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老师，想这种运费怎么处理到配件里面，均摊到每个成本还是怎么处理，
波德老师 | 提问时间：05/31 17:27

#实务#

同学你好，如果按重量分摊到货物里

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红冲去年发票，同时冲销成本金额是按去年结转的金额冲销吗？主要是负库存出后续还会有进项票再冲
邹刚得老师 | 提问时间：06/04 10:57

#实务#

你好，红冲去年发票，同时冲销成本金额，是按去年结转的金额冲销

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监视可以成为股东吗？
家权老师 | 提问时间：06/04 10:52

#实务#

监视可以成为股东的

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2 (20分) 资料：2×20年11月1日，海珠公司股票在市场上的价格为每股15.4元，南方公司以80000元的金额购入200 000份海珠公司股票的看跌期权。该期权的到期日为：2×21年2月29日。2×20年12月31日，海珠公司股票价格为每股12.4元，期权的时间价值为40 000元。2×21年1月1日，南方公司以620 000元出售手中的股票期权。要求：（1）20×2年11月1日购买股票期权的会计处理 (5分) （2）20×2 年12月31日的会计处理(10分) (3)计算南方公司购买此看跌期权所带来的收益金额 (5分)
冉老师 | 提问时间：06/04 13:35

#实务#

你好，同学（1）借：衍生工具-股票看跌期权80000 贷：银行存款80000 （2）借：衍生工具-股票看跌期权600000 贷：公允价值变动损益-股票看跌期权600000 借：公允价值变动损益-股票看跌期权40000 贷：衍生工具-股票看跌期权40000 （3）带来的收益金额等于540000

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老师，业务部门报销发票，未盖发票专用章是否可以报销
宋生老师 | 提问时间：05/31 10:56

#实务#

你好！这个电子发票可以不用

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今年6月补交去年的社保，6月发放5月工资，该社保费可以计入5月工资里吗？
宋生老师 | 提问时间：06/05 18:40

#实务#

你好！严格来说不可以的

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早上好老师请假下如果货款收到法人私户，之前公司有法人垫付的资金，之前是做其他应收款—法人、现在货款有些直接转给法人是不是借其他应收款—法人贷主营业务收入
家权老师 | 提问时间：05/30 08:33

#实务#

是的，就是那样做的

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这道题怎么做，我哪里错了？帮忙指出错误，改正
apple老师 | 提问时间：06/04 14:21

#实务#

同学你好，我给你看，请稍等

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老师，我们合伙企业是另一个公司的股东，合伙企业在给这个公司支付投资款的时候，合伙企业的账务分录怎么做？体现在长期股权投资吗？
冉老师 | 提问时间：05/31 12:17

#实务#

你好，同学借长期股权投资贷银行存款

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老师，请问仓储持有成本如何分摊到呆滞品里面去？按金额还是按体积或者面积
廖君老师 | 提问时间：06/05 23:14

#实务#

您好，仓储按面积，租赁费也是按面积算的

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17是-650吗？出口免抵退性质
丁小丁老师 | 提问时间：06/04 15:44

#实务#

您好！应抵扣不就是5200吗？然后算出来应交增值税是-3900

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老师，企业所得税预扣预缴时，弥补以前年度亏损，是系统自带的吗
小石老师 | 提问时间：06/04 22:34

#实务#

同学您好！企业季度预缴所得税时，在完成上一年度汇算清缴申报的前提下，可以弥补以前年度亏损。申报时系统将自动计算和填写第9行“减：弥补以前年度亏损”栏次信息。

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销售折扣是什么意思？是买的数量多可以打折吗？
家权老师 | 提问时间：06/06 12:00

#实务#

意思是在销售的时候直接在发票上体现折扣金额

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老师好，定期定额的户，一次性可以开24万发票吗。
宋生老师 | 提问时间：06/05 09:56

#实务#

您好如果有实际业务是可以开的。

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老师，其他应付款社会保险科目期末有借方余额的，怎么做账做平？？？？
郭老师 | 提问时间：06/04 16:09

#实务#

你们单位承担的吗？如果是的话，借营业外支出代贷其他应付款如果不是你单位承担，下一个月发工资，从工资里扣除借应付职工薪酬，工资贷其他应付款。

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分公司开票可以拿到总公司一起申报增值税吗？同一个城市
暖暖老师 | 提问时间：06/01 10:45

#实务#

你好，不可以的，单独申报分公司自己开具的发票

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老师，怎么看进销项是否匹配
小菲老师 | 提问时间：06/05 15:51

#实务#

同学，你好进项根据发票勾选平台的数据统计销项根据开票系统的销售数据统计看2个统计数据是否对应

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没有实缴到位的减资需要做会计分录吗
宋生老师 | 提问时间：05/31 09:19

#实务#

你好！这个不需要做分录

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总公司能提分公司买家具吗，家具购买合同分公司签还是总公司签
bamboo老师 | 提问时间：06/05 16:48

#实务#

您好请问分公司什么原因不能自己购买家具要总公司帮买

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2.甲公司债券投资的相关资料如下: 资料一:2015年1月1日，甲公司以银行存款2030万元购入乙公司当日发行的面值为2000万元的4年期公司债券，该债券的票面年利率为4.2%,债券合同约定，未来4年，每年的利息在次年1月1日支付，本金于2019年1月1日一次性偿还，乙公司不能提前赎回该债券，甲公司根据其管理该债券的业务模式和该债券的合同现金流量特征，将该债券分类为以摊余成本计量的金融资产。资料二:甲公司在取得乙公司债券时，计算确定该债券投资的实际年利率为3.79%,甲公司在每年年末对债券投资的利息收入进行会计处理。资料三:2017年1月1日，甲公司在收到乙公司债券上年利息后，将该债券全部出售，所得款项2025万元，收存银行。假定不考虑增值税等相关税费及其他因素。要求:编制相关会计分录(单
朴老师 | 提问时间：06/04 23:31

#实务#

借：债权投资 - 成本 20,000,000 元债权投资 - 利息调整 300,000 元贷：银行存款 20,300,000 元 // 假设第一年的利息收入计算（这里只是一个示例，实际金额需要根据实际利率法计算得出）第一年利息收入 = 20,300,000 × 3.79% = 767,230 元利息调整摊销额（假设值）= X 元（实际计算值）借：应收利息 840,000 元（20,000,000 × 4.2%）债权借：银行存款 20,250,000 元债权投资 - 利息调整（累计摊销额，假设为 Y 元，Y 为之前年度累计摊销的利息调整额）贷：债权投资 - 成本 20,000,000 元债权投资 - 应计利息（累计应计利息，假设为 Z 元，Z 为之前年度累计应计的利息）投资收益（差额，即出售价格与账面价值之差）

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老师，一个卖零食的个体户，有进销存软件，过期的食品怎么出库呢
郭老师 | 提问时间：06/01 12:37

#实务#

借营业外支出贷库存商品

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如何根据不含税金额计算含税金额？
秦老师 | 提问时间：12/03 12:18

#会计实务#

根据不含税金额计算含税金额的公式为：含税金额 = 不含税金额 × (1 + 税率) 其中，税率是指适用的税率，可以是增值税、营业税等税率。例如，如果税率为10%，不含税金额为1000元，则含税金额为：含税金额 = 1000 × (1 + 0.1) = 1100元这样就可以根据不含税金额计算出含税金额。

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什么是非生产经营用固定资产？
王一老师 | 提问时间：12/03 12:13

#会计实务#

非生产经营用固定资产是指企业在经营过程中使用但不直接参与生产活动的固定资产。这些固定资产主要用于提供办公、管理、销售、研发等非生产性的支持和服务。非生产经营用固定资产的主要特点包括： 1. 用途广泛：非生产经营用固定资产可以包括办公设备、计算机、通讯设备、办公家具、办公用房等，用于企业的管理、行政、销售、研发等方面。 2. 不直接参与生产：这些固定资产不是直接用于生产产品或提供服务的，而是用于支持和促进企业的非生产性活动。 3. 长期使用：非生产经营用固定资产通常是长期使用的，而不是短期或临时使用的。 4. 价值较高：由于其广泛用途和长期使用的特点，非生产经营用固定资产的价值通常较高。在会计上，非生产经营用固定资产应按照固定资产的会计处理规定进行核算和报告。企业应当对这些资产进行购置、折旧、清查等相关的会计处理，并在财务报表中披露相关信息。

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在产品加工成本计算中，如何计算直接人工成本？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 12:12

#会计实务#

在产品加工成本计算中，直接人工成本是指直接用于产品制造过程中的人工成本，即直接用于产品的加工、组装、检验等环节的人员工资、津贴、福利等费用。计算直接人工成本的方法是将直接人工工资和相关费用累加起来。具体步骤如下： 1. 确定直接人工工资：直接人工工资是指直接参与产品制造的员工的工资。根据员工的工作时间记录和薪资标准，计算出每个员工的直接人工工资。 2. 确定直接人工相关费用：除了直接人工工资外，还可能存在其他与直接人工相关的费用，如津贴、福利、保险等。将这些费用与直接人工工资累加起来，得到直接人工相关费用。 3. 累加直接人工工资和直接人工相关费用：将直接人工工资和直接人工相关费用累加起来，得到直接人工成本。需要注意的是，在计算直接人工成本时，应该严格区分直接人工和间接人工。直接人工是指直接参与产品制造的人工，而间接人工是指与产品制造相关但不能直接归属于特定产品的人工。直接人工成本应该归入产品的制造成本，而间接人工成本则应该归入制造费用中。

阅读 786

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如何根据菜品的成本和销售价格计算出菜品的毛利率？
秦老师 | 提问时间：12/03 12:05

#会计实务#

要根据菜品的成本和销售价格计算出菜品的毛利率，可以按照以下步骤进行： 1. 计算菜品的成本：将菜品的原材料成本、加工成本、人工成本等相关成本加总，得到菜品的总成本。 2. 计算菜品的销售价格：确定菜品的售价，即顾客购买该菜品所支付的价格。 3. 计算菜品的毛利润：将菜品的销售价格减去菜品的成本，得到菜品的毛利润。 4. 计算菜品的毛利率：将菜品的毛利润除以菜品的销售价格，再乘以100%，得到菜品的毛利率。公式如下：毛利率 = （菜品的毛利润 / 菜品的销售价格） * 100% 例如，如果某个菜品的成本为10元，销售价格为30元，那么该菜品的毛利润为30元 - 10元 = 20元。毛利率为（20元 / 30元）* 100% = 66.67%。通过以上步骤，可以根据菜品的成本和销售价格计算出菜品的毛利率。这样的计算可以帮助餐厅管理者评估菜品的盈利能力，做出相应的经营决策。

阅读 2339

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补交增值税的会计凭证需要调整哪些科目？
周老师 | 提问时间：12/03 12:04

#会计实务#

补交增值税的会计凭证需要调整以下科目： 1. 增值税应交税金科目：增加应交税金，反映补交的增值税金额。 2. 应交税金科目：减少应交税金，反映原本应交的增值税金额。 3. 税金及附加科目：增加税金及附加，反映补交的增值税金额。 4. 银行存款科目：减少银行存款，反映补交增值税的支付。需要根据具体情况，结合企业的会计制度和税务规定，进行相应的调整。建议在进行调整前，咨询税务机关或会计专业人士的意见，确保会计凭证的准确性和合规性。

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企业会计制度对企业会计核算的哪些方面进行了规范？
周老师 | 提问时间：12/03 12:00

#会计实务#

企业会计制度对企业会计核算进行了如下方面的规范： 1. 会计核算对象：明确了企业会计核算的对象范围，包括企业自身的经济业务活动、资产、负债、所有者权益以及与企业相关的其他经济事项。 2. 会计要素和会计科目：规定了企业会计核算的基本要素和科目体系，包括资产、负债、所有者权益、成本、收入、费用等会计要素，并对各类会计科目进行了分类和编码。 3. 会计核算方法：明确了企业会计核算的具体方法和程序，包括会计凭证的填制、会计账簿的建立和记账、会计报表的编制等。 4. 会计核算制度：规定了企业会计核算的制度和规范，包括会计政策、会计估计、会计核算处理等，确保企业会计核算的准确性和可比性。 5. 会计核算报告：规定了企业会计核算报告的内容和格式，包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表等，以及相关附注和财务报告的披露要求。 6. 会计监督和审计：明确了企业会计监督和审计的要求，包括内部控制、财务报告的真实性和完整性、会计政策的合理性等。通过对以上方面的规范，企业会计制度能够确保企业会计核算的准确性、可靠性和一致性，为企业经营决策、财务分析和监督提供了有力的依据。

阅读 503

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如果报表中没有主营业务收入，对企业的财务分析会有什么影响？
李老师 | 提问时间：12/03 11:59

#会计实务#

如果报表中没有主营业务收入，对企业的财务分析会有以下影响： 1. 无法了解企业的核心业务表现：主营业务收入是企业经营活动的核心指标，反映了企业销售产品或提供服务的能力和水平。如果没有主营业务收入数据，无法准确了解企业的核心业务表现，从而难以评估企业的经营状况和发展潜力。 2. 难以计算盈利能力指标：主营业务收入是计算盈利能力指标（如毛利率和净利率）的重要基础。没有主营业务收入数据，无法准确计算这些指标，从而难以评估企业的盈利能力和经营效益。 3. 无法分析销售结构和市场竞争力：主营业务收入可以反映企业的销售结构和市场竞争力。如果没有这些数据，无法分析企业在不同产品或服务领域的销售情况，也无法了解企业在市场上的竞争地位和优势。 4. 难以评估企业的增长潜力：主营业务收入的增长率可以反映企业的发展潜力和市场需求。如果没有这些数据，无法准确评估企业的增长潜力和未来发展方向。综上所述，报表中没有主营业务收入将严重影响对企业的财务分析，使得无法全面了解企业的经营状况、盈利能力、销售结构和市场竞争力，以及评估企业的增长潜力。因此，主营业务收入数据对财务分析非常重要。

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主营业务收入的核算范围包括哪些项目？
王一老师 | 提问时间：12/03 11:54

#会计实务#

主营业务收入是指企业日常经营活动中与其主要业务相关的收入。根据会计准则的规定，主营业务收入的核算范围包括以下项目： 1. 销售收入：即企业通过销售产品或提供服务所获得的收入。 2. 提供劳务收入：指企业通过提供劳务或技术服务所获得的收入，如咨询、设计、维修等服务性收入。 3. 出租、租赁收入：指企业通过出租或租赁资产所获得的收入，如房屋、设备等的租金收入。 4. 物业管理收入：指企业通过对物业进行管理、维护所获得的收入，如物业管理费、停车费等。 5. 授权使用收入：指企业通过将其拥有的知识产权或品牌授权给他人使用所获得的收入，如特许经营费、版权收入等。 6. 其他与主营业务相关的收入：指与企业主要业务相关的其他收入，如补贴收入、回收利息等。需要注意的是，主营业务收入不包括与非主营业务相关的收入，如投资收益、营业外收入等。企业在核算主营业务收入时，应当根据实际经营情况，准确、完整地记录和确认相关收入。

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报废固定资产计提折旧凭证的会计分录应该如何填写？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 11:45

#会计实务#

报废固定资产计提折旧的会计分录应该按照以下方式填写： 1. 首先，需要将报废固定资产的原值和累计折旧从资产账户中清除。假设报废固定资产原值为A元，累计折旧为B元。借：累计折旧账户（借B元）借：固定资产账户（借A元）贷：报废固定资产账户（贷A B元） 2. 接下来，需要将报废固定资产的净值从报废固定资产账户中清除。借：报废固定资产账户（借A B元）贷：固定资产净值账户（贷A元）贷：固定资产减值准备账户（贷B元）以上是一种常见的会计分录方式，具体分录可能会因公司的会计政策和情况而有所不同。在实际操作中，建议根据公司的会计准则和政策进行准确的会计分录。

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