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你好我们家是自己制作甜品往外出售，是不是相当于要按照制造业结转成本
朴老师 | 提问时间：02/04 10:50

#实务#

同学你好对的按制造业的来

阅读 25

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老师，公司2024年企业所得税预缴时交了3000多，但是年底时却又是亏损状态，按正常规定是在汇算清缴时退税的，但是公司不想办理退税了，请问可以吗？该怎么操作
小菲老师 | 提问时间：02/04 10:49

#实务#

同学，你好如果不想退税，那就多做收入，或者少做费用成本

阅读 24

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018 在将期中测试结果前推至基准日，CPA无需考虑需要获取补充证据，可以这样理解吗？
小赵老师 | 提问时间：02/04 10:46

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不可以这样理解。在将期中测试结果前推至基准日时，CPA仍需考虑是否需要获取补充审计证据，以确保控制在整个期间内都是一贯有效的。如果控制环境良好、控制不复杂且期末询问未发现异常，则可以减少对补充证据的需求。祝您学习愉快！

阅读 79

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编制财务报告是根据什么编制的？
小菲老师 | 提问时间：02/04 10:46

#初级职称#

同学，你好依据记账凭证和相关资料

阅读 78

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018 除考虑对自动化信息处理控制实施与基准相比较的策略外，CPA需要每年获取有关控制有效性的审计证据。这句话如何理解？什么事相比较的策略呢？
张老师 | 提问时间：02/04 10:43

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这句话的意思是，在进行内部控制审计时，除了考虑对自动化信息处理控制采取与基准日相比的测试方法外，注册会计师（CPA）还需要每年获取关于这些控制有效性的审计证据。相比较的策略是指将当前年度的控制运行情况与之前设定的基准或标准进行对比，以评估其是否发生了变化以及这种变化是否影响了控制的有效性。祝您学习愉快！

阅读 80

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老师，新年好，请问一下就是员工在一家公司交易社保在另外一家公司发工资，那我再交医保社保的时候我要怎么做帐呢？能不能帮我把计提工资跟支付工资交医保社保这块的做一下分录。
果粒老师 | 提问时间：02/04 10:42

#实务#

对于员工在一家公司交社保、在另外一家公司发工资的情况，在会计处理上，需要分别计提工资、支付工资以及缴纳社保和医保，并做出相应的会计分录。以下是一个简化的示例：计提工资（在发放工资的公司）假设员工工资为10000元，其中个人应承担的社保和医保部分为1000元。会计分录：借：管理费用/销售费用等（根据员工所属部门确定） 9000元贷：应付职工薪酬-工资 10000元贷：应付职工薪酬-社保（个人部分，代扣） 1000元（此处为计提，实际支付时冲销）支付工资（在发放工资的公司）会计分录：借：应付职工薪酬-工资 10000元贷：银行存款 9000元（实际发放给员工）贷：其他应付款-社保（个人部分，已计提待支付） 1000元（此处为实际支付前的过渡科目）计提并缴纳社保和医保（在缴纳社保的公司）假设公司应承担的社保和医保部分为2000元，个人部分为1000元（已在发放工资的公司计提并代扣）。计提社保和医保（在缴纳社保的公司）：借：管理费用/销售费用等（根据员工所属部门或项目确定） 2000元贷：应付职工薪酬-社保（公司部分） 2000元支付社保和医保（含公司部分和个人部分，在缴纳社保的公司）：借：应付职工薪酬-社保（公司部分） 2000元借：其他应付款-社保（个人部分，由发放工资的公司转来） 1000元贷：银行存款 3000元（实际支付给社保机构）注意： 1. 在实际操作中，两家公司之间可能需要通过转账等方式将个人部分的社保费用结清。 2. 会计分录的具体科目设置可能因公司实际情况和会计准则的不同而有所差异。 3. 社保和医保的缴纳比例和基数可能因地区和政策的不同而有所变化，具体金额需根据实际情况计算。

阅读 26

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老师请用您的大白话帮我解释下：银行汇票和银行本票的区别！谢谢
家权老师 | 提问时间：02/04 10:33

#初级职称#

银行本票是由银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。银行汇票是汇款人将款项交存当地银行，由银行签发给汇款人持往异地办理转账结算或支取现金的票据直接看谁签发的就行

阅读 74

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员工拿2024年的发票回来报销。怎么处理？
家权老师 | 提问时间：02/04 10:29

#税务#

还没做24年的汇算，建议直接计入12月的费用，更正季度申报

阅读 41

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用友U8里的应收应付系统和总账系统有啥区别？为啥我记预收账款时必须用应收系统吗？什么情况下用这俩系统
果粒老师 | 提问时间：02/04 10:28

#实务#

用友U8中的应收应付系统和总账系统存在以下区别：应收应付系统应收应付系统主要用于管理企业的应收账款和应付账款，它着重于工商企业对应收、应付款项所进行的核算与管理。应收款管理系统以发票、费用单、其他应收单等原始单据为依据，记录销售业务以及其他业务所形成的应收款项，处理应收款项的收回、坏账处理及转账等业务。应付款管理系统则以发票、费用单、其他应付单等原始单据为依据，记录采购业务以及其他业务所形成的应付款项，处理应付款项的支付、转账等业务。应收应付系统的主要目的是提高财务效率、优化资金管理和促进企业内部部门间的信息共享与协同工作。通过应收应付系统，企业可以更加全面、准确地了解客户和供应商的信用状况、交易情况和付款能力，从而做出更明智的财务决策。总账系统总账系统则是适用于各类企事业单位的财务管理模块，它主要用于进行凭证处理、账簿管理，同时还可处理客户及供应商往来管理、个人往来款管理、部门管理、项目核算和出纳管理等等。总账系统是整个财务管理的基础，它能够实现日常的会计核算、凭证处理、账簿查询及报表生成等功能。使用场景至于为何在记录预收账款时必须使用应收系统，这主要是因为应收系统专注于管理企业的应收款项，包括预收账款。在应收系统中，可以更加准确地跟踪和管理每一笔预收账款的来源、金额和结算情况。同时，应收系统还可以提供丰富的查询和分析功能，帮助企业更好地了解客户的付款情况和信用状况。一般来说，如果企业的销售业务以及应收账款业务并不十分复杂，或者现销业务很多，可以选择在总账系统中通过辅助核算完成对客户往来核算的管理。然而，如果销售业务中应收款核算与管理内容比较复杂，需要追踪每一笔业务的应收款、收款等情况，或者需要将应收款核算具体到产品一级，那么就需要利用应收款管理系统来管理客户往来业务。综上所述，用友U8中的应收应付系统和总账系统各具特色和功能侧重。在选择使用哪个系统时，应根据企业的实际需求和业务特点进行决策。

阅读 111

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我是专科学校学生没有初会证大三能实习吗
家权老师 | 提问时间：02/04 10:23

#实务#

实习不需要证的哈

阅读 40

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售价金额核算法有公式吗
家权老师 | 提问时间：02/04 10:17

#实务#

进销差价率计算公式为：商品进销差价率=（期初库存商品进销差价%2B本期发生的商品进销差价）/（期初库存商品售价%2B本期发生的商品售价）×100%。进销差价率是指销售价格与购进价格之间的差额与销售价格之间的比率。

阅读 64

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分红100万，其中稅20万，怎么做分录
家权老师 | 提问时间：02/04 10:00

#实务#

给股东分红计提应付股利和个税借：利润分配-未分配利润100 贷：应付股利80 应交税费-个税20 支付股利借：应付股利80 贷：银行存款80 支付个税借：应交税费-个税20 贷：银行存款20

阅读 20

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发票开的预付卡销售代理培训费可以入账业务费吗
暖暖老师 | 提问时间：02/04 10:00

#实务#

你好，不可以，培训费不可以入账业务费

阅读 29

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什么是会计机构？会计机构？是不是企业业务非常多，然后在企业内部设一个会计机构？
小菲老师 | 提问时间：02/04 09:58

#初级职称#

同学，你好对，企业里面你可以理解为就是财务部门

阅读 72

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老师，麻烦问一下，牛蛙猪油猪板油生肥肠，这税率是多少啊？有点拿捏不准了
家权老师 | 提问时间：02/04 09:57

#实务#

生的板油生肥肠是免税，销售自己养殖的牛蛙是免税，熟的猪油是13%

阅读 20

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老师新年好！请问老师，工会经费的申报应税项就是计税依据吗？
家权老师 | 提问时间：02/04 09:53

#税务#

是的，就是那样子的

阅读 34

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要apple老师回答，老师充值卡的业务
apple老师 | 提问时间：02/04 09:52

#实务#

同学你好，我给你写，一个个分录写，

阅读 25

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会计机构是不是因为一个企业里面业务非常多。所以在企业内设置了一个会计机构。
家权老师 | 提问时间：02/04 09:51

#初级职称#

那个是职能分工，需要一个部门来管理企业的财务

阅读 70

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投资性房地产啥意思账务处理
果粒老师 | 提问时间：02/04 09:48

#实务#

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，主要包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。投资性房地产的账务处理一般涉及以下阶段： 1. 记录购买：将购买投资性房地产的成本记录在固定资产账户中，这包括购买价格、附加费用（如手续费、印花税等）以及购买时发生的其他直接相关费用，构成投资性房地产的初始成本。 2. 初始评估：进行房地产的初始评估，确认其公允价值并记录在资产账户中。 3. 计提折旧和摊销：根据会计准则和财务报表要求，投资性房地产通常需要计提折旧或摊销费用，以反映其使用寿命和价值减少。 4. 期末重新评估：定期对投资性房地产进行重新评估，以反映其公允价值的变化。 5. 收入和费用记录：记录租金收入或其他相关收入，以及物业管理费、维修费用、保险费用等与投资性房地产相关的支出。 6. 出售或处置：如果投资性房地产被出售或处置，需要记录出售收入和相关费用，并计算资本利得或损失。在账务处理时，企业可以根据实际情况选择成本模式或公允价值模式进行计量。成本模式下，按照投资性房地产的实际成本进行计量，并计提折旧或摊销；公允价值模式下，则以公允价值为基础进行计量，不计提折旧或摊销，但需要反映公允价值的变动。以上是关于投资性房地产及其账务处理的基本介绍，具体会计处理还需根据企业的实际情况和会计准则的要求进行。

阅读 35

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老师请问下房租开票是17000 实际上费用是15000 有2000的差异那我申报房租个税是按哪个申报呢
家权老师 | 提问时间：02/04 09:46

#实务#

按发票17000的不含税金额申报个税

阅读 20

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要apple老师回答，我们公司是开超市的，春节期间给员工充值了200元的消费卷自己去超市使用，然后又充值了两张价值1000元的卷送客户，怎么进行账务处理呀
果粒老师 | 提问时间：02/04 09:44

#实务#

抱歉，我没看清楚，是要求别的老师回答

阅读 33

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图书报废会计分录的核心是什么？
王一老师 | 提问时间：12/03 16:51

#会计实务#

图书报废会计分录的核心是反映图书报废对公司财务状况的影响。具体分录如下：借：报废费用/损失贷：累计折旧-图书解释： 1. 借：报废费用/损失这个账户用于记录图书报废所产生的费用或损失。报废费用是指与报废相关的直接费用，如报废处理费用、清理费用等。损失是指因报废而产生的价值损失。 2. 贷：累计折旧-图书这个账户用于记录已报废图书的累计折旧。累计折旧是指在图书使用寿命内，按照折旧政策计算的累计折旧金额。通过以上分录，可以将图书报废所产生的费用或损失记录到报废费用/损失账户，并将已报废图书的累计折旧从累计折旧-图书账户中扣除，从而准确地反映公司财务状况的变化。

阅读 891

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员工工伤费用的会计分录是什么？
王一老师 | 提问时间：12/03 16:47

#会计实务#

员工工伤费用的会计分录通常包括以下两个方面的处理： 1. 记录工伤赔偿费用：借：工伤赔偿费用（费用类科目）贷：应付工资（负债类科目） 2. 记录工伤医疗费用：借：工伤医疗费用（费用类科目）贷：应付工资（负债类科目）需要注意的是，具体的会计分录可能会根据不同的情况而有所变化，例如公司已经购买了工伤保险，那么在发生工伤时，还需要记录保险公司支付的部分。另外，如果公司有专门的工伤费用科目，则可以使用该科目进行记账。因此，在实际操作中，建议根据具体情况与公司的会计政策进行相应的处理。

阅读 1072

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加工费的会计分录应如何处理？
秦老师 | 提问时间：12/03 16:43

#会计实务#

加工费是指企业将原材料或半成品进行加工，形成新的产品时所发生的费用。在会计处理上，加工费可以分为两种情况进行分录处理： 1. 加工费作为制造费用计入产品成本：借：制造费用（或加工费用）账户贷：原材料库存账户（或半成品库存账户）借：制造费用（或加工费用）账户贷：制造费用分配账户借：制造费用分配账户贷：成本差异账户（如果有）上述分录将加工费用计入产品成本，反映在产品的库存中。 2. 加工费作为费用直接计入损益：借：制造费用（或加工费用）账户贷：应付账款（或现金账户）上述分录将加工费用直接计入损益，不计入产品成本。具体的处理方式应根据企业的会计政策和实际情况来确定。建议在编制会计政策时明确加工费的处理方式，并在实际操作中按照会计政策进行处理。

阅读 714

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小规模收入入账分录中，如何处理收到的预收款项？
周老师 | 提问时间：12/03 16:41

#会计实务#

在小规模收入入账分录中，处理收到的预收款项需要分为两个步骤： 1. 收到预收款项时，需要进行以下分录：借：银行存款（或现金）金额贷：预收款项金额 2. 在未来实际提供服务或交付商品时，需要进行以下分录：借：预收款项金额贷：收入金额这样做的目的是将预收款项从资产账户转移至收入账户，反映实际提供服务或交付商品所产生的收入。在第二步的分录中，金额应与实际提供服务或交付商品的金额相等。需要注意的是，预收款项属于负债账户，因此在资产负债表中应该将其列为负债项。在利润表中，收到的预收款项不应计入收入，只有在实际提供服务或交付商品时才应计入收入。

阅读 435

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根据购车价格100万计算，购置税的金额是多少？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 16:38

#会计实务#

根据中国的购置税规定，购置税的计算公式为：购车价格 × 购置税率。购车价格为100万，购置税率根据不同车型有所不同。一般来说，乘用车购置税率为10%。所以，购置税的金额为100万 × 10% = 10万。

阅读 802

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在固定利率下，如何计算债券的应计利息？
李老师 | 提问时间：12/03 16:27

#会计实务#

在固定利率下，债券的应计利息是指从上一次付息日（或发行日）到当前日期之间的利息金额。计算债券的应计利息需要以下步骤： 1. 确定债券的面值（即债券的本金）和利率。例如，假设债券面值为100,000美元，年利率为5%。 2. 确定债券的付息周期。债券可以按年、半年或季度支付利息。假设债券按年支付利息。 3. 确定上一次付息日（或发行日）和当前日期之间的天数。假设上一次付息日是一年前的同一天。 4. 计算每天的利息金额。将年利率除以365（或366，如果包括闰年），得到每天的利率。在这种情况下，每天的利率为0.05/365 = 0.00013699。 5. 将每天的利率乘以上一次付息日和当前日期之间的天数，得到应计利息的金额。在这种情况下，应计利息的金额为0.00013699 * 365 = 0.04999935。 6. 将应计利息的金额四舍五入到合适的小数位数，并将其添加到债券的当前应计利息总额中。请注意，以上步骤是一个简化的计算方法，实际计算中可能还需要考虑其他因素，如利息计算基准日、利息计算方法等。建议在实际应用中参考相关法律法规和会计准则，并咨询专业会计师的意见。

阅读 806

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委托收款协议书是什么？（15字）
秦老师 | 提问时间：12/03 16:20

#会计实务#

委托收款协议书是一种约定付款人委托他人收取款项的书面协议。

阅读 572

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股权转让净资产核定法是指什么？
周老师 | 提问时间：12/03 16:15

#会计实务#

股权转让净资产核定法是一种会计实务方法，用于确定股权转让交易中的净资产金额。在股权转让交易中，买方和卖方通常会就股权的价格进行谈判，而净资产核定法可以作为一种参考方法来确定合理的股权价格。根据净资产核定法，股权的价格应该基于公司的净资产价值。净资产是指公司资产减去负债后的余额，代表了公司的净值。净资产核定法的基本原则是，买方应该支付与所购买股权所代表的净资产价值相等的金额。净资产的核定通常需要进行相关的财务分析和审计工作。核定净资产的过程包括对公司的资产和负债进行详细的调查和评估，以确定其净值。这个过程可能包括对公司的财务报表、资产清单、负债清单等进行审查，并可能需要对公司的财务数据进行调整和重估。净资产核定法在股权转让交易中的应用可以提供一种公允的价格评估方法，帮助买方和卖方确定合理的交易价格。然而，需要注意的是，净资产核定法只是一种参考方法，实际的股权转让价格还可能受到其他因素的影响，如市场需求、行业前景等。因此，在进行股权转让交易时，还需要综合考虑多种因素来确定最终的交易价格。

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劳务费计入会计科目后对财务报表有什么影响？
王一老师 | 提问时间：12/03 16:11

#会计实务#

劳务费是指企业支付给个人或其他企业的提供劳务的费用。根据会计准则的规定，劳务费应当根据实际支付的金额计入相关的会计科目中。劳务费的计入会计科目通常是根据具体情况而定的，常见的会计科目包括人工费用、外包费用、专业服务费用等。当劳务费计入会计科目后，会对财务报表产生以下影响： 1. 利润表：劳务费将作为费用项目计入利润表中，减少企业的营业收入，从而影响净利润的计算。劳务费的增加将导致净利润的减少。 2. 资产负债表：劳务费的计入会计科目将增加企业的费用项目，减少企业的资产和所有者权益。具体来说，劳务费的增加将导致资产负债表中的负债项增加，净资产减少。 3. 现金流量表：劳务费的支付将直接影响现金流量表中的经营活动现金流量。劳务费的支付将导致现金流出，减少经营活动现金流入的金额。需要注意的是，劳务费的计入会计科目和对财务报表的影响可能因企业的具体情况而有所不同。因此，在具体操作中，应根据会计准则的规定和企业的实际情况来确定劳务费的计入会计科目，并及时调整财务报表以反映实际情况。

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