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老师，虚开发票，稽查转出以前年度增值税，怎么编分录，一，二，三级科目是什么
Fenny老师 | 提问时间：11/14 15:52

#实务#

同学你好借：营业外支出等贷：应交税费-增值税检查调整借：应交税费-增值税检查调整贷：应交税费-未交增值税补缴借：应交税费-未交增值税贷：银行存款

阅读 141

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老师我们是餐饮行业一般纳税人，调整后营业收入700万，营业利润300万，企业所得税率按多少计算
家权老师 | 提问时间：11/14 15:51

#实务#

利润不超过300万都是5%的税率

阅读 105

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营业账薄印花税怎么计算交纳的？
家权老师 | 提问时间：11/14 15:51

#实务#

营业账薄印花税新增实收资本+资本公积计算交纳0.025%

阅读 107

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老师：店铺购买了2套应急照明灯这是算低值易耗品还是直接出费用啊
文文老师 | 提问时间：11/14 15:51

#实务#

依描述，直接出费用即可

阅读 114

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两个公司之间可以，无息借款吗
Fenny老师 | 提问时间：11/14 15:51

#实务#

同学你好是可以的，有问题随时沟通～～

阅读 119

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老师，想问一下软件开发公司有什么纳税优惠政策或是政府补贴吗？
文文老师 | 提问时间：11/14 15:51

#税务#

税收优惠政策增值税超税负即征即退：享受主体为销售自行开发生产的软件产品（包括将进口软件产品进行本地化改造后对外销售）的增值税一般纳税人。优惠内容是对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。需要满足的条件包括软件产品需取得著作权行政管理部门颁发的《计算机软件著作权登记证书》等。企业所得税减免：国家鼓励的软件企业自获利年度起，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税。国家鼓励的重点软件企业在特定条件下，自获利年度起五年内免征企业所得税，接续年度减按10%的税率征收企业所得税。

阅读 126

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老师，想办一个接送园，是以公司的模式设立，还是以个体户的模式就可以了？
小菲老师 | 提问时间：11/14 15:51

#税务#

同学，你好规模大？收入一年多少？

阅读 132

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老师我们生产部的新产线买的电脑。不用计入在建工程吧？直接计入办公费吗？
宋生老师 | 提问时间：11/14 15:50

#实务#

你好，你这个金额有多少？正常来说，他如果是属于这条产线的一部分是应该计入在建工程才对。

阅读 110

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我公司无偿捐赠设备，如何处理？
宋生老师 | 提问时间：11/14 15:50

#实务#

你好，你这个借销售费用或者营业外支出-捐赠支出贷，主营业务收入，应交税费，应交增值税。

阅读 116

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老师，接受虚开了，有什么补救办法，冲销发票，退款补税可以吗
宋生老师 | 提问时间：11/14 15:50

#税务#

你好，可以的，一般税务局也是这样子要求。

阅读 179

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老师，其他应付款怎么冲平呢计入成本
文文老师 | 提问时间：11/14 15:49

#实务#

其他应付款，可转到营业外收入

阅读 109

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老师好！合资公司做内账会计需要注意哪些事项？不用借贷法，又该怎么把账做的清晰？
文文老师 | 提问时间：11/14 15:49

#实务#

按流水做账务处理，不用借贷法，只能做流水账。

阅读 107

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我个人投资买了一个商场里的商铺并且收到发票，商场每半年给一次房租，并且要我给商场提供发票，那我个人去开发票要交税吗，收的租金需要交个税吗
宋生老师 | 提问时间：11/14 15:49

#税务#

你好，是的，是需要交个税的，你去电子税务局代开发票。

阅读 131

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月底可以不计提工资吗？
宋生老师 | 提问时间：11/14 15:49

#初级职称#

你好，要计提的，不然的话不符合权责发生制。

阅读 227

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缴纳社保必须是从公户发工资才能缴纳社保吗老师
文文老师 | 提问时间：11/14 15:49

#实务#

不是，没有这样的规定与限制

阅读 234

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老师您好，税局让做进项税转出，是18年的，让在18年抵扣的所属期做转出，这是要更正申报吗
文文老师 | 提问时间：11/14 15:48

#实务#

是的，是会涉及到更正申报18年申报表

阅读 110

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公司社保账户没弄好，但申报了工资，需要申报社保吗
宋生老师 | 提问时间：11/14 15:48

#实务#

你好按劳动法的话肯定是要申报的。

阅读 111

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你好！请问应收账款的余额分别在借方和贷方表示什么意思？我很容易分不清
宋生老师 | 提问时间：11/14 15:48

#实务#

你好借方表示人家欠你的钱，贷方表示你欠人家的，或者说你多收人家的。

阅读 326

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您好，老师！朋友开了一家理疗按摩店，这个在做会计分录的时候怎么做，购买的推拿理疗床，火罐钳子，小推车这类的是计入哪个科目
小菲老师 | 提问时间：11/14 15:48

#税务#

同学，你好推拿理疗床借：固定资产贷：银行存款火罐钳子，小推车，计入低值易耗品

阅读 267

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老师您好，我单位领导去参加行业研修班，发票开的其他咨询服务*咨询费，报销附有研修班的培训课程介绍等资料，我是否可以拿这个咨询费发票做职工教育经费支出？是否存在开票业务名称不符合实际业务的风险？（问过开票企业，经营范围无培训，且培训需要资质，正在办理资质，近期办理不完手续，故只能开出咨询费发票。）
朴老师 | 提问时间：11/14 15:47

#实务#

职工教育经费支出可以作为职工教育经费支出。虽然发票是咨询费，但有培训课程介绍等资料能够证明实质是用于员工培训，符合职工教育经费列支范围。开票业务名称不符风险存在风险。开票业务名称与实际业务不符可能会被税务机关质疑。如果在税务检查时不能提供合理的解释和相关证明（如正在办理培训资质的文件），可能会导致费用不能在税前扣除等问题。

阅读 103

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给商家退款，应该放到哪个科目
刘艳红老师 | 提问时间：11/14 15:47

#实务#

您好，这个冲减收入就可以了

阅读 155

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如何根据不含税金额计算含税金额？
秦老师 | 提问时间：12/03 12:18

#会计实务#

根据不含税金额计算含税金额的公式为：含税金额 = 不含税金额 × (1 + 税率) 其中，税率是指适用的税率，可以是增值税、营业税等税率。例如，如果税率为10%，不含税金额为1000元，则含税金额为：含税金额 = 1000 × (1 + 0.1) = 1100元这样就可以根据不含税金额计算出含税金额。

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什么是非生产经营用固定资产？
王一老师 | 提问时间：12/03 12:13

#会计实务#

非生产经营用固定资产是指企业在经营过程中使用但不直接参与生产活动的固定资产。这些固定资产主要用于提供办公、管理、销售、研发等非生产性的支持和服务。非生产经营用固定资产的主要特点包括： 1. 用途广泛：非生产经营用固定资产可以包括办公设备、计算机、通讯设备、办公家具、办公用房等，用于企业的管理、行政、销售、研发等方面。 2. 不直接参与生产：这些固定资产不是直接用于生产产品或提供服务的，而是用于支持和促进企业的非生产性活动。 3. 长期使用：非生产经营用固定资产通常是长期使用的，而不是短期或临时使用的。 4. 价值较高：由于其广泛用途和长期使用的特点，非生产经营用固定资产的价值通常较高。在会计上，非生产经营用固定资产应按照固定资产的会计处理规定进行核算和报告。企业应当对这些资产进行购置、折旧、清查等相关的会计处理，并在财务报表中披露相关信息。

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在产品加工成本计算中，如何计算直接人工成本？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 12:12

#会计实务#

在产品加工成本计算中，直接人工成本是指直接用于产品制造过程中的人工成本，即直接用于产品的加工、组装、检验等环节的人员工资、津贴、福利等费用。计算直接人工成本的方法是将直接人工工资和相关费用累加起来。具体步骤如下： 1. 确定直接人工工资：直接人工工资是指直接参与产品制造的员工的工资。根据员工的工作时间记录和薪资标准，计算出每个员工的直接人工工资。 2. 确定直接人工相关费用：除了直接人工工资外，还可能存在其他与直接人工相关的费用，如津贴、福利、保险等。将这些费用与直接人工工资累加起来，得到直接人工相关费用。 3. 累加直接人工工资和直接人工相关费用：将直接人工工资和直接人工相关费用累加起来，得到直接人工成本。需要注意的是，在计算直接人工成本时，应该严格区分直接人工和间接人工。直接人工是指直接参与产品制造的人工，而间接人工是指与产品制造相关但不能直接归属于特定产品的人工。直接人工成本应该归入产品的制造成本，而间接人工成本则应该归入制造费用中。

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如何根据菜品的成本和销售价格计算出菜品的毛利率？
秦老师 | 提问时间：12/03 12:05

#会计实务#

要根据菜品的成本和销售价格计算出菜品的毛利率，可以按照以下步骤进行： 1. 计算菜品的成本：将菜品的原材料成本、加工成本、人工成本等相关成本加总，得到菜品的总成本。 2. 计算菜品的销售价格：确定菜品的售价，即顾客购买该菜品所支付的价格。 3. 计算菜品的毛利润：将菜品的销售价格减去菜品的成本，得到菜品的毛利润。 4. 计算菜品的毛利率：将菜品的毛利润除以菜品的销售价格，再乘以100%，得到菜品的毛利率。公式如下：毛利率 = （菜品的毛利润 / 菜品的销售价格） * 100% 例如，如果某个菜品的成本为10元，销售价格为30元，那么该菜品的毛利润为30元 - 10元 = 20元。毛利率为（20元 / 30元）* 100% = 66.67%。通过以上步骤，可以根据菜品的成本和销售价格计算出菜品的毛利率。这样的计算可以帮助餐厅管理者评估菜品的盈利能力，做出相应的经营决策。

阅读 2312

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补交增值税的会计凭证需要调整哪些科目？
周老师 | 提问时间：12/03 12:04

#会计实务#

补交增值税的会计凭证需要调整以下科目： 1. 增值税应交税金科目：增加应交税金，反映补交的增值税金额。 2. 应交税金科目：减少应交税金，反映原本应交的增值税金额。 3. 税金及附加科目：增加税金及附加，反映补交的增值税金额。 4. 银行存款科目：减少银行存款，反映补交增值税的支付。需要根据具体情况，结合企业的会计制度和税务规定，进行相应的调整。建议在进行调整前，咨询税务机关或会计专业人士的意见，确保会计凭证的准确性和合规性。

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企业会计制度对企业会计核算的哪些方面进行了规范？
周老师 | 提问时间：12/03 12:00

#会计实务#

企业会计制度对企业会计核算进行了如下方面的规范： 1. 会计核算对象：明确了企业会计核算的对象范围，包括企业自身的经济业务活动、资产、负债、所有者权益以及与企业相关的其他经济事项。 2. 会计要素和会计科目：规定了企业会计核算的基本要素和科目体系，包括资产、负债、所有者权益、成本、收入、费用等会计要素，并对各类会计科目进行了分类和编码。 3. 会计核算方法：明确了企业会计核算的具体方法和程序，包括会计凭证的填制、会计账簿的建立和记账、会计报表的编制等。 4. 会计核算制度：规定了企业会计核算的制度和规范，包括会计政策、会计估计、会计核算处理等，确保企业会计核算的准确性和可比性。 5. 会计核算报告：规定了企业会计核算报告的内容和格式，包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表等，以及相关附注和财务报告的披露要求。 6. 会计监督和审计：明确了企业会计监督和审计的要求，包括内部控制、财务报告的真实性和完整性、会计政策的合理性等。通过对以上方面的规范，企业会计制度能够确保企业会计核算的准确性、可靠性和一致性，为企业经营决策、财务分析和监督提供了有力的依据。

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如果报表中没有主营业务收入，对企业的财务分析会有什么影响？
李老师 | 提问时间：12/03 11:59

#会计实务#

如果报表中没有主营业务收入，对企业的财务分析会有以下影响： 1. 无法了解企业的核心业务表现：主营业务收入是企业经营活动的核心指标，反映了企业销售产品或提供服务的能力和水平。如果没有主营业务收入数据，无法准确了解企业的核心业务表现，从而难以评估企业的经营状况和发展潜力。 2. 难以计算盈利能力指标：主营业务收入是计算盈利能力指标（如毛利率和净利率）的重要基础。没有主营业务收入数据，无法准确计算这些指标，从而难以评估企业的盈利能力和经营效益。 3. 无法分析销售结构和市场竞争力：主营业务收入可以反映企业的销售结构和市场竞争力。如果没有这些数据，无法分析企业在不同产品或服务领域的销售情况，也无法了解企业在市场上的竞争地位和优势。 4. 难以评估企业的增长潜力：主营业务收入的增长率可以反映企业的发展潜力和市场需求。如果没有这些数据，无法准确评估企业的增长潜力和未来发展方向。综上所述，报表中没有主营业务收入将严重影响对企业的财务分析，使得无法全面了解企业的经营状况、盈利能力、销售结构和市场竞争力，以及评估企业的增长潜力。因此，主营业务收入数据对财务分析非常重要。

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主营业务收入的核算范围包括哪些项目？
王一老师 | 提问时间：12/03 11:54

#会计实务#

主营业务收入是指企业日常经营活动中与其主要业务相关的收入。根据会计准则的规定，主营业务收入的核算范围包括以下项目： 1. 销售收入：即企业通过销售产品或提供服务所获得的收入。 2. 提供劳务收入：指企业通过提供劳务或技术服务所获得的收入，如咨询、设计、维修等服务性收入。 3. 出租、租赁收入：指企业通过出租或租赁资产所获得的收入，如房屋、设备等的租金收入。 4. 物业管理收入：指企业通过对物业进行管理、维护所获得的收入，如物业管理费、停车费等。 5. 授权使用收入：指企业通过将其拥有的知识产权或品牌授权给他人使用所获得的收入，如特许经营费、版权收入等。 6. 其他与主营业务相关的收入：指与企业主要业务相关的其他收入，如补贴收入、回收利息等。需要注意的是，主营业务收入不包括与非主营业务相关的收入，如投资收益、营业外收入等。企业在核算主营业务收入时，应当根据实际经营情况，准确、完整地记录和确认相关收入。

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报废固定资产计提折旧凭证的会计分录应该如何填写？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 11:45

#会计实务#

报废固定资产计提折旧的会计分录应该按照以下方式填写： 1. 首先，需要将报废固定资产的原值和累计折旧从资产账户中清除。假设报废固定资产原值为A元，累计折旧为B元。借：累计折旧账户（借B元）借：固定资产账户（借A元）贷：报废固定资产账户（贷A B元） 2. 接下来，需要将报废固定资产的净值从报废固定资产账户中清除。借：报废固定资产账户（借A B元）贷：固定资产净值账户（贷A元）贷：固定资产减值准备账户（贷B元）以上是一种常见的会计分录方式，具体分录可能会因公司的会计政策和情况而有所不同。在实际操作中，建议根据公司的会计准则和政策进行准确的会计分录。

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