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老师我想问下把认证的发票4月份红冲了，然后5月份收到了开具的红字发票和正确的发票，申报5月份税款的时候，是不是要进项税额转出？填到附表二，红字专用发票信息表注明的进项税额？
东老师 | 提问时间：06/04 14:29

#实务#

对，就是在这里面做转出的。

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2.企业购进包装用纸箱30000个，增值税专用发票单价1.15元，计买价34500元，进项税额4485元，该款项以银行存款支付，本月份暂未认证;
小锁老师 | 提问时间：06/03 22:06

#实务#

您好，是需要分录吗还是

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老师，一个卖零食的个体户，有进销存软件，过期的食品怎么出库呢
郭老师 | 提问时间：06/01 12:37

#实务#

借营业外支出贷库存商品

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学堂老师您好，发票清单每个月需要打印出来吗？
家权老师 | 提问时间：05/31 16:56

#实务#

是的，需要打印出来做账的

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老师，怎么看进销项是否匹配
小菲老师 | 提问时间：06/05 15:51

#实务#

同学，你好进项根据发票勾选平台的数据统计销项根据开票系统的销售数据统计看2个统计数据是否对应

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老师个体工商年报，营业收入填多少比较合适
小菲老师 | 提问时间：06/03 10:18

#实务#

同学，你好你看你确认收入的金额

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这道题怎么做，我哪里错了？帮忙指出错误，改正
apple老师 | 提问时间：06/04 14:21

#实务#

同学你好，我给你看，请稍等

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老师，如果前期忘做房租押金了，现在退回来钱了，怎样做账呢
家权老师 | 提问时间：06/04 10:18

#实务#

关键是当时谁支付的押金？

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我们是有销售安装维保资质的空调批发公司，现在是这样，A公司没有这个资质，想通过我们**接甲方的一个工程。目前我们和甲方签了一个分包合同，合同里面内容有负责设备的采购，安装调试，维保施工等，合同金额含税是320万，税率9%。目前我有这样两个问题，就是我们开320万，安装费发票给甲方，然后A公司开给我们一样的发票，这样我们有没有什么风险。第二个，发票都开成9%税率，是不是不符合要求
廖君老师 | 提问时间：06/03 17:05

#实务#

您好，有风险，承担一个工程开出和收进的发票金额一样（没有利润），这就没有合理性。 2.我们不是建筑公司不能开9%发票的，只能开13%或6%

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16.5日，用银行存款支付生产车间设备修理费2600元
小菲老师 | 提问时间：06/03 10:23

#实务#

同学，你好借：生产成本 2600 贷：银行存款2600

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老师，这样做分录，对不对
郭老师 | 提问时间：05/31 12:42

#实务#

是转给了个人，修改一下，借其他应收款贷银行

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资产和负债都是负数，这表示公司赚钱了还是亏钱了呢？
刘艳红老师 | 提问时间：06/01 21:08

#实务#

您好，是未分配利润这里是负数吗

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公司a要入股到公司b里面去，占b1%的股份，用增资扩股的形式。需要缴税吗
宋生老师 | 提问时间：06/04 17:05

#实务#

你好！是的。是需要印花税

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老师，其他应付款社会保险科目期末有借方余额的，怎么做账做平？？？？
郭老师 | 提问时间：06/04 16:09

#实务#

你们单位承担的吗？如果是的话，借营业外支出代贷其他应付款如果不是你单位承担，下一个月发工资，从工资里扣除借应付职工薪酬，工资贷其他应付款。

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别的公司抵账用的酒我们怎么入账
家权老师 | 提问时间：06/04 09:56

#实务#

你们计入库存商品

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请问老师车子临时租赁费，发票没有写单位数量单价这张发票可以吗？
东老师 | 提问时间：06/04 16:29

#实务#

你好，没问题，这个发票可以用的。

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老师好，想咨询问题，建筑行业一般计税的总包减分包的会计分录需要怎么做，总包减分包后计提税金又怎么做
bamboo老师 | 提问时间：06/04 17:46

#实务#

您好请问是一般计税还是简易计税

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老师，汽车行业和工业制造业哪个行业的账务好做呢？
宋生老师 | 提问时间：06/05 17:07

#实务#

你好！其实这2个都是制造业了。都差不多

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17是-650吗？出口免抵退性质
丁小丁老师 | 提问时间：06/04 15:44

#实务#

您好！应抵扣不就是5200吗？然后算出来应交增值税是-3900

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您好，请问下，公司是生产型出口企业，因为有一批国外款16万欧元进了银行，这批出口的货物是模具14万欧元+样板2万欧元，样板2万欧元会有报关出口，但是模具16万欧元是不出口没报关数据，不出口的模具我们这边会跟国外客户签一份技术服务维修合同，请问下，这样子我的这笔外汇能否进帐到公司帐户，或者不出口那批货物，应该怎样处理才合适
暖暖老师 | 提问时间：06/03 09:38

#实务#

有技术维修合同可以进入公户的

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贷款利息的进项可以抵扣吗
东老师 | 提问时间：06/03 10:38

#实务#

你好，这个是不能抵扣进项税额的。

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如何根据不含税金额计算含税金额？
秦老师 | 提问时间：12/03 12:18

#会计实务#

根据不含税金额计算含税金额的公式为：含税金额 = 不含税金额 × (1 + 税率) 其中，税率是指适用的税率，可以是增值税、营业税等税率。例如，如果税率为10%，不含税金额为1000元，则含税金额为：含税金额 = 1000 × (1 + 0.1) = 1100元这样就可以根据不含税金额计算出含税金额。

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什么是非生产经营用固定资产？
王一老师 | 提问时间：12/03 12:13

#会计实务#

非生产经营用固定资产是指企业在经营过程中使用但不直接参与生产活动的固定资产。这些固定资产主要用于提供办公、管理、销售、研发等非生产性的支持和服务。非生产经营用固定资产的主要特点包括： 1. 用途广泛：非生产经营用固定资产可以包括办公设备、计算机、通讯设备、办公家具、办公用房等，用于企业的管理、行政、销售、研发等方面。 2. 不直接参与生产：这些固定资产不是直接用于生产产品或提供服务的，而是用于支持和促进企业的非生产性活动。 3. 长期使用：非生产经营用固定资产通常是长期使用的，而不是短期或临时使用的。 4. 价值较高：由于其广泛用途和长期使用的特点，非生产经营用固定资产的价值通常较高。在会计上，非生产经营用固定资产应按照固定资产的会计处理规定进行核算和报告。企业应当对这些资产进行购置、折旧、清查等相关的会计处理，并在财务报表中披露相关信息。

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在产品加工成本计算中，如何计算直接人工成本？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 12:12

#会计实务#

在产品加工成本计算中，直接人工成本是指直接用于产品制造过程中的人工成本，即直接用于产品的加工、组装、检验等环节的人员工资、津贴、福利等费用。计算直接人工成本的方法是将直接人工工资和相关费用累加起来。具体步骤如下： 1. 确定直接人工工资：直接人工工资是指直接参与产品制造的员工的工资。根据员工的工作时间记录和薪资标准，计算出每个员工的直接人工工资。 2. 确定直接人工相关费用：除了直接人工工资外，还可能存在其他与直接人工相关的费用，如津贴、福利、保险等。将这些费用与直接人工工资累加起来，得到直接人工相关费用。 3. 累加直接人工工资和直接人工相关费用：将直接人工工资和直接人工相关费用累加起来，得到直接人工成本。需要注意的是，在计算直接人工成本时，应该严格区分直接人工和间接人工。直接人工是指直接参与产品制造的人工，而间接人工是指与产品制造相关但不能直接归属于特定产品的人工。直接人工成本应该归入产品的制造成本，而间接人工成本则应该归入制造费用中。

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如何根据菜品的成本和销售价格计算出菜品的毛利率？
秦老师 | 提问时间：12/03 12:05

#会计实务#

要根据菜品的成本和销售价格计算出菜品的毛利率，可以按照以下步骤进行： 1. 计算菜品的成本：将菜品的原材料成本、加工成本、人工成本等相关成本加总，得到菜品的总成本。 2. 计算菜品的销售价格：确定菜品的售价，即顾客购买该菜品所支付的价格。 3. 计算菜品的毛利润：将菜品的销售价格减去菜品的成本，得到菜品的毛利润。 4. 计算菜品的毛利率：将菜品的毛利润除以菜品的销售价格，再乘以100%，得到菜品的毛利率。公式如下：毛利率 = （菜品的毛利润 / 菜品的销售价格） * 100% 例如，如果某个菜品的成本为10元，销售价格为30元，那么该菜品的毛利润为30元 - 10元 = 20元。毛利率为（20元 / 30元）* 100% = 66.67%。通过以上步骤，可以根据菜品的成本和销售价格计算出菜品的毛利率。这样的计算可以帮助餐厅管理者评估菜品的盈利能力，做出相应的经营决策。

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补交增值税的会计凭证需要调整哪些科目？
周老师 | 提问时间：12/03 12:04

#会计实务#

补交增值税的会计凭证需要调整以下科目： 1. 增值税应交税金科目：增加应交税金，反映补交的增值税金额。 2. 应交税金科目：减少应交税金，反映原本应交的增值税金额。 3. 税金及附加科目：增加税金及附加，反映补交的增值税金额。 4. 银行存款科目：减少银行存款，反映补交增值税的支付。需要根据具体情况，结合企业的会计制度和税务规定，进行相应的调整。建议在进行调整前，咨询税务机关或会计专业人士的意见，确保会计凭证的准确性和合规性。

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企业会计制度对企业会计核算的哪些方面进行了规范？
周老师 | 提问时间：12/03 12:00

#会计实务#

企业会计制度对企业会计核算进行了如下方面的规范： 1. 会计核算对象：明确了企业会计核算的对象范围，包括企业自身的经济业务活动、资产、负债、所有者权益以及与企业相关的其他经济事项。 2. 会计要素和会计科目：规定了企业会计核算的基本要素和科目体系，包括资产、负债、所有者权益、成本、收入、费用等会计要素，并对各类会计科目进行了分类和编码。 3. 会计核算方法：明确了企业会计核算的具体方法和程序，包括会计凭证的填制、会计账簿的建立和记账、会计报表的编制等。 4. 会计核算制度：规定了企业会计核算的制度和规范，包括会计政策、会计估计、会计核算处理等，确保企业会计核算的准确性和可比性。 5. 会计核算报告：规定了企业会计核算报告的内容和格式，包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表等，以及相关附注和财务报告的披露要求。 6. 会计监督和审计：明确了企业会计监督和审计的要求，包括内部控制、财务报告的真实性和完整性、会计政策的合理性等。通过对以上方面的规范，企业会计制度能够确保企业会计核算的准确性、可靠性和一致性，为企业经营决策、财务分析和监督提供了有力的依据。

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如果报表中没有主营业务收入，对企业的财务分析会有什么影响？
李老师 | 提问时间：12/03 11:59

#会计实务#

如果报表中没有主营业务收入，对企业的财务分析会有以下影响： 1. 无法了解企业的核心业务表现：主营业务收入是企业经营活动的核心指标，反映了企业销售产品或提供服务的能力和水平。如果没有主营业务收入数据，无法准确了解企业的核心业务表现，从而难以评估企业的经营状况和发展潜力。 2. 难以计算盈利能力指标：主营业务收入是计算盈利能力指标（如毛利率和净利率）的重要基础。没有主营业务收入数据，无法准确计算这些指标，从而难以评估企业的盈利能力和经营效益。 3. 无法分析销售结构和市场竞争力：主营业务收入可以反映企业的销售结构和市场竞争力。如果没有这些数据，无法分析企业在不同产品或服务领域的销售情况，也无法了解企业在市场上的竞争地位和优势。 4. 难以评估企业的增长潜力：主营业务收入的增长率可以反映企业的发展潜力和市场需求。如果没有这些数据，无法准确评估企业的增长潜力和未来发展方向。综上所述，报表中没有主营业务收入将严重影响对企业的财务分析，使得无法全面了解企业的经营状况、盈利能力、销售结构和市场竞争力，以及评估企业的增长潜力。因此，主营业务收入数据对财务分析非常重要。

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主营业务收入的核算范围包括哪些项目？
王一老师 | 提问时间：12/03 11:54

#会计实务#

主营业务收入是指企业日常经营活动中与其主要业务相关的收入。根据会计准则的规定，主营业务收入的核算范围包括以下项目： 1. 销售收入：即企业通过销售产品或提供服务所获得的收入。 2. 提供劳务收入：指企业通过提供劳务或技术服务所获得的收入，如咨询、设计、维修等服务性收入。 3. 出租、租赁收入：指企业通过出租或租赁资产所获得的收入，如房屋、设备等的租金收入。 4. 物业管理收入：指企业通过对物业进行管理、维护所获得的收入，如物业管理费、停车费等。 5. 授权使用收入：指企业通过将其拥有的知识产权或品牌授权给他人使用所获得的收入，如特许经营费、版权收入等。 6. 其他与主营业务相关的收入：指与企业主要业务相关的其他收入，如补贴收入、回收利息等。需要注意的是，主营业务收入不包括与非主营业务相关的收入，如投资收益、营业外收入等。企业在核算主营业务收入时，应当根据实际经营情况，准确、完整地记录和确认相关收入。

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报废固定资产计提折旧凭证的会计分录应该如何填写？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 11:45

#会计实务#

报废固定资产计提折旧的会计分录应该按照以下方式填写： 1. 首先，需要将报废固定资产的原值和累计折旧从资产账户中清除。假设报废固定资产原值为A元，累计折旧为B元。借：累计折旧账户（借B元）借：固定资产账户（借A元）贷：报废固定资产账户（贷A B元） 2. 接下来，需要将报废固定资产的净值从报废固定资产账户中清除。借：报废固定资产账户（借A B元）贷：固定资产净值账户（贷A元）贷：固定资产减值准备账户（贷B元）以上是一种常见的会计分录方式，具体分录可能会因公司的会计政策和情况而有所不同。在实际操作中，建议根据公司的会计准则和政策进行准确的会计分录。

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