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一般纳税人： 1、购买花生油、电视机等给职工取得的专票可以认证抵扣增值税吗？会计账务处理入“管理费用-职工福利费”科目 2、支付餐费、住宿费取得的专票可以认证抵扣增值税吗？会计账务处理入“管理费用-业务招待费”
东老师 | 提问时间：01/23 10:43

#实务#

第一记入到福利费是不能抵扣进项税额的

阅读 13

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老师，个人开的这两张发票能不能用
暖暖老师 | 提问时间：01/23 10:43

#实务#

你好请把发票传过来看看呢

阅读 14

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计提了应付利润什么时候申报付的时候申报还是计提了就要申报
小菲老师 | 提问时间：01/23 10:42

#实务#

同学，你好借：利润分配贷：应付利润你是要申报什么表？

阅读 14

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请问我们是小规模，这个月在个税申报系统申请的单位手续费，请问如何做分录
小正老师 | 提问时间：01/23 10:42

#实务#

你好，借：银行存款贷：营业外收入/其他收益贷：应交税金-应交增值税-销项税

阅读 34

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老师：全月平均法：存货单位成本 = (月初库存货的实际成本 + 当月购进货物总金额 + 销售退货总金额-退货总金额) / (月初库存存货数量 + 当月各批进货数量之和 + 当月退货数量) 当月发出存货成本 = 当月发出存货的数量 × 存货单位成本当月月末库存存货成本 = 月末库存存货的数量 × 存货单位成本销售退货总金额：指销售给顾客，顾客退回来的退货总金额：指退给供应商的总金额，这两个是不是也要放金额存货单位成本核算里的，我这样算对不对
apple老师 | 提问时间：01/23 10:41

#实务#

同学你好，存货单位成本的公式不对客户退回来的，在数量上确实是入项，但是，它被当作是销售出货的对冲，不能显示在计算平均单价的公式吧依然应该在出项上显示，退给供应商的存货应该算在公式里

阅读 58

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老师，其他应付款贷方余额，是公司欠别人钱吧
家权老师 | 提问时间：01/23 10:40

#实务#

是的，就是那样子的

阅读 23

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小规模纳税人的客户要求开十万以内的发票，我这边也要问供应商开到十万的原材料的发票金额来平衡帐本吗？
家权老师 | 提问时间：01/23 10:39

#实务#

不需要那样做的，你只需要开票单张发票小于10万就行

阅读 10

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红字发票怎么做分录？
家权老师 | 提问时间：01/23 10:39

#实务#

借：原材料等负数贷：应付账款负数应交税费-增值税-进项转出正数

阅读 11

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U8采购发票跨月，等发票到了是不是录入供应链下的采购发票然后去应付生成凭证，但是成本怎么结转呢？成本是这个月结转还是上个月
朴老师 | 提问时间：01/23 10:36

#实务#

在 U8 系统中，采购发票跨月时，先在供应链录入采购发票，再到应付生成凭证。成本结转方面：单到回冲：上月暂估结转成本，本月发票到后，系统红字冲销暂估成本，按发票金额重新结转。月初回冲：上月暂估结转，本月初红字冲销，发票到后本月按发票金额重新确认并结转成本。单到补差：上月暂估结转，本月发票到后，按发票与暂估金额差异生成调整单，在本月结转调整成本。

阅读 38

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单位公车进行贴膜等服务，这个怎么做？
郭老师 | 提问时间：01/23 10:33

#实务#

你好，管理费用，汽车费或是办公费都行。

阅读 677

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老师好，过节公司发的福利费酒，可以开专票，这样的可以抵扣吗
东老师 | 提问时间：01/23 10:33

#实务#

你好，这个是不能抵扣进项税额的

阅读 28

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老师，进项勾选是当月勾选还是在次月申报前勾选确认进项税额就行啊
Fenny老师 | 提问时间：01/23 10:33

#实务#

你好在次月申报之前勾选都可以抵扣哦。

阅读 39

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两个人投资，房租提前交股东一人一份，每月核算利润的时候减去房租了，现在店面要转让，核算的时候，股东分配以前押的全年房租，设备转让费，我想问一下今年摊销的房租和剩下的房租，摊销的房租也应该给股东是不？剩下的房租也应该给股东是不？
姜再斌老师 | 提问时间：01/23 10:32

#实务#

今年摊销的房租和剩下的房租都应该按照股东的出资比例分配给股东。在两人合伙投资的情况下，房租作为共同经营的成本之一，已经按照股东的出资比例进行了摊销。这意味着，在每月核算利润时，已经减去了按照股东出资比例分摊的房租费用。因此，当店面转让进行最终核算时，今年已经摊销的房租部分，实际上已经作为经营成本被扣除，并反映在之前的利润分配中了。对于剩下的房租部分，它属于合伙企业的资产，应按照合伙协议的约定或股东的出资比例进行分配。既然房租是提前由股东一人一份交纳的，那么在店面转让时，剩下的房租也应按照股东的出资比例进行分配，以确保每位股东都能公平地获得其应得的份额。

阅读 24

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工地预支施工费从内账的角度这种应该那么做账呢放放什么地方好呢需不需要填写什么单据呢
郭老师 | 提问时间：01/23 10:31

#实务#

你好，业务还没有发生提前支付的，借预付账款贷银行存款公户直接支付，填写付款申请单。

阅读 10

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业务招待餐费实际发生8294,发票8294,实付款8000如何做账
家权老师 | 提问时间：01/23 10:30

#实务#

直接按8000做账费用就行了

阅读 9

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小规模企业的所得税税额是多少，销售额是26000，那企业所得税要交多少钱
郭老师 | 提问时间：01/23 10:30

#实务#

小型微利企业所得税税率5%，你看下你们的利润是多少？

阅读 42

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老师，请问一下，做帐的时候，是只打费用发票已勾选的进项发票和销售发票吗？其他的用不上的发票是不是就不用打印了？
东老师 | 提问时间：01/23 10:30

#实务#

你好，其他不入账的发票就可以不用打印了

阅读 26

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老师用作备用金的卡如果向外支付，无票业务是不是要做账，纳税调增，如果入内账，还能用备用金的卡支付吗
东老师 | 提问时间：01/23 10:30

#实务#

对，这些没有发票的支出也可以做账的

阅读 15

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老师，老板从公司借5000元，借给司机4000元，然后司机还款给老板4000元。1.借：其他应付-老板5000 贷银行存款5000 2.借：营业外收入-4000 贷其他应付老板-4000 这样做对吗？
小菲老师 | 提问时间：01/23 10:29

#实务#

同学，你好不对。司机还钱给老板，不入账

阅读 27

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请问老师，我公司是劳务派遣公司，账上没有销售费用，现在员工拿来一张烟草制品*阳光利群的发票来报销，说是公关费用，那我应该做到哪个科目里去？
郭老师 | 提问时间：01/23 10:29

#实务#

你好营业费用、招待费。

阅读 13

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老师早上好！咨询私校（私立中学)建账会计制度选什么？
郭老师 | 提问时间：01/23 10:28

#实务#

你好，你看下你们有民非组织这个证书吗？

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图书报废会计分录的核心是什么？
王一老师 | 提问时间：12/03 16:51

#会计实务#

图书报废会计分录的核心是反映图书报废对公司财务状况的影响。具体分录如下：借：报废费用/损失贷：累计折旧-图书解释： 1. 借：报废费用/损失这个账户用于记录图书报废所产生的费用或损失。报废费用是指与报废相关的直接费用，如报废处理费用、清理费用等。损失是指因报废而产生的价值损失。 2. 贷：累计折旧-图书这个账户用于记录已报废图书的累计折旧。累计折旧是指在图书使用寿命内，按照折旧政策计算的累计折旧金额。通过以上分录，可以将图书报废所产生的费用或损失记录到报废费用/损失账户，并将已报废图书的累计折旧从累计折旧-图书账户中扣除，从而准确地反映公司财务状况的变化。

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员工工伤费用的会计分录是什么？
王一老师 | 提问时间：12/03 16:47

#会计实务#

员工工伤费用的会计分录通常包括以下两个方面的处理： 1. 记录工伤赔偿费用：借：工伤赔偿费用（费用类科目）贷：应付工资（负债类科目） 2. 记录工伤医疗费用：借：工伤医疗费用（费用类科目）贷：应付工资（负债类科目）需要注意的是，具体的会计分录可能会根据不同的情况而有所变化，例如公司已经购买了工伤保险，那么在发生工伤时，还需要记录保险公司支付的部分。另外，如果公司有专门的工伤费用科目，则可以使用该科目进行记账。因此，在实际操作中，建议根据具体情况与公司的会计政策进行相应的处理。

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加工费的会计分录应如何处理？
秦老师 | 提问时间：12/03 16:43

#会计实务#

加工费是指企业将原材料或半成品进行加工，形成新的产品时所发生的费用。在会计处理上，加工费可以分为两种情况进行分录处理： 1. 加工费作为制造费用计入产品成本：借：制造费用（或加工费用）账户贷：原材料库存账户（或半成品库存账户）借：制造费用（或加工费用）账户贷：制造费用分配账户借：制造费用分配账户贷：成本差异账户（如果有）上述分录将加工费用计入产品成本，反映在产品的库存中。 2. 加工费作为费用直接计入损益：借：制造费用（或加工费用）账户贷：应付账款（或现金账户）上述分录将加工费用直接计入损益，不计入产品成本。具体的处理方式应根据企业的会计政策和实际情况来确定。建议在编制会计政策时明确加工费的处理方式，并在实际操作中按照会计政策进行处理。

阅读 714

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小规模收入入账分录中，如何处理收到的预收款项？
周老师 | 提问时间：12/03 16:41

#会计实务#

在小规模收入入账分录中，处理收到的预收款项需要分为两个步骤： 1. 收到预收款项时，需要进行以下分录：借：银行存款（或现金）金额贷：预收款项金额 2. 在未来实际提供服务或交付商品时，需要进行以下分录：借：预收款项金额贷：收入金额这样做的目的是将预收款项从资产账户转移至收入账户，反映实际提供服务或交付商品所产生的收入。在第二步的分录中，金额应与实际提供服务或交付商品的金额相等。需要注意的是，预收款项属于负债账户，因此在资产负债表中应该将其列为负债项。在利润表中，收到的预收款项不应计入收入，只有在实际提供服务或交付商品时才应计入收入。

阅读 438

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根据购车价格100万计算，购置税的金额是多少？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 16:38

#会计实务#

根据中国的购置税规定，购置税的计算公式为：购车价格 × 购置税率。购车价格为100万，购置税率根据不同车型有所不同。一般来说，乘用车购置税率为10%。所以，购置税的金额为100万 × 10% = 10万。

阅读 805

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在固定利率下，如何计算债券的应计利息？
李老师 | 提问时间：12/03 16:27

#会计实务#

在固定利率下，债券的应计利息是指从上一次付息日（或发行日）到当前日期之间的利息金额。计算债券的应计利息需要以下步骤： 1. 确定债券的面值（即债券的本金）和利率。例如，假设债券面值为100,000美元，年利率为5%。 2. 确定债券的付息周期。债券可以按年、半年或季度支付利息。假设债券按年支付利息。 3. 确定上一次付息日（或发行日）和当前日期之间的天数。假设上一次付息日是一年前的同一天。 4. 计算每天的利息金额。将年利率除以365（或366，如果包括闰年），得到每天的利率。在这种情况下，每天的利率为0.05/365 = 0.00013699。 5. 将每天的利率乘以上一次付息日和当前日期之间的天数，得到应计利息的金额。在这种情况下，应计利息的金额为0.00013699 * 365 = 0.04999935。 6. 将应计利息的金额四舍五入到合适的小数位数，并将其添加到债券的当前应计利息总额中。请注意，以上步骤是一个简化的计算方法，实际计算中可能还需要考虑其他因素，如利息计算基准日、利息计算方法等。建议在实际应用中参考相关法律法规和会计准则，并咨询专业会计师的意见。

阅读 807

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委托收款协议书是什么？（15字）
秦老师 | 提问时间：12/03 16:20

#会计实务#

委托收款协议书是一种约定付款人委托他人收取款项的书面协议。

阅读 575

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股权转让净资产核定法是指什么？
周老师 | 提问时间：12/03 16:15

#会计实务#

股权转让净资产核定法是一种会计实务方法，用于确定股权转让交易中的净资产金额。在股权转让交易中，买方和卖方通常会就股权的价格进行谈判，而净资产核定法可以作为一种参考方法来确定合理的股权价格。根据净资产核定法，股权的价格应该基于公司的净资产价值。净资产是指公司资产减去负债后的余额，代表了公司的净值。净资产核定法的基本原则是，买方应该支付与所购买股权所代表的净资产价值相等的金额。净资产的核定通常需要进行相关的财务分析和审计工作。核定净资产的过程包括对公司的资产和负债进行详细的调查和评估，以确定其净值。这个过程可能包括对公司的财务报表、资产清单、负债清单等进行审查，并可能需要对公司的财务数据进行调整和重估。净资产核定法在股权转让交易中的应用可以提供一种公允的价格评估方法，帮助买方和卖方确定合理的交易价格。然而，需要注意的是，净资产核定法只是一种参考方法，实际的股权转让价格还可能受到其他因素的影响，如市场需求、行业前景等。因此，在进行股权转让交易时，还需要综合考虑多种因素来确定最终的交易价格。

阅读 1272

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劳务费计入会计科目后对财务报表有什么影响？
王一老师 | 提问时间：12/03 16:11

#会计实务#

劳务费是指企业支付给个人或其他企业的提供劳务的费用。根据会计准则的规定，劳务费应当根据实际支付的金额计入相关的会计科目中。劳务费的计入会计科目通常是根据具体情况而定的，常见的会计科目包括人工费用、外包费用、专业服务费用等。当劳务费计入会计科目后，会对财务报表产生以下影响： 1. 利润表：劳务费将作为费用项目计入利润表中，减少企业的营业收入，从而影响净利润的计算。劳务费的增加将导致净利润的减少。 2. 资产负债表：劳务费的计入会计科目将增加企业的费用项目，减少企业的资产和所有者权益。具体来说，劳务费的增加将导致资产负债表中的负债项增加，净资产减少。 3. 现金流量表：劳务费的支付将直接影响现金流量表中的经营活动现金流量。劳务费的支付将导致现金流出，减少经营活动现金流入的金额。需要注意的是，劳务费的计入会计科目和对财务报表的影响可能因企业的具体情况而有所不同。因此，在具体操作中，应根据会计准则的规定和企业的实际情况来确定劳务费的计入会计科目，并及时调整财务报表以反映实际情况。

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