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制造企业和科技型中小企业,委托境外机构进行研发,那么研发费用的加计扣除是按照100%加计扣除吗
金金老师
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提问时间:10/28 10:23
#税务师#
您好,这个是可以的,可以
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中间那一段划线那个地方是什么意思,什么长期持有不确认所得税
若言老师
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提问时间:10/06 14:51
#税务师#
同学你好 长期股权投资权益法会计上需要按照被投资单位所有者权益来调整,而税法中只认可初始投资成本,形成暂时性差异,在长期持有的情况下暂时性差异没有办法转回,所以不确认递延,在拟近期出售的时候,通过出售暂时性差异是可以转回的,所以确认递延,
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一般纳税人简易证收的课程有吗
一鸣老师
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提问时间:05/06 15:24
#税务师#
你好,学堂没有相关课程的 一般纳税人具体以下应税项目可适用简易计税方法: 1、县级及县级以上小型水力发电单位生产的电力; 2、自产建筑用和生产建筑材料所用的砂、土、石料; 3、以自己采掘的砂、土、石料或其他矿物连续生产的砖、瓦、石灰(不含粘土实心砖瓦); 4、自己用微生物、微生物代谢产物、动物毒素、人或动物的血液或组织制成的生物制品; 5、自产的以及自来水公司(必须选择)销售的自来水; 6、自产的商品混凝土(仅限于以水泥为原料生产的混凝土); 7、单采血浆站销售非临床用人体血液; 8、寄售商店销售寄售物品(包括个人寄售的物品,必须选择); 9、典当业销售死当物品(必须选择简易计税方法); 10、药品经营企业销售生物制品; 11、生产销售和批发、零售抗癌药品、罕见病药品; 12、公共交通运输服务(不含铁路客运),包括轮客渡、公交客运、城市轻轨、出租车、长途客运、班车; 13、经认定的动漫企业为开发动漫产品提供的动漫脚本编撰、形象设计、背景设计、动画设计、分镜、动画制作、描线、上色、画面合成、配音、配乐、音效合成、剪辑、字幕制作、压缩转码等; 14、电影放映服务、仓储服务、装卸搬运服务、收派服务和文化体育服务; 15、建筑业中为老项目、清包工、甲供工程提供的建筑服务; 16、提供非学历教育、教育辅助服务;
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老师 请问年终奖发放要公司出等关于年终奖事宜文件吗?证明发放的资金是年终奖 因为我想把领导的工资以年终奖发放方式发放 这样会节税 但是要合理以年终奖发放要公司出具我们什么文件证明吗?
羽飞老师
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提问时间:07/06 10:02
#税务师#
你好,这个没有统一规定。可以考虑公司内部发文件
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老师,我想咨询一下你,打比方说公司现在净资产他有一千万,然后他减掉了实收资本200万,现在未分配利润有八百万的话有三个股东大股东是法人占80%,其中两个股东占20%的股权,他们俩想要转股出去员工代持,但是他们没有钱交转股个税,可不可以公司先分红后给他们等他们有钱交转股个税了再来转股,比方说现在账上800万的未分配利润先分红给这两个股东50万,交个20%的分红个税,然后分红后账上还有750万未分配利润,他这边再来转股的话,他两个股东一共占20%,那他是不是又要按这个800万减掉分红走的50万等于750万的未分配利润所占的20%再交20%的个税才能转股。如果分红只分给这两个占20%的股东不分给占80%的法人股东可以吗?现在面临股东没钱交转股个税,所以想先分红再转股[捂脸]
丁小丁老师
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提问时间:08/18 18:07
#税务师#
您好!分红的话公司是要把个税扣除后再给股东的,第二次分红是又要按照750万的比例来交个税的, 分红只给20%股东,这个只要股东同意就可以的
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什么是缓刑,比如拘役5个月缓刑最低几个月
邹老师
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提问时间:09/26 20:06
#税务师#
你好 缓刑指对被判处一定刑罚的罪犯,在一定期限内附条件地不执行所判刑罚的制度,是对刑罚的暂缓执行,其执行形式为对触犯刑律,经法定程序确认已构成犯罪、应受刑罚处罚的行为人,先行宣告定罪,暂不执行所判处的刑罚。 拘役的缓刑考验期限为原判刑期以上一年以下,但是不能少于二个月。有期徒刑的缓刑考验期限为原判刑期以上五年以下,但是不能少于一年。缓刑考验期限,从判决确定之日起计算。
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E为什么不对?麻烦哪位老师解释一下
青老师
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提问时间:06/06 14:48
#税务师#
你好; 从法律性质看,税法属于义务性法规。; 不是强制性的 性质哈
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请教老师,问题1、计算3月份预扣预缴个税要减去1至2月预缴的,题目哪种问法不扣除1至2预缴的呢?问题2、计算全年预扣预缴的个税需要减去1至11月预缴的个税吗?这块有点不太明白
张老师
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提问时间:07/07 21:50
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.如归题目中问的是1-3月份需要预缴的个人所得税,是不需要减除1-2月份预缴的个人所得税的; 2.计算全年预扣预缴的个税是不需要减除1-11月份缴纳的个税的。 祝您学习愉快!
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给客户的销售折让已开具负数发票,但是这部分折让未打款给客户,目前要转营业外收入,是否需要视同销项税?
张老师
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提问时间:08/04 17:14
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您是说给客户的销售折让,已经开具了红字增值税专用发票是吗,销售折让可以通过开具红字增值税专用发票从销售额中减除,未按规定开具红字增值税专用发票的,不得扣减销项税额或销售额。也就是说您这里如果开具了红字增值税专用发票是可以从销售额中减除的。这个跟您有没有付款给客户没有关系的。 祝您学习愉快!
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卖房子印花税是多少?按含税还是不含税?
卫老师
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提问时间:11/04 22:29
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 卖房子这是销售不动产,属于产权转移书据税目征税范围,适用万分之五的印花税税率。按照不含税的金额。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
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“受理破产申请前3年内曾经担任债务人、债权人的董、监、高人员的,不得担任管理人”,这个前3年是怎么算?比如23年11月15日受理申请,那就是至少在20年11月14日-23年11月14日期间,没有上述担任情况吗?
卫老师
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提问时间:11/15 10:08
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的。 祝您学习愉快!
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老师,这个选项为什么是AB呢?后其他三个不也是属于应税行为吗?这后面不是说购买使用行为、进口使用行为、受赠使用行为、资产自用使用行为、获奖使用行为以及拍卖、抵债、走私、罚没的方式取得并使用的行为,是车辆购置税的应税行为。
赵老师
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提问时间:11/18 09:36
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这个选项为什么是AB呢?后其他三个不也是属于应税行为吗?这后面不是说购买使用行为、进口使用行为、受赠使用行为、资产自用使用行为、获奖使用行为以及拍卖、抵债、走私、罚没的方式取得并使用的行为,是车辆购置税的应税行为。 回复:选项AB,属于列举的车辆购置税应税行为。 选项C,4S店销售应税车辆,应当是购买方缴纳车辆购置税,4S店不需要缴纳车辆购置税。 选项D,债权人需要缴纳车辆购置税,债务人不需要。 选项D,汽车厂对外投资,不需要缴纳车辆购置税,而是被投资方缴纳车辆购置税。 祝您学习愉快!
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老师你好,3月6日,甲向乙借款10万,以其汽车做抵押,双方签订合同。5月1日完成抵押登记且双方约定抵押期间甲不得将轿车让与他人。4月5日甲将轿车卖给丙。为啥丙可以取得汽车所有权,?甲乙之间不是登记了嘛,不是可以对抗善意第三人吗?
赵老师
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提问时间:11/20 14:43
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 3月6日双方签订抵押合同的时候,抵押就已经设立了,5月1日登记抵押权,此时抵押权才是具有对抗效力。 4月5日甲将轿车卖给丙,此时丙是属于善意第三人,可以取得所有权,由于此时甲和乙的抵押权还未进行登记,所以不具有对抗效力。 注意是5月1日才完成登记的。 在此之前,4月5日就卖给丙了。 祝您学习愉快!
阅读 555
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只有劳务报酬可以扣生计费吗
赵老师
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提问时间:12/04 16:43
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是的,汇算清缴时,计入综合所得和经营所得个人所得税的都可以扣除生计费。 预扣预缴时,工资薪金、经营所得可以扣除生计费。 祝您学习愉快!
阅读 555
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老师,原公司要注销,股东的钱需要转入新的公司,原来的股东出资证明书应该怎么更改?
范老师
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提问时间:01/18 10:57
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 原公司要注销,就直接办理注销登记即可。如果有余钱,会分配给股东。 股东如果想用这笔钱投入新公司,那就是重新入股新公司或者重新签订协议设立公司。 原来股东出资证明书因为公司注销也注销了,没有意义了。 祝您学习愉快!
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个体工商户是先交税,再向股东分配利润吗?
邹老师
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提问时间:07/29 17:24
#税务师#
你好,是的,是这样的
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按协议方式转让上市公司原始股份,增值税如何计算?计算所得税时,折股成本具体是指什么?
红豆老师
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提问时间:05/06 16:56
#税务师#
从目前《增值税暂行条例》及其实施细则、财税[2016]36号(《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》)等文件所规范的增值税征税范围看,股权转让不属于增值税征税范围。
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年终奖可以6月计提一部分吗
郭老师
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提问时间:06/30 11:51
#税务师#
可以的,可以这么做的。
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老师,我们已知开票总金额3150000,还有就是含税单价,如何倒挤出数量?
郭老师
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提问时间:06/13 10:11
#税务师#
315000是含税的吗?含税的单价是多少?
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您好 老师 。想了解初创公司从前期研发,多轮融资,到最后破产清算或者被收购或者上市等。。。整个链的财务知识
朴老师
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提问时间:07/26 10:21
#税务师#
同学你好 可以看下这个
阅读 555
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老师,这个题,视同销售这没明白,俩个问号这里,合计调增30,是说会计利润吧.上面说收入纳税调增180万元,确认成本纳税调减150万元,再哪张报表上调整呢?第二个问号扣除类调整项目的其他栏次中调减30又是什么意思?
小林老师
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提问时间:09/14 14:59
#税务师#
您好,正在给您回复,谢谢
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土增清算中房地产开发单位成本怎么计算?
朴老师
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提问时间:08/22 08:51
#税务师#
单位成本费用的计算公式是:单位成本费用 = 土地取得金额 ÷ (实际取得土地面积 × 均价)
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经营范围有一般项目:技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广;企业管理;企业管理咨询;餐饮管理;供应链管理服务;图文设计制作;广告设计、代理;咨询策划服务;日用品批发;日用品销售;工艺美术品及收藏品零售(象牙及其制品除外);家居用品销售;化妆品零售。请问老师我能开哪些名称的货物或劳务服务?
郭老师
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提问时间:09/08 13:41
#税务师#
你好,可以开家居用品,还有化妆品,还有工艺品,日用品的。
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请问税务师报考具体时间?
庚申老师
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提问时间:03/20 08:54
#税务师#
你好,暂未公布,大概和去年差不多 税务师报名时间:2023年5月8日10:00至7月10日17:00;补报名时间:2023年8月4日10:00至8月14日17:00。税务师考试 报名条件: 1、取得经济学、法学、管理学学科门类大学本科及以上学历(学位);或者取得其他学科门类大学本科学历,从事经济、法律相关工作满1年。 2、取得经济学、法学、管理学学科门类大学专科学历,从事经济、法律相关工作满2年;或者取得其他学科门类大学专科学历,从事经济、法律相关工作满3年。
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这个也没懂 390跟410 为什么都不用 那个150也没用
一休哥哥老师
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提问时间:07/18 10:34
#税务师#
对于在建工程、开发过程中的无形资产等,企业在预计其未来现金流量时,就应当 包括预期为使该类资产达到预定可使用(或者可销售)状态而发生的全部现金流出数。 2021年末“研发支出—资本化支出”的可收回金额为280万元, 账面价值为400万元, 应计提的减值损失=400-280=120(万元)。
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请问老师为什么第12题在计算股票期权的时候是按照工资薪金来计税,第13题就按照财产转让来计税了。
晓纯老师
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提问时间:09/21 12:45
#税务师#
同学,您好,12题是购买股票,获得收益了,按1元买的,市价10元,这是股票期权的收益,属于工资薪金,13题是获得股票后再把股票卖掉,属于财产转让
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老师好,我关于企业所得税的居民企业非居民企业的判断一直不是很懂,这道题的de选项我就不会判断,老师能给我讲下吗
木木
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提问时间:12/16 23:39
#税务师#
同学你好,居民和非居民最简单的判定方法就是看有没有机构
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请问别人到我公司买13个点专票需要收多少个点的费用
文文老师
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提问时间:07/20 10:45
#税务师#
买卖发票,尤其是专票,风险非常高,涉嫌刑事犯罪了
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老师,消费税不是没有立法,为什么选上
路星
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提问时间:01/09 08:21
#税务师#
目前消费税已经立法了
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子公司企业所得税的税率比母公司的低,这个是否有受债资比的影响?
小林老师
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提问时间:05/05 16:45
#税务师#
你好,这个不受影响,
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