财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师，6小题的C为什么不说准予抵扣的进项税额。？
小天老师 | 提问时间：11/15 23:09

#税务师#

您好，这个不看税额，是全抵的企业初次购入增值税税控系统专用设备,按规定可抵减的增值税应纳税额,借记“应交税费——应交增值税(减免税款)”科目(小规模纳税人应借记“应交税费——应交增值税”科目),贷记“管理费用”等科目

阅读 295

收藏 1
下列关于有限责任公司设立、组织机构及公司章程的说法中，正确的有（　　）。 A.发起人为设立公司以自己名义对外签订合同，合同相对人请求该发起人承担合同责任的，人民法院应予支持；公司成立后合同相对人请求公司承担合同责任的，人民法院应予支持 B.设立董事会的，其成员为3～13人 C.公司章程应由全体股东共同制定 D.监事会是必设机构 E.股东人数不超过50人正确答案 : A,B,C,E 【知识点】公司章程答案解析 : 股东人数较少或规模较小的有限责任公司，可以设1～2名监事，不设监事会。问题：E选项，这边50个人以下股东设立不等于只有50个股东啊？这边是发起人的概念啊不是股东啊
三七老师 | 提问时间：11/15 23:08

#税务师#

《公司法》明确要求有限责任公司由二个以上五十个以下股东共同出资设立。

阅读 289

收藏 0
根据物权法理论，下列说法符合物权法基本原则的是（　　）。 A.在同一物上同时设立两个以上的担保物权违背了一物一权原则 B.物权法定原则即物权类型强制原则 C.公示原则要求所有物权的变动都应当以公示为生效要件 D.善意取得制度是物权的公信原则的具体体现正确答案 : D 【知识点】物权法的基本原则答案解析 : （1）选项A：同一个物上存在数个担保物权，并不与“一物一权原则”相冲突。（2）选项B：物权法定原则包括物权类型强制和物权类型固定。（3）选项C：并非所有物权的变动都以公示为生效要件。问题：公示原则，是指物权的存在与变动均应当具备法定公示方式的原则不是有要公示么？为什么C选项不对
雨欣老师 | 提问时间：11/15 23:03

#税务师#

同学你好，公示原则是指物权的设立、变动应依法律规定的方式公开，使公众能够及时了解物权的变动情况，包括物权存在的静态公示和物权变动的动态公示，但不是要求所有物权的变动都应当以公示为生效要件

阅读 298

收藏 1
下列有关股东大会的说法中，不正确的有（　　）。 A.决定公司的经营计划和投资方案属于股东大会的职权 B.召开股东大会会议，应当于会议召开15日前通知全体股东 C.1/3以上的董事可以提议召开临时股东大会 D.变更公司形式的决议应当经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过 E.股东大会选举董事可以实行累积投票制，但选举监事不可以实行累积投票制正确答案 : A,B,C,E 【知识点】股东会（股东大会）问题：有点记混了，请问有没有什么会议的决议事项是需要看全体表决权的，而不是只是看出席的？
晶晶月老师 | 提问时间：11/15 23:02

#税务师#

您好，决议表决权通常要出席才能表决。

阅读 306

收藏 1
不明白这里写2013.8.1干嘛，8年前的也不属于2013.8.1范围之前的啊？即使没有在这之前依然可以3减2不是吗？在这个时间之前只是能选择按3开专票是吗？
小天老师 | 提问时间：11/15 22:51

#税务师#

您好，1.2013年8月1日前购进的小汽车不允许抵扣进项税额,所以,销售时可按简易征收办法计税。（2013.8.1没错，这是政策） 2.这个8年写得太短了，是10年前才满足不能抵扣， 3.抵扣过的固定资产不可以按2%，是按13%销售的

阅读 190

收藏 1
城建税里不包括减免两税，指的什么
卫老师 | 提问时间：11/15 22:50

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这句话的意思指的是：纳税人因享受增值税税收优惠直接减免的两税税额，是企业在纳税申报环节即可享受的两税减免事项，由于其实际不构成两税收入，故而不构成城市维护建设税税基。祝您学习愉快！

阅读 357

收藏 0
请问老师，D答案是否正确？
卫老师 | 提问时间：11/15 22:45

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这个是正确的。所得税费用=当期所得税＋递延所得税费用当期所得税费用指的是应交税费——应交所得税对应的费用，因此表述是正确的。祝您学习愉快！

阅读 296

收藏 1
下列关于民事诉讼简易程序适用规则的说法中，正确的是（　　）。 A.法院决定适用简易程序的，当事人不得提出异议 B.适用简易程序的，举证期限不得超过15日 C.已经按照普通程序审理的案件，开庭后可以转为适用简易程序审理 D.第一审和第二审程序都可以适用简易程序【答案】B 【解析】（1）选项A：当事人就案件适用简易程序提出异议，人民法院经审查，异议成立的，裁定转为普通程序；异议不成立的，裁定驳回。（2）选项B：适用简易程序案件的举证期限由人民法院确定，也可以由当事人协商一致并经人民法院准许，但不得超过15日。（3）选项C：已经按照普通程序审理的案件，在开庭后不得转为简易程序审理。（4）选项D：第二审程序不可以适用简易程序。
财会Chloe老师 | 提问时间：11/15 22:45

#税务师#

（1）选项A：当事人就案件适用简易程序提出异议，人民法院经审查，异议成立的，裁定转为普通程序；异议不成立的，裁定驳回。（2）选项B：适用简易程序案件的举证期限由人民法院确定，也可以由当事人协商一致并经人民法院准许，但不得超过15日。（3）选项C：已经按照普通程序审理的案件，在开庭后不得转为简易程序审理。（4）选项D：第二审程序不可以适用简易程序。

阅读 327

收藏 1
老师，销售委托加工收回的已税烟丝需要申报缴纳消费税吗
Catherine | 提问时间：11/15 22:42

#税务师#

同学你好。委托加工收回的已税烟丝已交了消费税，后续如果售价超过原来的计税基础，就需要补交差额部分。如果售价等于或低于原来的计税基础，就不需要缴纳消费税了。

阅读 279

收藏 0
老师，这题目求所得额，解释里面的69000是什么？我算到三项经费共调增9000元，招待费调增48000元，广告费不用调增
张老师 | 提问时间：11/15 22:40

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：工资允许按实际支付的数额在税前扣除，王某工资未履行代扣代缴个人所得税义务，不能税前扣除，作为基数的工资为300000元。职工福利费扣除限额＝300000×14%＝42000（元），实际支出职工福利费50000元，所以只允许扣除42000元；工会经费扣除限额＝300000×2%＝6000（元），实际支付7000元，所以只允许扣除6000元；职工教育经费扣除限额＝300000×8%＝24000（元），实际支付7000元，所以允许按7000元扣除；允许税前扣除的工资总额和三项经费合计为：300000＋42000＋6000＋7000＝355000（元），实际支付金额=360000＋50000＋7000＋7000＝424000（元），调增69000元。祝您学习愉快！

阅读 291

收藏 1
企业应当在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。企业应当在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。这句话是什么意思？有没有通俗一点的表达方法？让人能听懂
小晨老师 | 提问时间：11/15 22:30

#税务师#

简单来说，就是就是在当期的期末要确认的是未来期间可能发生的归属于本期的费用

阅读 344

收藏 1
老师，资料6，不是3%征收率减按2%吗？
枫枫老师 | 提问时间：11/15 22:28

#税务师#

你好，同学，开普票才能享受3%减按2%的征收率哦，该企业选择开专票，就放弃优惠政策了，只能按3%来算

阅读 297

收藏 1
老师请问这个会考吗这个知识点我不太知道
大侯老师 | 提问时间：11/15 22:26

#税务师#

同学您好，这种考点是有可能考到的，备考阶段要注意横向总结类的知识点复习。

阅读 126

收藏 1
老师，这题进项税额转出多少？考点是什么？我不太懂
西贝老师 | 提问时间：11/15 22:25

#税务师#

同学你好，用于职工福利的进项税不能抵扣，计算原值-已提折旧的金额占原值的比例，然后计算需要转出的金额

阅读 271

收藏 1
C里面：租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量，使用权资产应当按照成本进行初始计量使用权资产应当按照成本进行初始计量，这个怎么理解？使用权资产的不是按代价加现值为计量嘛
羽羽 | 提问时间：11/15 22:21

#税务师#

同学你好，这个成本计量不是狭义的成本是指广义的成本，不单单包括代价加现值在租赁期开始日，承租人应当按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：（1）租赁负债的初始计量金额。（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额；存在租赁激励的，应扣除已享受的租赁激励相关金额。（3）承租人发生的初始直接费用。（4）承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

阅读 374

收藏 2
逃税罪，是指纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报，逃避缴纳税款数额10万元，并占税额10%，经税务机关下达补缴通知，拒绝缴纳的。才构成逃税罪呀。这个为什么算呢。
小橙子老师 | 提问时间：11/15 22:19

#税务师#

这个属于纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报的事项

阅读 296

收藏 1
这个里面：“2X22 年 12 月 31 日司将向职工授予 50 份现金股票增值权修改为授予50 股股票期权这些职工从2X23 年 1 月 1 日起在该公司连续服务 3 年即可以每股 5 元购买 0 股甲公司股票。”是什么意思？
大侯老师 | 提问时间：11/15 22:19

#税务师#

同学你好，就是由现金股票增值权改为了股票期权。现金股票增值权是指公司授予激励对象的一种权利,如果公司股价上升,激励对象可通过行权获得相应数量的股价升值收益,激励对象不用为行权付出现金,行权后获得现金或等值的公司股票。股票期权指买方在交付了期权费后即取得在合约规定的到期日或到期日以前按协议价买入或卖出一定数量相关股票的权利。

阅读 174

收藏 1
法律、法规、规章的适用买受人在出卖人正常经营活动中通过支付合理对价取得已被设立担保物权的动产，担保物权人请求就该动产优先受偿的，人民法院不予支持，但是有下列情形之一的除外:(1)购买商品的数量明显超过一般买受人 (2)购买出卖人的生产设备 (3)订立买卖合同的目的在于担保出卖人或者第三人履行债务 (4)买受人与出卖人存在直接或者间接的控制关系 (5)买受人应当查询抵押登记而未查询的其他情形第三小点，如何理解？可以举例吗？
一休哥哥老师 | 提问时间：11/15 22:11

#税务师#

例子：甲向乙借二十万，乙担心甲不还钱，甲就和乙签订了一个买卖合同，将自己的奔驰车作价20万，卖给乙；合同中除了正常的买卖条款，还约定，甲在一年后以25万（本金+利息）回购奔驰车。如果不回购，财产所有权归乙所有。这个买卖合同，明显含有担保的意味。不符合正常经营活动的认定标准。

阅读 285

收藏 0
根据继承法律制度规定，下列各项中属于无效遗嘱的有（　　）。 A.受胁迫所立的遗嘱 B.受欺诈所立的遗嘱 C.所处分的财产已经不复存在的遗嘱 D.部分内容被篡改的遗嘱 E.限制民事行为能力人所立的遗嘱【答案】ABE 【解析】无效遗嘱主要有下列类型：（1）无民事行为能力人或者限制民事行为能力人所立的遗嘱无效（选项E正确）；（2）遗嘱必须表示遗嘱人的真实意思，受欺诈、胁迫所立的遗嘱无效（选项AB正确）；（3）伪造的遗嘱无效；（4）遗嘱被篡改的，篡改的内容无效（选项D错误）问题：无效民事法律行为无效和遗嘱无效如何区分？民事法律行为中，胁迫，欺诈是可撤销，老师能帮忙总结一下？怎么更好记？有没有口诀
薛薛老师 | 提问时间：11/15 22:07

#税务师#

勤奋努力的学员您好！可撤销：重（重大误解）失（显失公平）欺（欺诈）协（胁迫）

阅读 224

收藏 1
原告举证责任公民、法人或者其他组织向人民法院起诉时，应当提供其符合法定条件的相应证据材料。但被告认为原告起诉超过起诉期限的除外在起诉被告不作为的案件中，原告应当提供其在行政程序中曾经向被告提出申请的证据材料。但有下列情形之一的除外： ①被告应当依职权主动履行法定职责的 ②原告因被告受理申请的登记制度不完备等正当事由不能提供相关证据材料并能够作出合理说明的问题：能举个“被告应当依职权主动履行法定职责”的例子吗？
财会Chloe老师 | 提问时间：11/15 22:04

#税务师#

市、县级人民政府在国有土地上房屋征收过程中，具有依法主动公告征收决定及补偿方案的法定职责。这种情况下，原告不用举证。

阅读 292

收藏 1
根据物权法律制度的规定，下列关于物权行为的表述中，正确的有（　　）。（2022年） A.物权行为不会直接引起积极财产的减少，却会使得消极财产增加 B.无权处分行为效力待定 C.买卖合同属于物权行为 D.出让人对一物不能同时实施两个有效的转让行为正确答案 : B,D 【知识点】物权行为答案解析 : 选项C：合同行为属于“债权”行为。问题：选项C：买卖合同属于物权行为是啥意思？
西贝老师 | 提问时间：11/15 21:58

#税务师#

同学你好，买卖合同涉及物权转移，也涉及支付对价

阅读 364

收藏 2
企业所得税针对利息中的关联债资比金融企业5:1 其他企业2:1 这个比例是什么意思能否举例说明
冉老师 | 提问时间：11/15 21:56

#税务师#

1.金融企业5：1意思是你的股东在你的机构投资100万元，那你向他借款的最高金额是五百万元，允许税前扣除的利息费用计算基数是五百万元。 2.其他企业2：1意思是你的股东在你这儿的投资额是一百万元。那你向他借款的最高金额是二百万元。允许税前扣除的利息费用计算基数是二百万元。

阅读 293

收藏 1
甲厂购买乙厂价值100万元的设备，并向乙厂支付了30万元定金。双方在买卖合同中还约定，若一方违约，则需向对方支付20万元违约金。后甲厂违约。下列乙厂针对甲厂违约所采取的做法中，能获法律支持的有（　　）。 A.乙厂仅拒绝返还30万元定金 B.乙厂拒绝返还20万元定金，并请求甲厂支付20万元违约金 C.乙厂仅请求甲厂支付20万元违约金 D.乙厂仅拒绝返还20万元定金 E.乙厂拒绝返还30万元定金，并请求甲厂支付20万元违约金正确答案 : C,D 【知识点】其他知识点问题：甲厂违约，适用定金法则或者违约金，乙厂分别可以得到多少金额呢？
玲竹老师 | 提问时间：11/15 21:56

#税务师#

您好定金法则不超过20% 所以乙厂选择定金法则甲厂支付违约金 20万乙厂得到20万约定违约金20万甲厂违约的话乙厂也是得到20万

阅读 352

收藏 1
老师，不太明白为什么要计提10900，本期应收账款不是没增加吗
玲竹老师 | 提问时间：11/15 21:55

#税务师#

您好因为本期有坏账实际发生坏账准备金额减少了

阅读 122

收藏 0
老师，这题没有说利息可以分摊呀？为什么不是按A+B的10%扣除开发费用？
暖暖老师 | 提问时间：11/15 21:52

#税务师#

你好，相当于全部出售，开发成本全部扣除

阅读 303

收藏 1
甲公司因经营管理不善，长期亏损，不能清偿到期债务，遂于2022年6月20日，向法院提出破产申请，法院于2022年6月25日裁定受理此案并予以公告。根据《企业破产法》，法院与管理人的下列做法或者说法中，正确的有（　　）。 A.法院于2022年7月1日通知所有已知债权人，并进行公告，确定债权申报期限为2022年7月1日至2022年7月25日 B.管理人发现甲公司于2021年11月1日无偿转让房产，遂向法院申请予以撤销，追回财产 C.2022年6月1日甲公司与乙企业签订一份买卖合同，双方均未履行完毕，管理人决定继续履行该合同 D.2022年6月5日甲公司与丙企业签订了一份加工承揽合同，管理人决定解除该合同答案 : B,C,D 【知识点】债权申报问题：答案D是不是不严谨，6月5日签订的合同，也没说是否履行完毕啊，
Catherine | 提问时间：11/15 21:51

#税务师#

同学你好。《企业破产法》第十八条：“人民法院受理破产申请后，管理人对破产申请受理前成立而债务人和对方当事人均未履行完毕的合同有权决定解除或者继续履行，并通知对方当事人。管理人自破产申请受理之日起二个月内未通知对方当事人，或者自收到对方当事人催告之日起三十日内未答复的，视为解除合同。管理人决定继续履行合同的，对方当事人应当履行；但是，对方当事人有权要求管理人提供担保。管理人不提供担保的，视为解除合同。”

阅读 285

收藏 0
一般纳税人和股东身故前将公户上的钱都转走，未分配利润有100万。子女可以选择不继承吗？将公司晾着不管，会有什么后果？
赵老师 | 提问时间：11/15 21:48

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以不继承。子女不继承也就不用承担被继承人的债务。祝您学习愉快！

阅读 572

收藏 2
白酒消费税里最低计税价格，对外销售70%以下，销售额1000万以上需要核定，是满足其一吗？
郭锋老师 | 提问时间：11/15 21:41

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：满足其一。祝您学习愉快！

阅读 371

收藏 2
你好57题，第四个选项，不太懂，怎么理解，用财产担保不会影响其他债权人吗？
小程程老师 | 提问时间：11/15 21:38

#税务师#

同学你好，这个担保是与债权同时成立的，不可以请求撤销。如果先设定了债务，之后又突然加了个财产担保，是可以请求撤销，这个就涉嫌故意，影响其他债权人利益。

阅读 178

收藏 1
请谨慎接题，不会的请勿解题根据侵权法律制度规定，下列各项中，学校或其他教育机构需要承担过错推定责任的是（　　）。 A.无民事行为能力人在学校或者其他教育机构学习、生活期间受到人身损害 B.限制民事行为能力人在学校或者其他教育机构学习、生活期间受到人身损害 C.无民事行为能力人在幼儿园、学校或者其他教育机构学习、生活期间，受到幼儿园、学校或者其他教育机构以外的第三人人身损害 D.限制民事行为能力人在幼儿园、学校或者其他教育机构学习、生活期间，受到幼儿园、学校或者其他教育机构以外的第三人人身损害正确答案 : A 【知识点】特殊主体责任答案解析 : 无民事行为能力人在幼儿园、学校或者其他教育机构学习、生活期间受到人身损害的，幼儿园、学校或者其他教育机构应当承担侵权责任。
一休哥哥老师 | 提问时间：11/15 21:34

#税务师#

过错推定侵权责任包括哪些情形的法律依据：《民法典》第一千一百九十九条无民事行为能力人在幼儿园、学校或者其他教育机构学习、生活期间受到人身损害的，幼儿园、学校或者其他教育机构应当承担侵权责任这个题目是选择A

阅读 229

收藏 1

没有找到问题？直接来提问