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老师请问我们知识产权行业的，帮助一家生产企业卖的专利，现在想把卖的专利款通过对公转给他们，但是对方只能开出销售商品发票，这种情况怎么办
郭老师 | 提问时间：11/18 14:20

#实务#

你好，卖出去的专利，你们单位开的发票吗？

阅读 80

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合伙企业投资人甲某在本企业未领取工资，正常申报经营所得。另外，甲某在其他非关联合伙企业任职（普通职员）有领取工资，已按工资薪金申报个税。此种情况，甲某在别处取得的工资薪金是否应视同经营所得？
郭老师 | 提问时间：11/18 14:20

#税务#

你好，不需要的，各自做各自的，但是累计扣除费用6万只能在一个企业抵扣。

阅读 87

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税盘注销了，显示可以转化纸质发票到数电平台，就没有作废，直接注销转化了，后续是直接在电子税务局把纸质票开完对吗？
郭老师 | 提问时间：11/18 14:20

#税务#

可以的，可以这么做的。

阅读 89

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有一个固定资产坏了，丢了。没有了，这个怎么做账？
宋生老师 | 提问时间：11/18 14:19

#实务#

你好借：固定资产清理累计折旧贷：固定资产然后再借营业外支出贷固定资产清理。

阅读 72

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2.3处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额，本年没有没发生购买或者出售固定资产，只有累计折旧期末数比期初数增加1000元，请问现金流量表这个数要填吗
宋生老师 | 提问时间：11/18 14:19

#实务#

你好，如果只是发生固定资产的累计折旧不影响现金流量表。

阅读 81

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老师好，请问现在现在经济不景气的情况下，会计怎样才能工作稳定呢
朴老师 | 提问时间：11/18 14:18

#实务#

同学你好你们单位是效益不好吗？一般效益可以的话就没问题

阅读 100

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老师，出口验单费和邮电费、传真费是计入管理费用办公费吗
宋生老师 | 提问时间：11/18 14:17

#实务#

你好，是的，你可以计入管理费用或者销售费用。

阅读 78

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问题1.5月退3-4月，批次是001，然后什么情况下是002？问题2.小规模出口免税，进项开进的是13%，I%，3%专票能退吗？
朴老师 | 提问时间：11/18 14:17

#税务#

问题 1 当 5 月再次进行退税操作，且与 001 批次退税情况不同（例如退不同时间段的税款、不同业务类型产生的退税等）时，可能会使用 002 批次来区分不同的退税业务。问题 2 小规模出口免税，进项开进的 13%、1%、3% 专票不能退税。小规模纳税人出口免税是免征增值税，其进项税额不参与退税计算。

阅读 73

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老师我公司由于每个月申报工资算扣缴个税时间较晚就每个月会申报后但是发放本月工资是扣除的上月个税这样用什么科目可以调平呢
宋生老师 | 提问时间：11/18 14:17

#税务#

你好，可以进入计入其他应收款来调整。

阅读 104

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老师，会计科目用错了，应该怎么红冲更正，借：原材料贷：应收账款，本来是应付账款。
小菲老师 | 提问时间：11/18 14:16

#实务#

同学,你好借：应收账款贷：应付账款

阅读 87

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老师，公司给员工发放小车当福利这种可以只给员工使用权吗
朴老师 | 提问时间：11/18 14:16

#税务#

同学你好这个可以的

阅读 87

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维修保养和加油是公共费用，老师我想问下这个啥意思，吊车费的成本这个算不算在里面
宋生老师 | 提问时间：11/18 14:15

#建筑#

你好，他的意思是说用在好几个部门。

阅读 209

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这样的火车票可以计算抵扣吗
朴老师 | 提问时间：11/18 14:15

#实务#

同学你好这个是退票费这不能

阅读 88

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老师，请问这个怎么做账？
董老师 | 提问时间：11/18 14:15

#实务#

同学您好，这个可以计入管理费核算，借：管理费——森林植被恢复费，贷：银行存款

阅读 75

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老师你好，我们公司是做生鲜的，进了500万出了400斤，还有100斤是坏的，这100斤坏的我要浪个清库存呢
宋生老师 | 提问时间：11/18 14:14

#实务#

你好，这个一般企业自己做表确认就行。

阅读 75

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老师，收到备用金的分录怎么写，是公司另外一个公户0694卡转的，但是目前这个0694卡在老板那里，我不知道它的期初余额，我暂时就不做0694卡的账行吗？这个备用金的分录贷方不用0694卡怎么写
羊小羊老师 | 提问时间：11/18 14:13

#实务#

同学您好！收到备用金的会计分录如果从公司的建行 0694 卡转账到工行 7020 卡作为备用金，可以这样写分录：借：银行存款 - 工行 7020 卡 59659.00 贷：其他应付款 - 备用金59659.00 关于不做建行 0694 卡账的问题从会计核算的完整性和准确性角度来说，不做建行 0694 卡的账是不恰当的。即使不知道期初余额，也应该在适当的时候进行清查和确定期初余额，并将其纳入会计核算。

阅读 103

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老师，请问一下我们的在建工程已完工，但是发票有部分未收回，未入账，我可以暂估结转到固定资产吗？先进行折旧，这部分折旧税务是认得吧，汇算清缴不用踢除的吧
宋生老师 | 提问时间：11/18 14:13

#实务#

在汇算清缴之前拿到发票就可以了。

阅读 75

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24年11.11日入职，试用期两个月，从24年11.11号到几月几号止？
岁月静好老师 | 提问时间：11/18 14:13

#实务#

您好，24年11.11日入职，试用期两个月，从24年11.11号到25年1月10号止。

阅读 81

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公司之间往来款，记入其他应收款，年底其他应收款余额过大，有影响吗
宋生老师 | 提问时间：11/18 14:13

#实务#

你好，这个一般是没关系的，不用担心。

阅读 83

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老师，企业所得税税负率=应纳税所得额/收入还是所得税／收入，如应纳税所得额5万，收入100万，所得税0.25万，所得税税负率是多少？
小锁老师 | 提问时间：11/18 14:13

#实务#

您好，这个的话是所得税除以收入，这个税负率是0.25/100=0.0025 这样的

阅读 79

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一般纳税人开专票加油票可以抵扣税吗
小菲老师 | 提问时间：11/18 14:13

#实务#

同学,你好是可以的

阅读 81

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如何合理确定审计价格？（15字）
周老师 | 提问时间：12/03 13:26

#会计实务#

考虑工作量、风险、经验和市场竞争等因素确定审计价格。

阅读 443

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原材料成本是指用于生产过程中直接消耗的原材料的成本，包括购买原材料的费用和运输、保管等相关费用。
秦老师 | 提问时间：12/03 13:25

#会计实务#

原材料成本是一个企业在生产过程中直接消耗的原材料的成本，包括购买原材料的费用和运输、保管等相关费用。具体来说，原材料成本包括以下几个方面： 1. 购买原材料的费用：包括购买原材料的金额以及与购买相关的费用，如采购员工工资、采购订单的处理费用等。 2. 运输费用：将原材料从供应商处运送到企业的费用，包括运输工具的费用、运输员工的工资等。 3. 保管费用：将原材料储存和保管起来的费用，包括仓库租金、储存设备的折旧和维修费用等。需要注意的是，原材料成本只包括直接用于生产过程中消耗的原材料，而不包括间接材料和其他与生产无关的材料。间接材料是指在生产过程中虽然使用，但无法直接与最终产品相关联的材料，如办公用品、清洁用品等。这些费用应该归类为其他费用，而不是原材料成本。在会计记录中，原材料成本应该以实际发生的金额进行记录，并在合适的时候进行结转和核算。这样可以准确地反映企业生产过程中的原材料消耗情况，为企业的成本控制和决策提供准确的依据。

阅读 784

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在编制固定资产分类代码时，需要考虑哪些因素？
李老师 | 提问时间：12/03 13:23

#会计实务#

在编制固定资产分类代码时，需要考虑以下因素： 1. 资产种类：根据不同的资产种类，可以将固定资产分为土地、建筑物、机器设备、交通工具等不同类别。 2. 使用用途：根据资产的使用用途，可以将固定资产分为生产设备、办公设备、运输设备等不同类别。 3. 资产价值：根据资产的价值大小，可以将固定资产分为高值固定资产和低值固定资产。 4. 资产来源：根据资产的来源，可以将固定资产分为购置资产、自建资产、接受捐赠资产等不同类别。 5. 资产使用状况：根据资产的使用状况，可以将固定资产分为正在使用的资产、闲置的资产、待报废的资产等不同类别。 6. 资产管理方式：根据资产的管理方式，可以将固定资产分为自用资产、租赁资产、融资租赁资产等不同类别。 7. 资产折旧方法：根据资产的折旧方法，可以将固定资产分为直线法折旧资产、加速折旧资产、减余价值折旧资产等不同类别。编制固定资产分类代码的目的是为了方便对固定资产进行管理、核算和报表披露，同时也为了满足不同的管理和决策需求。因此，在编制固定资产分类代码时，需要综合考虑上述因素，并根据具体情况进行分类。

阅读 500

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如何正确编制和填制原始凭证？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 13:22

#会计实务#

编制和填制原始凭证是会计工作的重要环节，以下是正确的步骤： 1. 确定原始凭证的种类：根据不同的交易类型，确定使用何种原始凭证，常见的原始凭证包括收据、发票、支票、银行对账单等。 2. 准备原始凭证：确保原始凭证的完整性和准确性，包括填写日期、编号、单位名称、交易金额等必要信息。 3. 核对原始凭证：对原始凭证的内容进行核对，确保与实际交易一致。 4. 分类整理原始凭证：根据会计科目的分类，将原始凭证按照不同的科目进行整理，方便后续的会计处理。 5. 填制会计凭证：根据原始凭证的内容，将其转化为会计凭证，包括借贷方向、会计科目、金额等。 6. 核对会计凭证：对填制的会计凭证进行核对，确保凭证的准确性和完整性。 7. 审核会计凭证：由负责审核的人员对会计凭证进行审核，确保凭证符合会计原则和规定。 8. 签字确认：经过审核后，由相关负责人签字确认会计凭证的准确性和合法性。 9. 归档保存：将编制和填制好的原始凭证和会计凭证按照一定的规范进行归档保存，方便后续的查阅和审计。以上是编制和填制原始凭证的正确步骤，需要严格按照会计原则和规定进行操作，确保凭证的准确性和合法性。

阅读 517

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暂估销售成本是指在一定时期内，根据经验和预测，对尚未实际发生的销售成本进行临时估计。请问暂估销售成本的目的是什么？
王一老师 | 提问时间：12/03 13:21

#会计实务#

暂估销售成本的目的是为了在一定时期内提供一个合理的估计数，以便进行预算编制、经营决策和财务报告。具体目的包括： 1. 预算编制：通过暂估销售成本，可以预测和规划销售活动的成本，为预算编制提供依据。这有助于管理者制定合理的销售目标，并安排相应的资源和预算。 2. 经营决策：暂估销售成本可以为管理者提供重要的参考信息，帮助他们做出关于产品定价、销售策略、市场推广等方面的决策。通过对销售成本的估计，可以评估销售活动的盈利能力和可行性，从而指导经营决策的制定。 3. 财务报告：在财务报告中，暂估销售成本可以用于计算销售收入的毛利润，从而反映企业的盈利能力。在尚未发生的销售成本无法准确确定的情况下，暂估销售成本可以提供一个临时的数值，以便及时编制财务报告。总之，暂估销售成本的目的是为了提供一个合理的估计数，以便进行预算编制、经营决策和财务报告，从而帮助企业管理者进行有效的经营和决策。

阅读 533

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销售劳务的会计分录中，应该涉及哪些账户？
李老师 | 提问时间：12/03 13:20

#会计实务#

在销售劳务的会计分录中，通常涉及以下账户： 1. 销售收入账户：用于记录销售劳务所获得的收入金额。 2. 应收账款账户：用于记录销售劳务后客户尚未支付的金额，即应收账款。 3. 劳务成本账户：用于记录销售劳务所发生的成本，包括直接劳务成本和间接劳务成本。 4. 主营业务税金及附加账户：用于记录销售劳务所需要缴纳的税金及附加费用。 5. 销售费用账户：用于记录与销售劳务相关的费用，如销售提成、广告费用等。 6. 应交税费账户：用于记录销售劳务所需缴纳的税费，如增值税、所得税等。 7. 其他相关账户：根据具体情况，可能还涉及其他账户，如应付账款账户（如果销售劳务后需要支付供应商或承包商的费用）、预收账款账户（如果客户提前支付了一部分费用）等。需要根据具体情况和会计准则来确定具体的会计分录。以上是一般情况下的账户涉及，具体会计处理还需根据实际情况进行调整。

阅读 547

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购物打折是如何计算的？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 13:16

#会计实务#

购物打折是指商家在销售商品时对商品价格进行降低的一种促销方式。计算购物打折的方法取决于打折的形式和条件。 1. 百分比折扣：商家通常会以百分比的形式对商品价格进行折扣。计算方法如下：折扣金额 = 商品价格 × 折扣百分比实际支付金额 = 商品价格 - 折扣金额 2. 固定金额折扣：商家也可以以固定金额的形式对商品价格进行折扣。计算方法如下：实际支付金额 = 商品价格 - 折扣金额 3. 多重折扣：有时商家会提供多重折扣，即对商品价格进行多次折扣。计算方法如下：实际支付金额 = 商品价格 - 折扣金额1 - 折扣金额2 - ... 需要注意的是，有些商家在计算折扣时可能会有一定的条件限制，如满足一定的购买数量或金额才能享受折扣。在计算购物打折时，要仔细阅读商家提供的折扣说明，确保按照要求进行计算。

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公司采购的会计分录中，应如何处理采购商品的借方和贷方科目？
王一老师 | 提问时间：12/03 13:11

#会计实务#

在公司采购商品时，会计分录中应该有以下两个科目： 1. 借方：采购商品/原材料（库存类科目）这个科目记录了公司购买商品或原材料的成本，增加了公司的库存。 2. 贷方：应付账款/供应商（负债类科目）这个科目记录了公司欠供应商的款项，表示公司需要向供应商支付采购商品的金额。具体的会计分录示例如下：借：采购商品/原材料 xxx 贷：应付账款/供应商 xxx 其中，xxx代表具体的金额数。需要根据实际情况填写。

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交易性金融资产和短期投资在企业经营中的作用有何异同？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 13:04

#会计实务#

交易性金融资产和短期投资在企业经营中的作用有一些异同之处。 1. 定义：交易性金融资产是指企业以获取短期利润为目的而持有的金融资产，包括股票、债券、货币市场工具等；而短期投资是指企业用于短期投资的资金，包括存款、短期借款、应收票据等。 2. 目的：交易性金融资产的主要目的是通过买卖股票、债券等金融资产来获得投资收益；而短期投资的主要目的是为了暂时保值或获得短期的流动性。 3. 期限：交易性金融资产的持有期限较短，通常在一年内，甚至更短；而短期投资的持有期限也较短，但可以超过一年。 4. 风险和收益：交易性金融资产通常具有较高的风险和收益，因为其价值可能会受到市场波动的影响；而短期投资的风险和收益相对较低，因为其主要目的是保值和获得流动性。 5. 会计处理：交易性金融资产按公允价值计量，并计入损益表；而短期投资按成本计量，可以根据实际需要进行计提减值准备。总的来说，交易性金融资产和短期投资都是企业用于短期投资的资金，但其目的、期限、风险和会计处理等方面存在一些差异。企业在进行投资决策时，应根据自身的需求和风险承受能力来选择适合的投资方式。

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