计划成本),这里是扣除委托加工的,一般委托加工物资的这部分差异已经在发出的时候结转了,也就不能参与月末材料成本差异率的计算了; 因此,计算月末材料成本差异率时要扣除委托加工发出应该负担的材料成本差异;
阅读 558
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有形动产融资租赁和分期付款购买有形动产,这两个业务有什么区别呀?
朴老师
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提问时间:06/29 09:34
#税务师#
同学你好 一个是融资租赁 一个是自己购买
阅读 558
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第二段资料,第70题摊余成本计量的国债的账面和计税基础分别是多少?摊余成本会计算但不清楚计税基础如何确定?
兮兮老师
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提问时间:12/10 07:10
#税务师#
尊敬的学员您好!债权投资的账面价值是摊余成本,计税基础是账面余额。
阅读 558
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老师这题如果把体育彩票改成稿酬所得 应该是什么?
小菲老师
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提问时间:01/01 18:14
#税务师#
同学,你好 可以参考 200000*0.8*0.7*0.2
阅读 558
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老师好,我关于企业所得税的居民企业非居民企业的判断一直不是很懂,这道题的de选项我就不会判断,老师能给我讲下吗
木木
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提问时间:12/16 23:39
#税务师#
同学你好,居民和非居民最简单的判定方法就是看有没有机构
阅读 558
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请教一下,一般纳税人,库存商品过大,实际是已经销售出去了的,这个库存的金额已经挂了两三年了。怎么样才能把这个金额处理掉呢?
朴老师
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提问时间:12/14 13:13
#税务师#
1.核实销售记录:首先,核实销售记录,确保销售商品的数量和金额与实际库存相符。如果发现销售记录有误,需要及时调整并补充相关证据。 2.与客户协商解决:如果发现库存商品已经被客户占用或存在其他纠纷,需要与客户协商解决。可以通过与客户协商,达成一定的协议,例如退货、折扣等,来减少库存金额。 3.进行库存盘点:对库存商品进行盘点,确保实际库存数量与账面数量相符。如果发现实际库存数量少于账面数量,需要及时进行调整,并查明原因。 4.申报损失:如果库存商品确实无法销售,并且已经损失了价值,可以向税务部门申报损失。在申报损失时,需要提供相关证据和资料,以便税务部门核实和处理。 5.会计处理:最后,需要在会计上进行相应的处理。例如,将库存商品的账面价值调整为实际价值,或者将损失计入当期损益等。
阅读 558
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老师,这个题,视同销售这没明白,俩个问号这里,合计调增30,是说会计利润吧.上面说收入纳税调增180万元,确认成本纳税调减150万元,再哪张报表上调整呢?第二个问号扣除类调整项目的其他栏次中调减30又是什么意思?
小林老师
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提问时间:09/14 14:59
#税务师#
您好,正在给您回复,谢谢
阅读 558
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老师,包装物押金消费税计税依据这里是不是冲突了还是我理解有问题
暖暖老师
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提问时间:04/24 14:12
#税务师#
你好啤酒的消费税是定额的,但是判断定额需要用打扫押金
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老师 我们是开发,销售产品 服务等经营范围, 我们一个客户想租我们的设备, 我们给他开技术服务费合适,还是技术开发服务费合适, 这两个税率都是6 %是吗
郭老师
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提问时间:04/16 09:49
#税务师#
技术服务费是一样的,6%的。
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请问老师,单位残疾人21年3月签订的合同到23年11月份辞职了,单位给上了社保,请问23年企业所得税汇算清缴可以加计扣除23年1-11月的工资吗?
金金老师
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提问时间:01/04 21:55
#税务师#
您好这个的话是可以加计扣除的这个1-11月的
阅读 558
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子公司企业所得税的税率比母公司的低,这个是否有受债资比的影响?
小林老师
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提问时间:05/05 16:45
#税务师#
你好,这个不受影响,
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老师,请问申报表的27栏退税勾选未申报税额,后期申报退税完结了,税额已入账,需要把对应的未申报税额转出冲减吗,需要的话,这个要填写在申报表哪里,会计分录怎么做
王超老师
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提问时间:01/02 12:43
#税务师#
您好 如果企业已经完成了退税申报并且退税款已经到账,那么未申报税额就不再存在,因此不需要将其转出或冲减。 在实际操作中,企业通常会在退税完成后,将已退还的税款记录在账目中,以反映该笔资金的真实用途和去向。具体的会计分录应根据企业的实际情况和会计制度进行编制,一般涉及“银行存款”和“应交税费”等科目。
阅读 558
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老师,计算19年12月31日账面价值,因为减值了,前半年已摊销,所以尚可使用年限扣减了半年,正常如果没有发生减值情况下,计算账面价值使用的摊销额可以直接原值/最初折旧年限即600/10可以吗?
小天老师
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提问时间:10/04 12:48
#税务师#
您 好,是的,是这么理解的
阅读 558
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老师,商贸业出口一般纳税人,昨天跟一个人谈 给他的佣金 是走一公斤货给他120元佣金, 到时候这佣金我是不是还要找发票。如果500公斤 一次性就要给佣金六万。。。?这个私户转给他可以么?这样是不是就不用要发票了老师?
小小快乐老师
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提问时间:06/08 14:24
#税务师#
同学你好,私人转账的话不能做到财务账中,没有发票也不能税前扣除这个费用
阅读 558
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A.B答案看着差不多,差别在哪里,看不明白
大伟老师
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提问时间:05/18 16:54
#税务师#
A选项说明的是委托方的权利。B选项说明的是接受委托方的性质。
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