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你好：我们公司有一个异地老项目安装业务，我们是总包单位380万的合同，分包单位是330万的合同，想问问我们现在开票是怎么开？要去预缴吗？然后开票可以开几个点？是专票普票都行吗？这个是要差额开票吗。
郭老师 | 提问时间：06/08 08:28

#税务#

你好，380税率3%，如果是一般纳税人需要预缴税款发票，税率3%，专票普票都可以的，不需要开差额发票。

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老师，这种通行费可以作为进项税抵扣吗
meizi老师 | 提问时间：06/06 11:07

#税务#

这个发票都不对；项目名称都没开；这个发票没法抵扣；也没法税前扣除的

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每月需要编制的会计报表有哪些
一休哥哥老师 | 提问时间：05/02 21:19

#实务#

你好，需要资产负债表和利润表。

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老师能麻烦教我资料3的1350所有者权益是怎么得出来的么会计分录怎么写呀
王晓晓老师 | 提问时间：05/28 16:57

#初级职称#

你好，稍等看下题先

阅读 13269

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老师，我们需要给员工增加社保，这个员工之前单位效益不好，公司2021年就没有给员工交社保，应该是欠着税局，现在他们老公司没有给他断交，我们这边也交不上，该怎么办，
廖君老师 | 提问时间：06/08 08:51

#税务#

您好，就不用交了，没断保是交不上去的，社保局那里提交免参保证明，

阅读 13269

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小规模购买的商业房地产，进行租赁活动缴纳的增值税是5%吗，现在是不是按照1%算
宋生老师 | 提问时间：05/27 13:25

#税务#

你好是的，这个是5%不动产，没有1%的。

阅读 13269

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老师，请问建安业把工资打给包工头，包工头又打给下面的小包工，这个要怎么做节税，钱已经打过去了
宋生老师 | 提问时间：05/28 10:52

#建筑#

你好，这个对于公司，就是直接拿到发票最好

阅读 13268

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请问一下，我们是一般纳税人建筑公司，开甲方9个点工程服务发票，不能再收9个点服务发票吧？
新新老师 | 提问时间：04/28 11:28

#建筑#

你好可以的可以收的

阅读 13268

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装修费挂了长期待摊费用，是从装修完成的次月开始摊销还是当月摊销，退租的时候是按照次月报废还是当月报废
微微老师 | 提问时间：06/05 11:32

#中级职称#

您好，根据《企业所得税法实施条例》第七十条规定，企业所得税法第十三条第（四）项所称其他应当作为长期待摊费用的支出，自支出发生月份的次月起，分期摊销，摊销年限不得低于3年。

阅读 13268

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老师投资收益和其他收益是指？
王小达老师 | 提问时间：01/29 11:34

#初级职称#

您好，投资收益是指企业对外投资所得的收入，减去投资损失后的净收益。俗话说就是你投资另一家公司或者买了股票，公司挣钱了，股票升值了你需要确认的收益。

阅读 13267

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请问老师物业管理费做账借方：总账科目：长期待摊费用明细科目：物业费贷方：总账科目：其他货币资金明细科目：微信支付这样对吗？
家权老师 | 提问时间：06/06 17:03

#税务#

可以那样做的，是公司威信

阅读 13267

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盖楼塔吊的是普票还是专票，税点多少？
家权老师 | 提问时间：05/26 09:32

#税务#

你是一般纳税人还是小规模纳税人？

阅读 13266

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老师如果看财务报表的话看哪几个指标？
朴老师 | 提问时间：04/17 10:11

#财务软件#

1.盈利能力指标：营业利润率：反映企业主营业务的盈利能力和获利水平。成本费用利润率：反映企业每付出一元成本费用可获得多少利润，体现了经营耗费所带来的经营成果。盈余现金保障倍数：企业一定时期经营现金净流量与净利润的比值，反映了企业当期净利润中现金收益的保障程度，真实反映了企业盈余的质量。总资产报酬率：又称总资产利润率、总资产回报率、资产总额利润率。是指企业一定时期内获得的报酬总额与资产平均总额的比率。它表示企业包括净资产和负债在内的全部资产的总体获利能力，用以评价企业运用全部资产的总体获利能力，是评价企业资产运营效益的重要指标。净资产收益率：又称股东权益收益率，是净利润与平均股东权益的百分比，是公司税后利润除以净资产得到的百分比率，该指标反映股东权益的收益水平，用以衡量公司运用自有资本的效率。指标值越高，说明投资带来的收益越高。 2.营运能力指标：应收账款周转率：应收账款在一定时期内（通常为一年）周转的次数，周转率越高，说明应收账款变现的速度越快，企业应收账款的管理效率越高。存货周转率：是一定时期内企业销货成本与存货平均余额间的比率。用于反映存货的周转速度，即存货的流动性及存货资金占用量是否合理，促使企业在保证生产经营连续性的同时，提高资金的使用效率，增强企业的短期偿债能力。流动资产周转率：指企业一定时期内主营业务收入净额同平均流动资产总额的比率，流动资产周转率是评价企业资产利用率的另一重要指标。总资产周转率：企业在一定时期业务收入净额同平均资产总额的比率。总资产周转率是综合评价企业全部资产的经营质量和利用效率的重要指标。周转率越大，说明总资产周转越快，反映出销售能力越强。 3.偿债能力指标：流动比率：流动资产对流动负债的比率，用来衡量企业流动资产在短期债务到期以前，可以变为现金用于偿还负债的能力。速动比率：是指企业速动资产与流动负债的比率，速动资产是企业的流动资产减去存货和预付费用后的余额，主要包括现金、短期投资、应收票据、应收账款等项目。现金流动负债比率：是企业一定时期的经营现金净流量同流动负债的比率，它可以从现金流量角度来反映企业当期偿付短期负债的能力。资产负债率：又称举债经营比率，它是用以衡量企业利用债权人提供资金进行经营活动的能力，以及反映债权人发放贷款的安全程度的指标，通过将企业的负债总额与资产总额相比较得出，反映在企业全部资产中属于负债比率。 4.发展能力指标：营业收入增长率：企业本年营业收入增长额与上年营业收入总额的比率，反映企业营业收入的增减变动情况。资本保值增值率：扣除客观增减因素后的年末所有者权益总额与年初所有者权益总额的比率，反映企业当年资本在企业自身努力下实际增减变动的情况。总资产增长率：企业本年总资产增长额同年初资产总额的比率，反映企业本期资产规模的增长情况。营业利润增长率：是指企业本年营业利润增长额与上年营业利润总额的比率，它反映企业营业利润的增减变动情况。 5.现金流量指标：现金流动负债比：企业在一定时期内的经营现金净流量同流动负债的比率，它可以从现金流量角度来反映企业当期偿付短期负债的能力。现金债务总额比：企业一定时期的经营现金净流量同债务总额的比率，该比率可以反映企业承担债务的能力，是评价企业长期偿债能力的重要指标。

阅读 13266

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你好老师，我家是……汽车信息服务中心，个体工商户，可以加经营范围:二手车收购和二手车销售吗？个体工商户关于二手车都交什么税？税率多少呢？
东老师 | 提问时间：06/07 06:43

#税务#

您好，这个可以增加这个营业范围

阅读 13265

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麻烦老师解答一下第4题，一共四个小题
薇老师 | 提问时间：09/23 21:58

#实务#

您好，正在解答中请稍等。

阅读 13265

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老师，这个营业执照开建筑服务发票，能不能让他们报账？
邹老师 | 提问时间：05/28 11:45

#建筑#

你好，开建筑服务发票，是你们给对方开具发票，还是他们给你们开具发票？让他们报账，是他们要入账的意思？

阅读 13264

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增值税及附加税费申报表：期末留抵税额：多0.06元账目上少0.06元？怎么调整
家权老师 | 提问时间：06/07 16:04

#税务#

这个要查账，什么原因造成的？

阅读 13264

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国外的票据能报销吧，我们需要给客户购买国外的服务
暖暖老师 | 提问时间：06/07 10:12

#税务#

你好，国外的票据能报销

阅读 13264

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老师书上单独计价入账的土地是不用计提折旧的吧，是不是我理解错了
朴老师 | 提问时间：02/02 09:48

#初级职称#

同学你好计入无形资产要摊销

阅读 13263

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所得税汇算清缴后，补税了，2023年度的财务报表数据有变化吗？
朴老师 | 提问时间：06/06 12:44

#税务#

1.利润表（损益表）：所得税费用：由于补税，公司可能需要调整2023年（或相关年份）的所得税费用。这通常会导致利润表上的净利润发生化。其他相关费用或收入：如果补税是由于之前年度某些费用或收入的错误确认导致的，那么这些费用或收入项目也需要相应调整。 2.资产负债表：递延所得税资产/负债：补税可能会影响公司的递延所得税资产或负债的余额。未分配利润：由于净利润的调整，未分配利润的余额也可能发生变化。 3.现金流量表：支付的各项税费：补税会反映在现金流量表中的“支付的各项税费”项目中，导致现金流量的变化。 4.附注和披露：公司可能需要在财务报表的附注中披露补税的原因、金额以及对财务报表的影响。

阅读 13263

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老师好，劳务公司与建筑单位签订以房顶人工费的协议劳务公司将房子落到几个单项分包名下，请问老师劳务公司帐务怎么处理
廖君老师 | 提问时间：06/05 07:38

#建筑#

您好，相当于分包拿走这个房子，我们欠分包的款和建筑欠我们的款抵借：应付账款-分包贷：应收账款-建筑单位

阅读 13262

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图书报废会计分录的核心是什么？
王一老师 | 提问时间：12/03 16:51

#会计实务#

图书报废会计分录的核心是反映图书报废对公司财务状况的影响。具体分录如下：借：报废费用/损失贷：累计折旧-图书解释： 1. 借：报废费用/损失这个账户用于记录图书报废所产生的费用或损失。报废费用是指与报废相关的直接费用，如报废处理费用、清理费用等。损失是指因报废而产生的价值损失。 2. 贷：累计折旧-图书这个账户用于记录已报废图书的累计折旧。累计折旧是指在图书使用寿命内，按照折旧政策计算的累计折旧金额。通过以上分录，可以将图书报废所产生的费用或损失记录到报废费用/损失账户，并将已报废图书的累计折旧从累计折旧-图书账户中扣除，从而准确地反映公司财务状况的变化。

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员工工伤费用的会计分录是什么？
王一老师 | 提问时间：12/03 16:47

#会计实务#

员工工伤费用的会计分录通常包括以下两个方面的处理： 1. 记录工伤赔偿费用：借：工伤赔偿费用（费用类科目）贷：应付工资（负债类科目） 2. 记录工伤医疗费用：借：工伤医疗费用（费用类科目）贷：应付工资（负债类科目）需要注意的是，具体的会计分录可能会根据不同的情况而有所变化，例如公司已经购买了工伤保险，那么在发生工伤时，还需要记录保险公司支付的部分。另外，如果公司有专门的工伤费用科目，则可以使用该科目进行记账。因此，在实际操作中，建议根据具体情况与公司的会计政策进行相应的处理。

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加工费的会计分录应如何处理？
秦老师 | 提问时间：12/03 16:43

#会计实务#

加工费是指企业将原材料或半成品进行加工，形成新的产品时所发生的费用。在会计处理上，加工费可以分为两种情况进行分录处理： 1. 加工费作为制造费用计入产品成本：借：制造费用（或加工费用）账户贷：原材料库存账户（或半成品库存账户）借：制造费用（或加工费用）账户贷：制造费用分配账户借：制造费用分配账户贷：成本差异账户（如果有）上述分录将加工费用计入产品成本，反映在产品的库存中。 2. 加工费作为费用直接计入损益：借：制造费用（或加工费用）账户贷：应付账款（或现金账户）上述分录将加工费用直接计入损益，不计入产品成本。具体的处理方式应根据企业的会计政策和实际情况来确定。建议在编制会计政策时明确加工费的处理方式，并在实际操作中按照会计政策进行处理。

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小规模收入入账分录中，如何处理收到的预收款项？
周老师 | 提问时间：12/03 16:41

#会计实务#

在小规模收入入账分录中，处理收到的预收款项需要分为两个步骤： 1. 收到预收款项时，需要进行以下分录：借：银行存款（或现金）金额贷：预收款项金额 2. 在未来实际提供服务或交付商品时，需要进行以下分录：借：预收款项金额贷：收入金额这样做的目的是将预收款项从资产账户转移至收入账户，反映实际提供服务或交付商品所产生的收入。在第二步的分录中，金额应与实际提供服务或交付商品的金额相等。需要注意的是，预收款项属于负债账户，因此在资产负债表中应该将其列为负债项。在利润表中，收到的预收款项不应计入收入，只有在实际提供服务或交付商品时才应计入收入。

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根据购车价格100万计算，购置税的金额是多少？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 16:38

#会计实务#

根据中国的购置税规定，购置税的计算公式为：购车价格 × 购置税率。购车价格为100万，购置税率根据不同车型有所不同。一般来说，乘用车购置税率为10%。所以，购置税的金额为100万 × 10% = 10万。

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在固定利率下，如何计算债券的应计利息？
李老师 | 提问时间：12/03 16:27

#会计实务#

在固定利率下，债券的应计利息是指从上一次付息日（或发行日）到当前日期之间的利息金额。计算债券的应计利息需要以下步骤： 1. 确定债券的面值（即债券的本金）和利率。例如，假设债券面值为100,000美元，年利率为5%。 2. 确定债券的付息周期。债券可以按年、半年或季度支付利息。假设债券按年支付利息。 3. 确定上一次付息日（或发行日）和当前日期之间的天数。假设上一次付息日是一年前的同一天。 4. 计算每天的利息金额。将年利率除以365（或366，如果包括闰年），得到每天的利率。在这种情况下，每天的利率为0.05/365 = 0.00013699。 5. 将每天的利率乘以上一次付息日和当前日期之间的天数，得到应计利息的金额。在这种情况下，应计利息的金额为0.00013699 * 365 = 0.04999935。 6. 将应计利息的金额四舍五入到合适的小数位数，并将其添加到债券的当前应计利息总额中。请注意，以上步骤是一个简化的计算方法，实际计算中可能还需要考虑其他因素，如利息计算基准日、利息计算方法等。建议在实际应用中参考相关法律法规和会计准则，并咨询专业会计师的意见。

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委托收款协议书是什么？（15字）
秦老师 | 提问时间：12/03 16:20

#会计实务#

委托收款协议书是一种约定付款人委托他人收取款项的书面协议。

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股权转让净资产核定法是指什么？
周老师 | 提问时间：12/03 16:15

#会计实务#

股权转让净资产核定法是一种会计实务方法，用于确定股权转让交易中的净资产金额。在股权转让交易中，买方和卖方通常会就股权的价格进行谈判，而净资产核定法可以作为一种参考方法来确定合理的股权价格。根据净资产核定法，股权的价格应该基于公司的净资产价值。净资产是指公司资产减去负债后的余额，代表了公司的净值。净资产核定法的基本原则是，买方应该支付与所购买股权所代表的净资产价值相等的金额。净资产的核定通常需要进行相关的财务分析和审计工作。核定净资产的过程包括对公司的资产和负债进行详细的调查和评估，以确定其净值。这个过程可能包括对公司的财务报表、资产清单、负债清单等进行审查，并可能需要对公司的财务数据进行调整和重估。净资产核定法在股权转让交易中的应用可以提供一种公允的价格评估方法，帮助买方和卖方确定合理的交易价格。然而，需要注意的是，净资产核定法只是一种参考方法，实际的股权转让价格还可能受到其他因素的影响，如市场需求、行业前景等。因此，在进行股权转让交易时，还需要综合考虑多种因素来确定最终的交易价格。

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劳务费计入会计科目后对财务报表有什么影响？
王一老师 | 提问时间：12/03 16:11

#会计实务#

劳务费是指企业支付给个人或其他企业的提供劳务的费用。根据会计准则的规定，劳务费应当根据实际支付的金额计入相关的会计科目中。劳务费的计入会计科目通常是根据具体情况而定的，常见的会计科目包括人工费用、外包费用、专业服务费用等。当劳务费计入会计科目后，会对财务报表产生以下影响： 1. 利润表：劳务费将作为费用项目计入利润表中，减少企业的营业收入，从而影响净利润的计算。劳务费的增加将导致净利润的减少。 2. 资产负债表：劳务费的计入会计科目将增加企业的费用项目，减少企业的资产和所有者权益。具体来说，劳务费的增加将导致资产负债表中的负债项增加，净资产减少。 3. 现金流量表：劳务费的支付将直接影响现金流量表中的经营活动现金流量。劳务费的支付将导致现金流出，减少经营活动现金流入的金额。需要注意的是，劳务费的计入会计科目和对财务报表的影响可能因企业的具体情况而有所不同。因此，在具体操作中，应根据会计准则的规定和企业的实际情况来确定劳务费的计入会计科目，并及时调整财务报表以反映实际情况。

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