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老师,公司分别在3月4月5月合计购买了8台行车记录仪设备,款项当月已经支付,5月刚收到发票,账务怎么做,直接把发票塞在内账里边就行吗
金金老师
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提问时间:05/17 21:22
#税务师#
您好,对的这个直接放进去就可以
阅读 558
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制造企业和科技型中小企业,委托境外机构进行研发,那么研发费用的加计扣除是按照100%加计扣除吗
金金老师
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提问时间:10/28 10:23
#税务师#
您好,这个是可以的,可以
阅读 558
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老师,我想咨询一下你,打比方说公司现在净资产他有一千万,然后他减掉了实收资本200万,现在未分配利润有八百万的话有三个股东大股东是法人占80%,其中两个股东占20%的股权,他们俩想要转股出去员工代持,但是他们没有钱交转股个税,可不可以公司先分红后给他们等他们有钱交转股个税了再来转股,比方说现在账上800万的未分配利润先分红给这两个股东50万,交个20%的分红个税,然后分红后账上还有750万未分配利润,他这边再来转股的话,他两个股东一共占20%,那他是不是又要按这个800万减掉分红走的50万等于750万的未分配利润所占的20%再交20%的个税才能转股。如果分红只分给这两个占20%的股东不分给占80%的法人股东可以吗?现在面临股东没钱交转股个税,所以想先分红再转股[捂脸]
丁小丁老师
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提问时间:08/18 18:07
#税务师#
您好!分红的话公司是要把个税扣除后再给股东的,第二次分红是又要按照750万的比例来交个税的, 分红只给20%股东,这个只要股东同意就可以的
阅读 558
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账面上研发费用309.93万与可加计扣除金额为4.2万 这两个数据差异过大,会影响高新申报吗
青老师
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提问时间:07/14 12:40
#税务师#
你好; 这个会可能影响的; 这个一般差异过大; 税务局会找你情况说明的
阅读 558
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老师,包装物押金消费税计税依据这里是不是冲突了还是我理解有问题
暖暖老师
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提问时间:04/24 14:12
#税务师#
你好啤酒的消费税是定额的,但是判断定额需要用打扫押金
阅读 558
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老师 我们是开发,销售产品 服务等经营范围, 我们一个客户想租我们的设备, 我们给他开技术服务费合适,还是技术开发服务费合适, 这两个税率都是6 %是吗
郭老师
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提问时间:04/16 09:49
#税务师#
技术服务费是一样的,6%的。
阅读 558
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老师,请问申报表的27栏退税勾选未申报税额,后期申报退税完结了,税额已入账,需要把对应的未申报税额转出冲减吗,需要的话,这个要填写在申报表哪里,会计分录怎么做
王超老师
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提问时间:01/02 12:43
#税务师#
您好 如果企业已经完成了退税申报并且退税款已经到账,那么未申报税额就不再存在,因此不需要将其转出或冲减。 在实际操作中,企业通常会在退税完成后,将已退还的税款记录在账目中,以反映该笔资金的真实用途和去向。具体的会计分录应根据企业的实际情况和会计制度进行编制,一般涉及“银行存款”和“应交税费”等科目。
阅读 558
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我查到公司以前年度印花税少交,账簿印花税就没交,现在最好的处理方法是?
一直在路上
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提问时间:03/19 11:37
#税务师#
没交的印花税要尽快交你如果拖着一只不交被发现也是要交滞纳金的
阅读 558
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第二段资料,第70题摊余成本计量的国债的账面和计税基础分别是多少?摊余成本会计算但不清楚计税基础如何确定?
兮兮老师
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提问时间:12/10 07:10
#税务师#
尊敬的学员您好!债权投资的账面价值是摊余成本,计税基础是账面余额。
阅读 558
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委托境内研发机构发生的研发支出按80%记入研发费用并加计扣除,剩下的20%计入哪里?委托境外研发机构发生的研发支出的80%计入研发费用,不超过境内符合规定的研发费用的2/3部分准予加计扣除,2/3部分是含委托境内研发机构支付的实际费用的80%吗?
向阳老师
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提问时间:03/19 09:44
#税务师#
您好,同学! 全部的均归结至研发费用,只是所得税上可以80%部分加计扣除,在申报表中调整,不影响企业会计核算的。
阅读 558
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老师,第三小问为什么算10月份材料成本差异率时还要减去本月发出材料的信息呢? 本月材料成本差异率的公式不是等于(月初结存材料成本差异+本月入库材料成本差异总额)/(月初结存材料计划成本+本月入库材料计划成本总额)×100%吗? 公式中都没有涉及发出材料哇?
若言老师
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提问时间:10/11 20:36
#税务师#
同学你好 计算月末材料成本差异率时要扣除委托加工发出应该负担的材料成本差异; 即:月末材料成本差异率=(月初结存材料成本的差异+本月购入的材料成本差异-委托加工物资结转的材料成本差异)/(月初结存材料的计划成本+本月购入的计划成本-委托加工物资发出的计划成本),这里是扣除委托加工的,一般委托加工物资的这部分差异已经在发出的时候结转了,也就不能参与月末材料成本差异率的计算了; 因此,计算月末材料成本差异率时要扣除委托加工发出应该负担的材料成本差异;
阅读 558
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老师,今年刚考完中级三科,开始准备明年考税务师其中三科。税务师哪三科适合第一年报考,剩余两科第二年报考,争取两年内过。
法律老师
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提问时间:09/05 18:24
#税务师#
如果您刚考完中级3科,可以先报考会计和涉税服务相关法律,这两科与中级有重合内容 如果想报三科,可以另外再选取一门自己相对熟悉的科目 老师建议根据自己的基础选择科目,不能说哪样的组合就一定好过,难易搭配~
阅读 558
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注会会计,第十三章金融资产,套期工具是考试重点吗,学不会听不懂
悠然老师01
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提问时间:12/21 22:03
#税务师#
学员你好。金融资产考试是重点,套期工具一般都是考客观题
阅读 558
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老师, 1.物业公司支付给个人的房租费,用银行回单做账,没有发票可以吗? 2.公司支付给个人的法院调解费没发票,可以入账不?
郭老师
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提问时间:08/31 16:37
#税务师#
第一个可以的,但是没法抵扣所得税。
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稽查查补销售额和纳税评估调整销售额计入应税行为发生当月的销售额,这句话正确吗,麻烦老师解释
金金老师
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提问时间:09/20 10:02
#税务师#
您好,这个是对的,没错
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老师,商贸业出口一般纳税人,昨天跟一个人谈 给他的佣金 是走一公斤货给他120元佣金, 到时候这佣金我是不是还要找发票。如果500公斤 一次性就要给佣金六万。。。?这个私户转给他可以么?这样是不是就不用要发票了老师?
小小快乐老师
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提问时间:06/08 14:24
#税务师#
同学你好,私人转账的话不能做到财务账中,没有发票也不能税前扣除这个费用
阅读 558
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编制会计分录
小王老师
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提问时间:05/31 11:58
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:建议您自己先动笔做,过程中有疑问或者不确定的地方,老师再帮您针对性解答。祝您学习愉快!
阅读 558
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去年把临时工工资做到了其他应收款,做错了,今年调整到了主营业务成本对吗?(小企业会计准则)
郭老师
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提问时间:05/20 12:37
#税务师#
借利润分配未分配利润贷其他应收款
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子公司企业所得税的税率比母公司的低,这个是否有受债资比的影响?
小林老师
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提问时间:05/05 16:45
#税务师#
你好,这个不受影响,
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# 提问 #新电子发票没转账账号行吗?谢谢
文文老师
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提问时间:01/09 11:25
#税务师#
新电子发票没转账账号,行
阅读 558
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老师,我们公司是物流辅助服务的,主要做仓储的,有很多留底税,但是税务不给我们退税,说这个行业不应该有这么多留底
朴老师
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提问时间:06/08 11:53
#税务师#
同学你好 你们的留抵咋来的
阅读 558
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有形动产融资租赁和分期付款购买有形动产,这两个业务有什么区别呀?
朴老师
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提问时间:06/29 09:34
#税务师#
同学你好 一个是融资租赁 一个是自己购买
阅读 558
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老师你好,请问2020年取得税务师证书,非会员,需要继续教育吗?如果需要,是通过什么网站上学习,是什么流程,谢谢老师。
法律老师
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提问时间:11/16 08:49
#税务师#
内容、学时与方式 第十一条 继续教育内容包括公需科目和专业科目。 公需科目包括税务师等专业技术人员应当掌握的相关法律法规、理论政策、职业道德、公文写作、信息技术等基本知识。专业科目包括从事涉税服务工作应当掌握的税收、财务会计、金融、管理、涉税服务业务规范等专业知识。 第十二条 税务师参加继续教育的时间每年累计应不少于90学时,45分钟为一个学时。 其中专业科目一般不少于总学时的三分之二。 第十三条 三级培训体系中,每年须参加中税协组织的继续教育,在事务所从业的税务师须完成不少于32学时,不在事务所从业的税务师须完成不少于10学时;须参加地方税协和事务所组织的培训学时数按各地方税协的规定执行。 第十四条 税务师可以选择参加继续教育的形式。 (一)中税协、地方税协组织的各类业务培训班、研修班; (二)中税协网校举办的远程继续教育培训(含直播); (三)税务师事务所等单位组织的财税类内部培训; (四)中税协、地方税协组织的专业论坛、专题讲座、学术会议、学术访问等; (五)中税协或地方税协认可的其他方式。 第十五条 下列情形视为税务师接受继续教育,按相应标准确认学时。 (一)担任中税协或地方税协举办或委托举办的培训班或研修班授课人、专业论坛或专题讲座演讲人。按照实际授课、演讲时间的4倍确认学时; (二)参加中税协或地方税协组织的行业执业质量检查、专家论证。每天确认4个学时,每年最多可确认40个学时; (三)参加税务师行业执业标准制定。项目组成员每个项目确认20个学时; (四)承担中税协或地方税协认可的课题研究,并取得研究成果。每个项目确认20个学时; (五)公开出版或发表涉税服务专业著作。每个项目确认40个学时; (六)公开发表的涉税服务专业专业论文。每篇确认20个学时; (七)参加财税相关专业的在职学历(学位)教育。当年可确认40个学时; (八)经中税协或地方税协认可的其他方式。 第十六条 税务师参加除第十四条(一)、(二)规定以外的继续教育培训,应当在中税协信息服务平台自主申报学时,有关证明材料一并提交,由所在地的地方税协抽检审核。 第十七条 地方税协如有其它具体要求,按地方税协的规定执行。
阅读 557
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请问老师,《税法二》必刷550题。转让技术所有权取得收入为什么不作为广宣费基数,计入收入呢?
税法老师
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提问时间:09/01 13:20
#税务师#
这个会计上计入营业外收入,所以不作为基数
阅读 557
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综合题关于税收筹划,只需要解题思路
木木老师
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提问时间:06/24 12:54
#税务师#
1.正常按经营所得交税,税率超过20%。可以考虑投资企业,这种情况分红按20%交纳 2.可以考虑成立小规模企业,小规模企业开普票免税 3.张三自己持股51%,余下的有股权可分配,但不影响其控制权。
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开来的专票,电话本来是固定电话,写成法人手机号,这个专票可以用吗
小宝老师
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提问时间:05/11 12:23
#税务师#
可以的,没有问题的,完全没有问题。
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老师,我们公司有铲车 铲车需要用到柴油,但是铲车是没有发票,然后也没有记账铲车,但是有柴油的发票 我应该怎么记账 柴油的发票要记账吗
一鸣老师
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提问时间:05/16 09:26
#税务师#
嗯嗯,柴油可以记账的。能证明铲车就是你们公司的就行
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公司租房还要交印花税吗?
易 老师
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提问时间:05/12 12:09
#税务师#
同学您好,是的没错,这 是要的按财产租赁合同交税
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住宿服务和广告服务可以准予抵扣进项税额吗,为什么?
文文老师
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提问时间:04/08 16:48
#税务师#
住宿服务和广告服务可以准予抵扣进项税额。
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老师,公会经费,我们没成立公会,我们利润是负数,也要缴纳公会筹备金嘛?我们公司不到30人
文文老师
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提问时间:07/13 10:53
#税务师#
是的,也要缴纳工会。是按工资总额来计算的
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