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公司给个人的借款或者个人给公司的借款，超过一年以上的没有利息的情况下需要交税吗？交哪些税？公司转给非股东的个人的款项可以当做分红吗？交税吗，交哪些税？
郭老师 | 提问时间：05/27 12:10

#实务#

你好，公司借给个人的，需要。个人借给企业的，没有利息的，不需要交税第一种，企业需要交增值税、附加税所得税第二种，不需要交税。

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目前正处于通胀时期，A公司今年销售收入50万，行业内同类产品售价已从200/件，调整为$220/件，如果明年销售收入需要实现15％的增长，问明年销售收入需要达到多少？
朱飞飞老师 | 提问时间：01/12 17:12

#CMA#

A，通货膨胀率为:（220-200）/200=10％明年的销售收入=50*（1+15％）*（1+10％）=$63.25万

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老师你好，请看图片，是1、先求和∑再乘与Pi，还是2、括号里先平方再乘与Pi，最后才求和∑，前者还是后者正确呢？谢谢
廖君老师 | 提问时间：06/04 23:18

#中级职称#

您好，是前面的，先求和∑再乘与Pi 您好！很高兴为您解答，请稍等

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做了个类似快手的那种平台公司，商家卖货100元，平台给补5元.商家给顾客开发票是不是按95开
廖君老师 | 提问时间：05/26 08:58

#实务#

您好，是的，消费者只支付了 95元，向消费者开 95元的发票，

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我们是上市公司，是一个集团的下属公司，我们的财务报表里面是有一个叫“报表利润”有一个叫“考核利润”，“报表利润”就是指一般公司所谓的报表，而“考核利润”就是集团给我们下的需要完成的指标，是集团对公司的指标考核，属于对内的。我们有10个经营部门，然后会按照“考核利润”去给经营部门下利润计划，每个月10个部门会承担公司的费用。我问财务给经营部门摊的费用是每个月“计提”的费用吗？财务的领导说，就是给我们每个月摊的费用，大厦核算这个考核利润时，每个月的费用就不算是“计提”了，财务说，“计提”是针对会计报表的概念。老师财务领导说的是什么意思呢？
apple老师 | 提问时间：02/13 14:46

#实务#

同学你好，你们领导的意思是说考核你们时，集团会额外分配费用给你们部门，这个不是你们本部门实际发生的费用。你用了计提两个字。实际是没表达清楚意思。计提是指你们这个经营部门实际发生的费用，我举例说明

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老师请问一下，总包单位下面有A和B专业分包，A专业分包已开发票总包单位100万，已付款60万，未付款40万，由于种种原因A专业分包未付款由B专业分包代收A专业分包款是否可行，老师有什么好的建议规避风险谢谢
朴老师 | 提问时间：06/04 10:59

#建筑#

一、合同规定与协议 1.合同明确性：首先，确保总包单位与A、B两个专业分包之间的合同中明确规定了款项支付的方式、时间和条件。 2.代收协议：如果A专业分包希望B专业分包代收其款项，需要三方（总包、A分包、B分包）共同签署一份代收协议，明确代收的范围、金额、责任和义务等。二、款项支付与流程 1.付款流程：在代收协议签署后，总包单位应按照协议约定的方式将款项支付给B专业分包，同时通知A专业分包。 2.确认收款：B专业分包收到款项后，应及时向A专业分包确认收款，并出具相应的收款凭证。 3.账目记录：总包单位、A专业分包和B专业分包都应详细记录款项的收支情况，确保账目清晰、准确。

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企业股东专利无偿转让给企业做实缴资本，并且出具了验资报告和专利评估报告，专利评估金额巨大，税务方面要怎么处理以及会不会涉及到哪些风险问题，税务认可无偿转让协议吗?
宋生老师 | 提问时间：06/07 16:18

#税务#

你好！一般不认可，这种没有明确的规定，要看管理员的态度了

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收到股东股金，股金是从别人公户付过来，资金用途备注，**投资款，可以入帐吗
文文老师 | 提问时间：05/21 11:54

#实务#

最好股东直接转入，备注：投资款，不通过第三方转账过来

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公司税控盘还没有注销，电子税务局的全电发票已经开通了。此时开票还是通过税控盘么？还是开全电发票？还是都可以开？
bamboo老师 | 提问时间：11/02 21:57

#实务#

您好全电票跟税盘都可以开具

阅读 13218

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老师，这个月老板突然跟我说交10万左右的税款，之前就1月交过企业所得税，这样会不会有什么风险？
王壹新老师 | 提问时间：06/03 20:13

#建筑#

同学您好，真实业务的话，不会有风险哈。

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给农民工租的房子没有发票，怎么做账，会计分录怎么写
易老师 | 提问时间：04/29 12:25

#建筑#

同学您好，一、借：管理费用——福利费贷：应付职工薪酬——福利费二、借：应付职工薪酬——福利费贷：库存现金（或银行存款、其他应收款）

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短期借款的按季度支付的利息要调到短期借款吗？还是放到应付利息？
宋生老师 | 提问时间：05/27 10:13

#实务#

你好，这个记录应付利息。

阅读 13217

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甲公司于 2021 年 7 月 1 日发行面值为 1000 元的债券，其票面利率为 6%，复利计息，到期一次还本付息，并于 2026 年 6 月 30 日到期。目前是 2023 年7 月1日，此时债券的市场利率为 8%，此时的债券价值为多少
小锁老师 | 提问时间：10/11 21:04

#财务软件#

您好，这个还要其他条件吗

阅读 13217

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善意取得一张一万以下的虚开，但是没有转账记录流水证明我们是善意取得，这种我司只能接受处罚了吗？
王珂老师 | 提问时间：07/29 02:13

#税务#

应该是的同学，没有记录证明的话，只能这样

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老师您好我现在用不上税盘还没注销需要交年费吗
家权老师 | 提问时间：05/27 11:51

#实务#

对方没有提供服务了直接不用交年费

阅读 13216

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8.丁公司准备投产一条生产线，已知该生产线需一次性投入500万元，需垫支营运资金150万元。该生产线可使用8年，预计净残值率为4%，每年可获得净利润200万元，该企业要求的最低报酬率为10%。（计算结果保留两位小数）要求：（1）计算每年现金净流量；（2）计算丁公司的净现值；（3）判断是否应该投产该生产线。
新新老师 | 提问时间：02/20 00:41

#实务#

您好，正在为您解答

阅读 13216

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2019年的个人所得税还能退吗？
东老师 | 提问时间：12/22 09:31

#实务#

2019年个人所得税如果没有完成个人所得税汇算清缴，可以补充申报，如果有退税，可以申请退税。如果是发现2019年申报有误，可以更正申报，更正申报如果需要退税同样可以申请退税。

阅读 13215

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老师我们是建筑行业、可以暂估机械费和其他直接费这些吗？
郭老师 | 提问时间：06/07 09:14

#建筑#

可以的，可以这么做的。

阅读 13214

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老师，假如我现在赞估支出10万劳务费，分录怎么做？假如我12月底之前拿到发票并走账分录怎么做？假如我次年4月拿到发票怎么做？
郭老师 | 提问时间：05/27 13:34

#实务#

借管理费用、劳务费等贷应付账款暂估10wanq

阅读 13213

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股东将注册资金，投入到公司，投资款。这部分投资款可以用于公司每月支付工资吗？可以用于还款给股东吗
文文老师 | 提问时间：05/24 16:57

#实务#

这部分投资款可以用于公司每月支付工资，可以用于还款给股东

阅读 13213

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法院划扣的钱如何做账，这个款是跟材料商打官司欠的材料商的钱，
郭老师 | 提问时间：04/28 15:50

#建筑#

借应付账款，贷银行存款，当时有挂着人家的钱吗？

阅读 13212

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如何根据不含税金额计算含税金额？
秦老师 | 提问时间：12/03 12:18

#会计实务#

根据不含税金额计算含税金额的公式为：含税金额 = 不含税金额 × (1 + 税率) 其中，税率是指适用的税率，可以是增值税、营业税等税率。例如，如果税率为10%，不含税金额为1000元，则含税金额为：含税金额 = 1000 × (1 + 0.1) = 1100元这样就可以根据不含税金额计算出含税金额。

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什么是非生产经营用固定资产？
王一老师 | 提问时间：12/03 12:13

#会计实务#

非生产经营用固定资产是指企业在经营过程中使用但不直接参与生产活动的固定资产。这些固定资产主要用于提供办公、管理、销售、研发等非生产性的支持和服务。非生产经营用固定资产的主要特点包括： 1. 用途广泛：非生产经营用固定资产可以包括办公设备、计算机、通讯设备、办公家具、办公用房等，用于企业的管理、行政、销售、研发等方面。 2. 不直接参与生产：这些固定资产不是直接用于生产产品或提供服务的，而是用于支持和促进企业的非生产性活动。 3. 长期使用：非生产经营用固定资产通常是长期使用的，而不是短期或临时使用的。 4. 价值较高：由于其广泛用途和长期使用的特点，非生产经营用固定资产的价值通常较高。在会计上，非生产经营用固定资产应按照固定资产的会计处理规定进行核算和报告。企业应当对这些资产进行购置、折旧、清查等相关的会计处理，并在财务报表中披露相关信息。

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在产品加工成本计算中，如何计算直接人工成本？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 12:12

#会计实务#

在产品加工成本计算中，直接人工成本是指直接用于产品制造过程中的人工成本，即直接用于产品的加工、组装、检验等环节的人员工资、津贴、福利等费用。计算直接人工成本的方法是将直接人工工资和相关费用累加起来。具体步骤如下： 1. 确定直接人工工资：直接人工工资是指直接参与产品制造的员工的工资。根据员工的工作时间记录和薪资标准，计算出每个员工的直接人工工资。 2. 确定直接人工相关费用：除了直接人工工资外，还可能存在其他与直接人工相关的费用，如津贴、福利、保险等。将这些费用与直接人工工资累加起来，得到直接人工相关费用。 3. 累加直接人工工资和直接人工相关费用：将直接人工工资和直接人工相关费用累加起来，得到直接人工成本。需要注意的是，在计算直接人工成本时，应该严格区分直接人工和间接人工。直接人工是指直接参与产品制造的人工，而间接人工是指与产品制造相关但不能直接归属于特定产品的人工。直接人工成本应该归入产品的制造成本，而间接人工成本则应该归入制造费用中。

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如何根据菜品的成本和销售价格计算出菜品的毛利率？
秦老师 | 提问时间：12/03 12:05

#会计实务#

要根据菜品的成本和销售价格计算出菜品的毛利率，可以按照以下步骤进行： 1. 计算菜品的成本：将菜品的原材料成本、加工成本、人工成本等相关成本加总，得到菜品的总成本。 2. 计算菜品的销售价格：确定菜品的售价，即顾客购买该菜品所支付的价格。 3. 计算菜品的毛利润：将菜品的销售价格减去菜品的成本，得到菜品的毛利润。 4. 计算菜品的毛利率：将菜品的毛利润除以菜品的销售价格，再乘以100%，得到菜品的毛利率。公式如下：毛利率 = （菜品的毛利润 / 菜品的销售价格） * 100% 例如，如果某个菜品的成本为10元，销售价格为30元，那么该菜品的毛利润为30元 - 10元 = 20元。毛利率为（20元 / 30元）* 100% = 66.67%。通过以上步骤，可以根据菜品的成本和销售价格计算出菜品的毛利率。这样的计算可以帮助餐厅管理者评估菜品的盈利能力，做出相应的经营决策。

阅读 2285

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补交增值税的会计凭证需要调整哪些科目？
周老师 | 提问时间：12/03 12:04

#会计实务#

补交增值税的会计凭证需要调整以下科目： 1. 增值税应交税金科目：增加应交税金，反映补交的增值税金额。 2. 应交税金科目：减少应交税金，反映原本应交的增值税金额。 3. 税金及附加科目：增加税金及附加，反映补交的增值税金额。 4. 银行存款科目：减少银行存款，反映补交增值税的支付。需要根据具体情况，结合企业的会计制度和税务规定，进行相应的调整。建议在进行调整前，咨询税务机关或会计专业人士的意见，确保会计凭证的准确性和合规性。

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企业会计制度对企业会计核算的哪些方面进行了规范？
周老师 | 提问时间：12/03 12:00

#会计实务#

企业会计制度对企业会计核算进行了如下方面的规范： 1. 会计核算对象：明确了企业会计核算的对象范围，包括企业自身的经济业务活动、资产、负债、所有者权益以及与企业相关的其他经济事项。 2. 会计要素和会计科目：规定了企业会计核算的基本要素和科目体系，包括资产、负债、所有者权益、成本、收入、费用等会计要素，并对各类会计科目进行了分类和编码。 3. 会计核算方法：明确了企业会计核算的具体方法和程序，包括会计凭证的填制、会计账簿的建立和记账、会计报表的编制等。 4. 会计核算制度：规定了企业会计核算的制度和规范，包括会计政策、会计估计、会计核算处理等，确保企业会计核算的准确性和可比性。 5. 会计核算报告：规定了企业会计核算报告的内容和格式，包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表等，以及相关附注和财务报告的披露要求。 6. 会计监督和审计：明确了企业会计监督和审计的要求，包括内部控制、财务报告的真实性和完整性、会计政策的合理性等。通过对以上方面的规范，企业会计制度能够确保企业会计核算的准确性、可靠性和一致性，为企业经营决策、财务分析和监督提供了有力的依据。

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如果报表中没有主营业务收入，对企业的财务分析会有什么影响？
李老师 | 提问时间：12/03 11:59

#会计实务#

如果报表中没有主营业务收入，对企业的财务分析会有以下影响： 1. 无法了解企业的核心业务表现：主营业务收入是企业经营活动的核心指标，反映了企业销售产品或提供服务的能力和水平。如果没有主营业务收入数据，无法准确了解企业的核心业务表现，从而难以评估企业的经营状况和发展潜力。 2. 难以计算盈利能力指标：主营业务收入是计算盈利能力指标（如毛利率和净利率）的重要基础。没有主营业务收入数据，无法准确计算这些指标，从而难以评估企业的盈利能力和经营效益。 3. 无法分析销售结构和市场竞争力：主营业务收入可以反映企业的销售结构和市场竞争力。如果没有这些数据，无法分析企业在不同产品或服务领域的销售情况，也无法了解企业在市场上的竞争地位和优势。 4. 难以评估企业的增长潜力：主营业务收入的增长率可以反映企业的发展潜力和市场需求。如果没有这些数据，无法准确评估企业的增长潜力和未来发展方向。综上所述，报表中没有主营业务收入将严重影响对企业的财务分析，使得无法全面了解企业的经营状况、盈利能力、销售结构和市场竞争力，以及评估企业的增长潜力。因此，主营业务收入数据对财务分析非常重要。

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主营业务收入的核算范围包括哪些项目？
王一老师 | 提问时间：12/03 11:54

#会计实务#

主营业务收入是指企业日常经营活动中与其主要业务相关的收入。根据会计准则的规定，主营业务收入的核算范围包括以下项目： 1. 销售收入：即企业通过销售产品或提供服务所获得的收入。 2. 提供劳务收入：指企业通过提供劳务或技术服务所获得的收入，如咨询、设计、维修等服务性收入。 3. 出租、租赁收入：指企业通过出租或租赁资产所获得的收入，如房屋、设备等的租金收入。 4. 物业管理收入：指企业通过对物业进行管理、维护所获得的收入，如物业管理费、停车费等。 5. 授权使用收入：指企业通过将其拥有的知识产权或品牌授权给他人使用所获得的收入，如特许经营费、版权收入等。 6. 其他与主营业务相关的收入：指与企业主要业务相关的其他收入，如补贴收入、回收利息等。需要注意的是，主营业务收入不包括与非主营业务相关的收入，如投资收益、营业外收入等。企业在核算主营业务收入时，应当根据实际经营情况，准确、完整地记录和确认相关收入。

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报废固定资产计提折旧凭证的会计分录应该如何填写？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 11:45

#会计实务#

报废固定资产计提折旧的会计分录应该按照以下方式填写： 1. 首先，需要将报废固定资产的原值和累计折旧从资产账户中清除。假设报废固定资产原值为A元，累计折旧为B元。借：累计折旧账户（借B元）借：固定资产账户（借A元）贷：报废固定资产账户（贷A B元） 2. 接下来，需要将报废固定资产的净值从报废固定资产账户中清除。借：报废固定资产账户（借A B元）贷：固定资产净值账户（贷A元）贷：固定资产减值准备账户（贷B元）以上是一种常见的会计分录方式，具体分录可能会因公司的会计政策和情况而有所不同。在实际操作中，建议根据公司的会计准则和政策进行准确的会计分录。

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