财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

在2023年3月之前理财陆续申购了 500000; 在 2023年3月直到 2024年4月陆续赎回是 512155.19元. 申购都是在小规模纳税人时操作的. 赎回有一部分是小规模纳税人时操作的, 一部分是转一般纳税人后操作的. 现在已经全部没有再持有了. 账目中是292,155.19 这个应该怎么处理比较合适.
王琳老师 | 提问时间：01/24 09:11

#实务#

你好，这个项目中的292155.19是怎么来的，不是都赎回来了吗

阅读 60

收藏 0
付项目上的高空车租赁费1800元，这笔会计分录怎么写？现金流选什么？
家权老师 | 提问时间：01/24 09:09

#实务#

那个计入工程施工-直接费用-措施费购买商品接收服务支付的现金

阅读 16

收藏 0
老师你好，公司跟老板之间资金往来摘要写什么？
家权老师 | 提问时间：01/24 09:09

#实务#

就是收老板借款，还借款

阅读 26

收藏 0
股权转让注册资金是不也得收回？
家权老师 | 提问时间：01/24 09:09

#实务#

是的，那个不能收回的

阅读 14

收藏 0
生产领用原材料去生产半成品，研发部领了半成品去做研发，那半成品里之前归集的原材料金额能不能进入研发费用中？
郭老师 | 提问时间：01/24 09:08

#实务#

可以的，因为研发支出里面包含着这个材料。

阅读 25

收藏 0
老师，老板给公司转账，没有备注是借款，这个可以吗？
家权老师 | 提问时间：01/24 09:06

#实务#

可以的，直接挂其他应付款就行

阅读 19

收藏 0
请问企业所得税申报表上第四季度季末资产总额是抄哪个数，季度平均值怎么算
家权老师 | 提问时间：01/24 09:05

#实务#

从业人数和资产总额指标,应按企业全年的季度平均值确定. 季度平均值=(季初值+季末值)÷2; 全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4

阅读 21

收藏 0
总资产94万，注册资金50万，所有责权益21万，转让给别的人了，老股东能收多少钱
东老师 | 提问时间：01/24 09:03

#实务#

公司转让时老股东能收回的钱，理论上取决于公司所有者权益，即21万。但实际金额受多因素影响： - 协商定价：若公司资产质量优、有潜在价值或良好口碑，新老股东协商后，转让价格可能高于21万；若公司存在未披露债务、经营困境等，转让价可能低于21万。 - 负债情况：需明确公司除已知所有者权益对应的负债外，有无隐藏或未决负债。若存在，会降低老股东实际可收回金额

阅读 19

收藏 0
老师，你知道房地产怎么开票吗
姜再斌老师 | 提问时间：01/24 09:02

#实务#

登录税务系统：登录电子税务局，选择相应的开票业务模块。填写开票信息：根据交易内容和税务规定，准确填写发票上的各项信息，包括不动产的基本信息、交易细节、税务信息等。开具并打印发票：确认信息无误后，开具发票并打印出来，交给购房者。如果是电子发票，则通过电子方式发送给购房者

阅读 64

收藏 0
老师好，个人以劳务报酬所得税申报个税10000元，需要交多少税
郭老师 | 提问时间：01/24 09:00

#实务#

1万*80%*20%，按照这个来计算

阅读 24

收藏 0
面试应该注意哪些事项？面试财务经理
东老师 | 提问时间：01/24 09:00

#实务#

面试财务经理，需在专业能力、形象礼仪、沟通表达等方面做好准备：专业知识与经验展现 - 精通财务体系：清晰阐述财务核算、预算编制、财务分析等专业知识，如能结合行业特点谈优化财务流程，可突出优势。 - 熟悉法规政策：了解会计准则、税收政策变化，像近期税收优惠政策调整，谈如何应用于企业节税。 - 展示项目经验：分享主导或参与的重要财务项目，如融资项目、成本控制项目成果，说明解决的关键问题。了解公司与行业 - 研究公司背景：熟悉公司业务、组织架构、财务状况与发展战略，在回答中体现与公司需求契合。 - 掌握行业动态：知晓行业趋势、竞争态势及财务挑战，如新兴行业关注资金周转与成本控制，提出针对性见解。沟通与团队协作 - 表达清晰有条理：回答问题逻辑清晰，用数据和案例支撑观点，避免冗长模糊表述。 - 倾听理解需求：认真倾听面试官问题，确保理解后作答，必要时请对方解释或重复。 - 展现团队领导力：分享带领团队完成任务或解决冲突经历，体现激励、协调与指导能力。形象与职业素养 - 着装得体：选择与企业文化相符的正装，保持整洁大方。 - 守时守信：提前规划行程，准时到达面试地点，如有特殊情况提前沟通。 - 注重细节：注意肢体语言、眼神交流与礼貌用语，展现良好职业素养。准备问题提问 - 了解公司财务规划：询问公司短期和长期财务目标，及对财务经理职责期望。 - 关注团队与发展：了解财务团队现状、培训机会及职业发展路径。

阅读 38

收藏 0
老师，老板报的电话费可以抵成本吗？专票可以抵扣不？
东老师 | 提问时间：01/24 08:59

#实务#

你好，如果说老板自己的电话费这种是不能开专票抵扣的

阅读 24

收藏 0
请问有个公司她们是个人用微信直接转账进来，让我们开发票。可以吗？我让她公对公打款，对方不愿意
郭老师 | 提问时间：01/24 08:58

#实务#

可以的，让对方出一个委托书，对方委托个人付款。

阅读 43

收藏 0
请问，利润分配--未分配利润，就是收入成本费用税金最终结转到这个科目，只需要在年末才做吗？每月末做行不行？
apple老师 | 提问时间：01/24 08:57

#实务#

同学你好！是这样的每月做借：本年利润贷：成本费用支出借：收入贷：本年利润 12月时，做一笔借：本年利润贷：利润分配-未分配利润所以，最终的这个结转分录，不需要月月做

阅读 13

收藏 0
请问老师银行保函是干啥的
东老师 | 提问时间：01/24 08:57

#实务#

银行保函是银行应申请人要求，向受益人开立的有条件书面担保文件，在申请人未履约时，银行按约定承担支付责任。

阅读 21

收藏 0
老师，24年前任会计做的账太乱了，公司给供应商付的货款，供应商发票都开过了，账没有给做进去，还有这些应付的账，尾款都结清了发票也开了，他还挂在应付账款的借方，贷方为0，结果，25年我接手的时候，应付账款余额为贷方，为负数，我做账的习惯是用预付账款科目，所以我把应付账款重分类到预付账款了，但是现在出现一个问题:预付账款的借方余额一直挂着，没办法借贷相等，把去年的金额给平掉，老师，我想把预付账款的借方金额调到营业外支出，然后再转到利润分配科目，可以吗？
朴老师 | 提问时间：01/24 08:56

#实务#

同学你好这个可以的，汇算清缴调增就可以

阅读 18

收藏 0
公司在银行贷款到期了，要转贷，如果转贷不成功怎么办，也没钱还款，应收账款和固定资产都不够抵
东老师 | 提问时间：01/24 08:56

#实务#

你好，如果没钱还款的话就会造成逾期的，就会对企业的信用产生影响

阅读 31

收藏 0
起初未分配利润➕本期净利润不等于未分配利润怎么回事
东老师 | 提问时间：01/24 08:55

#实务#

期初未分配利润加上本期净利润通常应等于期末未分配利润，但不等可能源于以下原因： 1. 利润分配事项 - 现金或股票股利分配：企业决定向股东分配现金股利或股票股利，会减少未分配利润。如分配现金股利时，借记“利润分配—应付现金股利”，贷记“应付股利”，之后“利润分配—应付现金股利” 结转至“利润分配—未分配利润”，使未分配利润减少。 - 提取盈余公积：按规定从净利润中提取法定盈余公积和任意盈余公积，会减少未分配利润。提取时借记“利润分配—提取法定盈余公积/提取任意盈余公积”，贷记“盈余公积”，随后“利润分配—提取法定盈余公积/提取任意盈余公积”结转至“利润分配—未分配利润”。 2. 以前年度损益调整 - 前期差错更正：若发现前期财务报表存在重大差错，如多记或少记收入、费用等，需进行更正。通过“以前年度损益调整”科目核算，调整完成后将其余额转入“利润分配—未分配利润”，从而影响未分配利润金额。例如，发现上年度少计管理费用10万元，通过“以前年度损益调整”增加管理费用10万元，减少未分配利润。 - 资产负债表日后调整事项：资产负债表日后发生的调整事项，如销售退回等，若发生在报告年度所得税汇算清缴前，需调整报告年度应纳税所得额和所得税费用，通过“以前年度损益调整”核算，影响未分配利润。 3. 会计政策变更 - 追溯调整法：采用追溯调整法核算会计政策变更时，要计算会计政策变更累积影响数，调整期初留存收益（包括未分配利润）。例如，企业将存货计价方法从先进先出法改为加权平均法，按追溯调整法计算累积影响数，调整期初未分配利润，导致期初未分配利润与本期净利润之和不等于期末未分配利润。

阅读 81

收藏 0
老师小规模公司开了一张劳务发票开票名称是劳务-建筑劳务这样行不行的
郭老师 | 提问时间：01/24 08:53

#实务#

不可以建筑劳务税收编码是建筑服务

阅读 25

收藏 0
筹建期间需要结转损益吗
东老师 | 提问时间：01/24 08:53

#实务#

你好，比如说你筹建期间就是多计入到长期待摊费用，这种情况就不用结转损益

阅读 27

收藏 0
筹建期间的长期待摊费用月末用结转吗？
东老师 | 提问时间：01/24 08:50

#实务#

你好，是的，正常开始经营以后按月摊销计入费用

阅读 32

收藏 0
图书报废会计分录的核心是什么？
王一老师 | 提问时间：12/03 16:51

#会计实务#

图书报废会计分录的核心是反映图书报废对公司财务状况的影响。具体分录如下：借：报废费用/损失贷：累计折旧-图书解释： 1. 借：报废费用/损失这个账户用于记录图书报废所产生的费用或损失。报废费用是指与报废相关的直接费用，如报废处理费用、清理费用等。损失是指因报废而产生的价值损失。 2. 贷：累计折旧-图书这个账户用于记录已报废图书的累计折旧。累计折旧是指在图书使用寿命内，按照折旧政策计算的累计折旧金额。通过以上分录，可以将图书报废所产生的费用或损失记录到报废费用/损失账户，并将已报废图书的累计折旧从累计折旧-图书账户中扣除，从而准确地反映公司财务状况的变化。

阅读 896

收藏 4
员工工伤费用的会计分录是什么？
王一老师 | 提问时间：12/03 16:47

#会计实务#

员工工伤费用的会计分录通常包括以下两个方面的处理： 1. 记录工伤赔偿费用：借：工伤赔偿费用（费用类科目）贷：应付工资（负债类科目） 2. 记录工伤医疗费用：借：工伤医疗费用（费用类科目）贷：应付工资（负债类科目）需要注意的是，具体的会计分录可能会根据不同的情况而有所变化，例如公司已经购买了工伤保险，那么在发生工伤时，还需要记录保险公司支付的部分。另外，如果公司有专门的工伤费用科目，则可以使用该科目进行记账。因此，在实际操作中，建议根据具体情况与公司的会计政策进行相应的处理。

阅读 1079

收藏 5
加工费的会计分录应如何处理？
秦老师 | 提问时间：12/03 16:43

#会计实务#

加工费是指企业将原材料或半成品进行加工，形成新的产品时所发生的费用。在会计处理上，加工费可以分为两种情况进行分录处理： 1. 加工费作为制造费用计入产品成本：借：制造费用（或加工费用）账户贷：原材料库存账户（或半成品库存账户）借：制造费用（或加工费用）账户贷：制造费用分配账户借：制造费用分配账户贷：成本差异账户（如果有）上述分录将加工费用计入产品成本，反映在产品的库存中。 2. 加工费作为费用直接计入损益：借：制造费用（或加工费用）账户贷：应付账款（或现金账户）上述分录将加工费用直接计入损益，不计入产品成本。具体的处理方式应根据企业的会计政策和实际情况来确定。建议在编制会计政策时明确加工费的处理方式，并在实际操作中按照会计政策进行处理。

阅读 717

收藏 0
小规模收入入账分录中，如何处理收到的预收款项？
周老师 | 提问时间：12/03 16:41

#会计实务#

在小规模收入入账分录中，处理收到的预收款项需要分为两个步骤： 1. 收到预收款项时，需要进行以下分录：借：银行存款（或现金）金额贷：预收款项金额 2. 在未来实际提供服务或交付商品时，需要进行以下分录：借：预收款项金额贷：收入金额这样做的目的是将预收款项从资产账户转移至收入账户，反映实际提供服务或交付商品所产生的收入。在第二步的分录中，金额应与实际提供服务或交付商品的金额相等。需要注意的是，预收款项属于负债账户，因此在资产负债表中应该将其列为负债项。在利润表中，收到的预收款项不应计入收入，只有在实际提供服务或交付商品时才应计入收入。

阅读 441

收藏 2
根据购车价格100万计算，购置税的金额是多少？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 16:38

#会计实务#

根据中国的购置税规定，购置税的计算公式为：购车价格 × 购置税率。购车价格为100万，购置税率根据不同车型有所不同。一般来说，乘用车购置税率为10%。所以，购置税的金额为100万 × 10% = 10万。

阅读 807

收藏 3
在固定利率下，如何计算债券的应计利息？
李老师 | 提问时间：12/03 16:27

#会计实务#

在固定利率下，债券的应计利息是指从上一次付息日（或发行日）到当前日期之间的利息金额。计算债券的应计利息需要以下步骤： 1. 确定债券的面值（即债券的本金）和利率。例如，假设债券面值为100,000美元，年利率为5%。 2. 确定债券的付息周期。债券可以按年、半年或季度支付利息。假设债券按年支付利息。 3. 确定上一次付息日（或发行日）和当前日期之间的天数。假设上一次付息日是一年前的同一天。 4. 计算每天的利息金额。将年利率除以365（或366，如果包括闰年），得到每天的利率。在这种情况下，每天的利率为0.05/365 = 0.00013699。 5. 将每天的利率乘以上一次付息日和当前日期之间的天数，得到应计利息的金额。在这种情况下，应计利息的金额为0.00013699 * 365 = 0.04999935。 6. 将应计利息的金额四舍五入到合适的小数位数，并将其添加到债券的当前应计利息总额中。请注意，以上步骤是一个简化的计算方法，实际计算中可能还需要考虑其他因素，如利息计算基准日、利息计算方法等。建议在实际应用中参考相关法律法规和会计准则，并咨询专业会计师的意见。

阅读 808

收藏 3
委托收款协议书是什么？（15字）
秦老师 | 提问时间：12/03 16:20

#会计实务#

委托收款协议书是一种约定付款人委托他人收取款项的书面协议。

阅读 575

收藏 2
股权转让净资产核定法是指什么？
周老师 | 提问时间：12/03 16:15

#会计实务#

股权转让净资产核定法是一种会计实务方法，用于确定股权转让交易中的净资产金额。在股权转让交易中，买方和卖方通常会就股权的价格进行谈判，而净资产核定法可以作为一种参考方法来确定合理的股权价格。根据净资产核定法，股权的价格应该基于公司的净资产价值。净资产是指公司资产减去负债后的余额，代表了公司的净值。净资产核定法的基本原则是，买方应该支付与所购买股权所代表的净资产价值相等的金额。净资产的核定通常需要进行相关的财务分析和审计工作。核定净资产的过程包括对公司的资产和负债进行详细的调查和评估，以确定其净值。这个过程可能包括对公司的财务报表、资产清单、负债清单等进行审查，并可能需要对公司的财务数据进行调整和重估。净资产核定法在股权转让交易中的应用可以提供一种公允的价格评估方法，帮助买方和卖方确定合理的交易价格。然而，需要注意的是，净资产核定法只是一种参考方法，实际的股权转让价格还可能受到其他因素的影响，如市场需求、行业前景等。因此，在进行股权转让交易时，还需要综合考虑多种因素来确定最终的交易价格。

阅读 1273

收藏 0
劳务费计入会计科目后对财务报表有什么影响？
王一老师 | 提问时间：12/03 16:11

#会计实务#

劳务费是指企业支付给个人或其他企业的提供劳务的费用。根据会计准则的规定，劳务费应当根据实际支付的金额计入相关的会计科目中。劳务费的计入会计科目通常是根据具体情况而定的，常见的会计科目包括人工费用、外包费用、专业服务费用等。当劳务费计入会计科目后，会对财务报表产生以下影响： 1. 利润表：劳务费将作为费用项目计入利润表中，减少企业的营业收入，从而影响净利润的计算。劳务费的增加将导致净利润的减少。 2. 资产负债表：劳务费的计入会计科目将增加企业的费用项目，减少企业的资产和所有者权益。具体来说，劳务费的增加将导致资产负债表中的负债项增加，净资产减少。 3. 现金流量表：劳务费的支付将直接影响现金流量表中的经营活动现金流量。劳务费的支付将导致现金流出，减少经营活动现金流入的金额。需要注意的是，劳务费的计入会计科目和对财务报表的影响可能因企业的具体情况而有所不同。因此，在具体操作中，应根据会计准则的规定和企业的实际情况来确定劳务费的计入会计科目，并及时调整财务报表以反映实际情况。

阅读 862

收藏 4

没有找到问题？直接来提问