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您好，我问一下，单位变更了名称，这个税务这块需要提供啥资料啊
东老师 | 提问时间：02/07 09:21

#税务#

您好，这个是你们单位变更名称了是吗？

阅读 16

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老师，我想问一下，公司要注销了，但是以前年度提取了法定盈余公积，现在要如何做账务处理？
郭老师 | 提问时间：02/07 09:20

#税务#

你好，现在有亏损吗？

阅读 28

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老师，您好，我公司是小规模纳税人，如果发票开的是广告服务，文化事业建设税广告收入在6万以内是免税的吗？
东老师 | 提问时间：02/07 09:20

#税务#

你好，没错，是可以免征的

阅读 18

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一月申报的时候显示2024年虚增成本，那还有2024年的发票忘做了还能做在2025年吗
Fenny老师 | 提问时间：02/07 09:19

#实务#

你好，发票对应业务是真实的就可以继续入账。虚增成本这个要咨询一下税务局。

阅读 19

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设置初始余额时哪些科目需要勾选为现金科目，现金科目是不是计入现金流量表的科目
郭老师 | 提问时间：02/07 09:19

#实务#

库存现金、银行存款、其他货币资金是

阅读 10

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我公司2024年12月通过竞标拿下了一家单位的劳务外包服务，并已经签订合同，合同约定税率3%我方承担。因为我公司从2025年2月由小规模变为一般纳税人，税率由3%变为6%。那之前已签但还在执行的这个项目是否可申请税局按照之前的税率执行呢？
郭老师 | 提问时间：02/07 09:18

#税务#

不可以的，那得按照6%的来。

阅读 212

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研发收入计入啥科目老师
郭老师 | 提问时间：02/07 09:18

#税务#

你好，研发出来的是无形资产还是什么？

阅读 16

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老师好，请问一下员工的工作服是计入什么科目，福利费嘛？
郭老师 | 提问时间：02/07 09:16

#实务#

你好，需要劳动保护的做劳保，其他的做福利费。

阅读 7

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成为高新技术企业，可以不享受高新优惠吗，比如研发费用加计扣除可以不填吗
小菲老师 | 提问时间：02/07 09:15

#税务#

同学，你好可以不享受，不填的

阅读 17

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各位老师好，请教个问题。B向A融资租赁设备270w（并开发票，），A把融资款148W转给设备厂，设备厂留下48w抵B以前所欠设备款，然后转回给B公司100w，B公司如何做会计凭证？
郭老师 | 提问时间：02/07 09:14

#实务#

你好，B公司把这个设备销售给A公司，只不过是融资租赁，是这个意思吗？

阅读 76

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老师您好，请问误工费，没有发票，可以直接入管理费用吗？
宋生老师 | 提问时间：02/07 09:13

#实务#

你好，你这个直接进入到工资里面，进入到管理费用是可以的。

阅读 6

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公司现在是高新技术企业，企业所得税年度报表，A107041表需要填高新技术产品收入才，这个能填0吗
宋生老师 | 提问时间：02/07 09:13

#税务#

你好，你是高新技术企业，就应该有高新技术产品的收入才对呀。

阅读 13

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老师好，24年的费用发票，25年入账的话是不是借：未分配利润 500 贷：银行存款 500 汇算清缴纳税调增500
宋生老师 | 提问时间：02/07 09:11

#实务#

你好是的，就是这样子操作。

阅读 27

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老师好，看到23年企业所得税汇算清缴年报，期间费用明细表里21栏利息收支有负数金额，这个代表什么呀，是纳税调减吗
宋生老师 | 提问时间：02/07 09:11

#税务#

你好，这个相当于有收到利息。

阅读 21

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老师调添加要人员是这样申报吗？
宋生老师 | 提问时间：02/07 09:11

#税务#

你好，你说的要这样申报是什么？怎么申报？

阅读 29

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老师是不是计提多少工资，就得发多少工资
郭老师 | 提问时间：02/07 09:11

#实务#

你好，扣除了个人负担的社保个税之后发放。

阅读 85

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老师好，那新的账套12月份就要进入到新的账套，11月份老的账套要结账吗？
宋生老师 | 提问时间：02/07 09:10

#实务#

你好，是的，是需要先结账的。

阅读 8

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郭老师，那个待抵扣是认证完了，剩余没用的对么老师
东老师 | 提问时间：02/07 09:10

#实务#

对的，剩下的还没抵扣的意思

阅读 8

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老师，去年我们因为法人影响，纳税等级降为D级，请问今年什么时候可以恢复呢，不是一年评选一次吗
宋生老师 | 提问时间：02/07 09:09

#税务#

你好，你说的去年是2024年，是不是？

阅读 20

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老师，当月个税申报，报的是上个月实发的工资额？是吧？
宋生老师 | 提问时间：02/07 09:08

#税务#

你好，是的，就是你理解的这样子。

阅读 16

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老师请问废品没有入库，生产的时候又把废品当作原材料投入生产产品，该怎么处理？
宋生老师 | 提问时间：02/07 09:07

#实务#

你好，这样子的话你不用做凭证的，因为第一次领用的时候已经做过了

阅读 11

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图书报废会计分录的核心是什么？
王一老师 | 提问时间：12/03 16:51

#会计实务#

图书报废会计分录的核心是反映图书报废对公司财务状况的影响。具体分录如下：借：报废费用/损失贷：累计折旧-图书解释： 1. 借：报废费用/损失这个账户用于记录图书报废所产生的费用或损失。报废费用是指与报废相关的直接费用，如报废处理费用、清理费用等。损失是指因报废而产生的价值损失。 2. 贷：累计折旧-图书这个账户用于记录已报废图书的累计折旧。累计折旧是指在图书使用寿命内，按照折旧政策计算的累计折旧金额。通过以上分录，可以将图书报废所产生的费用或损失记录到报废费用/损失账户，并将已报废图书的累计折旧从累计折旧-图书账户中扣除，从而准确地反映公司财务状况的变化。

阅读 896

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员工工伤费用的会计分录是什么？
王一老师 | 提问时间：12/03 16:47

#会计实务#

员工工伤费用的会计分录通常包括以下两个方面的处理： 1. 记录工伤赔偿费用：借：工伤赔偿费用（费用类科目）贷：应付工资（负债类科目） 2. 记录工伤医疗费用：借：工伤医疗费用（费用类科目）贷：应付工资（负债类科目）需要注意的是，具体的会计分录可能会根据不同的情况而有所变化，例如公司已经购买了工伤保险，那么在发生工伤时，还需要记录保险公司支付的部分。另外，如果公司有专门的工伤费用科目，则可以使用该科目进行记账。因此，在实际操作中，建议根据具体情况与公司的会计政策进行相应的处理。

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加工费的会计分录应如何处理？
秦老师 | 提问时间：12/03 16:43

#会计实务#

加工费是指企业将原材料或半成品进行加工，形成新的产品时所发生的费用。在会计处理上，加工费可以分为两种情况进行分录处理： 1. 加工费作为制造费用计入产品成本：借：制造费用（或加工费用）账户贷：原材料库存账户（或半成品库存账户）借：制造费用（或加工费用）账户贷：制造费用分配账户借：制造费用分配账户贷：成本差异账户（如果有）上述分录将加工费用计入产品成本，反映在产品的库存中。 2. 加工费作为费用直接计入损益：借：制造费用（或加工费用）账户贷：应付账款（或现金账户）上述分录将加工费用直接计入损益，不计入产品成本。具体的处理方式应根据企业的会计政策和实际情况来确定。建议在编制会计政策时明确加工费的处理方式，并在实际操作中按照会计政策进行处理。

阅读 717

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小规模收入入账分录中，如何处理收到的预收款项？
周老师 | 提问时间：12/03 16:41

#会计实务#

在小规模收入入账分录中，处理收到的预收款项需要分为两个步骤： 1. 收到预收款项时，需要进行以下分录：借：银行存款（或现金）金额贷：预收款项金额 2. 在未来实际提供服务或交付商品时，需要进行以下分录：借：预收款项金额贷：收入金额这样做的目的是将预收款项从资产账户转移至收入账户，反映实际提供服务或交付商品所产生的收入。在第二步的分录中，金额应与实际提供服务或交付商品的金额相等。需要注意的是，预收款项属于负债账户，因此在资产负债表中应该将其列为负债项。在利润表中，收到的预收款项不应计入收入，只有在实际提供服务或交付商品时才应计入收入。

阅读 441

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根据购车价格100万计算，购置税的金额是多少？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 16:38

#会计实务#

根据中国的购置税规定，购置税的计算公式为：购车价格 × 购置税率。购车价格为100万，购置税率根据不同车型有所不同。一般来说，乘用车购置税率为10%。所以，购置税的金额为100万 × 10% = 10万。

阅读 807

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在固定利率下，如何计算债券的应计利息？
李老师 | 提问时间：12/03 16:27

#会计实务#

在固定利率下，债券的应计利息是指从上一次付息日（或发行日）到当前日期之间的利息金额。计算债券的应计利息需要以下步骤： 1. 确定债券的面值（即债券的本金）和利率。例如，假设债券面值为100,000美元，年利率为5%。 2. 确定债券的付息周期。债券可以按年、半年或季度支付利息。假设债券按年支付利息。 3. 确定上一次付息日（或发行日）和当前日期之间的天数。假设上一次付息日是一年前的同一天。 4. 计算每天的利息金额。将年利率除以365（或366，如果包括闰年），得到每天的利率。在这种情况下，每天的利率为0.05/365 = 0.00013699。 5. 将每天的利率乘以上一次付息日和当前日期之间的天数，得到应计利息的金额。在这种情况下，应计利息的金额为0.00013699 * 365 = 0.04999935。 6. 将应计利息的金额四舍五入到合适的小数位数，并将其添加到债券的当前应计利息总额中。请注意，以上步骤是一个简化的计算方法，实际计算中可能还需要考虑其他因素，如利息计算基准日、利息计算方法等。建议在实际应用中参考相关法律法规和会计准则，并咨询专业会计师的意见。

阅读 808

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委托收款协议书是什么？（15字）
秦老师 | 提问时间：12/03 16:20

#会计实务#

委托收款协议书是一种约定付款人委托他人收取款项的书面协议。

阅读 575

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股权转让净资产核定法是指什么？
周老师 | 提问时间：12/03 16:15

#会计实务#

股权转让净资产核定法是一种会计实务方法，用于确定股权转让交易中的净资产金额。在股权转让交易中，买方和卖方通常会就股权的价格进行谈判，而净资产核定法可以作为一种参考方法来确定合理的股权价格。根据净资产核定法，股权的价格应该基于公司的净资产价值。净资产是指公司资产减去负债后的余额，代表了公司的净值。净资产核定法的基本原则是，买方应该支付与所购买股权所代表的净资产价值相等的金额。净资产的核定通常需要进行相关的财务分析和审计工作。核定净资产的过程包括对公司的资产和负债进行详细的调查和评估，以确定其净值。这个过程可能包括对公司的财务报表、资产清单、负债清单等进行审查，并可能需要对公司的财务数据进行调整和重估。净资产核定法在股权转让交易中的应用可以提供一种公允的价格评估方法，帮助买方和卖方确定合理的交易价格。然而，需要注意的是，净资产核定法只是一种参考方法，实际的股权转让价格还可能受到其他因素的影响，如市场需求、行业前景等。因此，在进行股权转让交易时，还需要综合考虑多种因素来确定最终的交易价格。

阅读 1273

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劳务费计入会计科目后对财务报表有什么影响？
王一老师 | 提问时间：12/03 16:11

#会计实务#

劳务费是指企业支付给个人或其他企业的提供劳务的费用。根据会计准则的规定，劳务费应当根据实际支付的金额计入相关的会计科目中。劳务费的计入会计科目通常是根据具体情况而定的，常见的会计科目包括人工费用、外包费用、专业服务费用等。当劳务费计入会计科目后，会对财务报表产生以下影响： 1. 利润表：劳务费将作为费用项目计入利润表中，减少企业的营业收入，从而影响净利润的计算。劳务费的增加将导致净利润的减少。 2. 资产负债表：劳务费的计入会计科目将增加企业的费用项目，减少企业的资产和所有者权益。具体来说，劳务费的增加将导致资产负债表中的负债项增加，净资产减少。 3. 现金流量表：劳务费的支付将直接影响现金流量表中的经营活动现金流量。劳务费的支付将导致现金流出，减少经营活动现金流入的金额。需要注意的是，劳务费的计入会计科目和对财务报表的影响可能因企业的具体情况而有所不同。因此，在具体操作中，应根据会计准则的规定和企业的实际情况来确定劳务费的计入会计科目，并及时调整财务报表以反映实际情况。

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