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老师,我是一个新手,这里要接外账回公司自己做,麻烦帮忙看看接手这样的外账存在的风险是不是很大?该怎么调整?外账公司这里做的账和报的税,上面应收账款111万,但是这些款实际已经收了,是走私人账户,只是没入公司账(没有上公司账)!公司对公账户没钱了,又通过这个私户(没有上公司账)转些到对公账户里,因此他们外账公司就把这笔做预收账款,上面有323万的货款,现在老总喊直接用预收账款把应收账款冲掉余下的做无票收入,但是我感觉很危险,他们每个月最多报五六万的销售额,突然这样是不是不合理?有哪些风险?麻烦老师帮忙看看,根据9月的利润表、资产负债表和增值税纳税表存在哪些大问题?麻烦老师详细讲讲,麻烦了!!! 他们实际每月的销售额在500万左右,很少开进项!
睿远老师
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提问时间:11/10 16:49
#税务师#
同学你好 你是很细心一位学员 老师作为注册会计师,已经感觉到你的观察力了,你已经把风险点观察到了,建议向你所表述的不要轻易介入。
阅读 140
收藏 1
您好老师,351题可以扣除的印花税应该按照产权转移书据的税目,万分之五的税率对吗?
金金老师
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提问时间:11/10 16:49
#税务师#
您好,对的,是这个意思的
阅读 293
收藏 1
老师:为什么C是错的?不是按1%填到减税中去吗?
小天老师
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提问时间:11/10 16:48
#税务师#
您好,减是减2%,3%减按1%,减了2%的
阅读 240
收藏 1
以非货币性资产用于公益性捐赠,需要视同销售收入确认视同销售成本吗?在计算应纳税所得额时要进行纳税调整吗?
小天老师
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提问时间:11/10 16:40
#税务师#
您好,不需要,因为会计和税法的调整后一增一减相加是0
阅读 336
收藏 1
C项,扣缴义务人并没有10%的要求,为什么要选?
金金老师
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提问时间:11/10 16:37
#税务师#
您好,这个的话,这个的话,站各种税额10%以上,这个有讲解啊,你看解析
阅读 219
收藏 1
没有理解答案所说的错在了哪里 这个不是适用9%的税率吗
金金老师
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提问时间:11/10 16:37
#税务师#
您好,就是这个无效凭证,是不能抵扣进项税的
阅读 278
收藏 1
按份共有人转让份额到底需不需要其他人同意,怎么这两题观点不一样
miao
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提问时间:11/10 16:30
#税务师#
按份共有人对外转让不需要其他人的同意。多选题的BC没说是按份共有还是共同共有,如果是共同共有,是需要其他方同意的
阅读 300
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合伙企业合伙人出资额记入什么科目
一鸣老师
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提问时间:11/10 16:25
#税务师#
计入实收资本科目,
阅读 275
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23年1月份工资是2月初发放的,个税累计计算时要加22年12月份的应纳税所得额吗?
金金老师
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提问时间:11/10 16:22
#税务师#
您好,这个的话是需要加上的
阅读 287
收藏 1
转让给非居民企业,增值税和企业所得税也可以享受技术转让的优惠吗
金金老师
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提问时间:11/10 16:12
#税务师#
您好,这个的话是可以享受的哈
阅读 282
收藏 1
一般纳税人转让无形资产什么情况用9%?6%?
赵老师
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提问时间:11/10 16:09
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 转让无形资产的增值税税率是6%,转让土地使用权的增值税税率是9%。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
阅读 497
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老师,题目最先是权益法,后面说指定为其他权益工具投资,增值200万元,是不是就默认为长期股权投资权益法增资转换,谢谢
范老师
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提问时间:11/10 16:07
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是的,前面是持有的丙公司30%股权,按权益法的长期股权投资核算。 后面是新取得的丁公司股权,按其他权益工具投资核算。增值,是说的其他权益工具投资的公允价值增加了。 祝您学习愉快!
阅读 289
收藏 1
老师,这题的B选项是不是可以理解为非正常损失,计入营业外支出,谢谢?
小王老师
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提问时间:11/10 16:06
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因缺乏资金支持无法继续,项目就无法进行了,相当于报废了,所以已经资本化的金额转入报废损失,即转入营业外支出。 祝您学习愉快!
阅读 221
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网络直播需要缴纳哪些税费?
周老师
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提问时间:11/10 16:00
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 网络直播平台在支付主播的劳务报酬时,需要按照有关规定扣缴个人所得税,以及缴纳个人社会保险费。如果主播具有工资性收入构成的,网络直播平台还需要扣留和支付用人单位应扣缴的个人所得税、职业年金及社会保险费等。另外,网络直播公司需要交增值税6%。 祝您学习愉快!
阅读 1014
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抽奖收入是否征收增值税和个人所得税吗?
小王老师
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提问时间:11/10 15:59
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1、如果是单张有奖发票,对于个人取得单张有奖发票奖金所得不超过800元的,暂免征收个税。 福彩、体彩和赈灾彩票中奖收入不超过1万元免征个人所得税,此外抽奖所得要按照偶然所得计算个人所得税。 2、将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或者个人”视同销售货物。电商开展“来店有礼”、“积分送礼”、“积分抽奖”等方式赠送的货物,应视同销售征收增值税。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
阅读 756
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预付卡是否缴纳增值税吗
范老师
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提问时间:11/10 15:58
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 预付卡在没有实际消费的情况下,是不需要交纳增值税的。但是,售卡方因发行或者销售单用途卡并办理相关资金收付结算业务取得的手续费、结算费、服务费、管理费等收入需要按照现行规定缴纳增值税,适用税率为6%。 祝您学习愉快!
阅读 718
收藏 3
增值税异常抵扣凭证需要进项税额转出吗?
张老师
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提问时间:11/10 15:55
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,增值税异常抵扣凭证需要进项税额转出。 祝您学习愉快!
阅读 581
收藏 2
会计折旧年限低于税法折旧年限,如何选择折旧年限?税法处理是调增还是调减?
赵老师
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提问时间:11/10 15:53
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 会计计提折旧就用会计折旧年限,税法的就用税法的,这个不能混,不用选。 如果会计折旧年限低于税法折旧年限,如果没有其他因素的变化,那么账面价值小于计税基础,需要进行纳税调增。 祝您学习愉快!
阅读 760
收藏 3
接受非股东单位捐赠原材料,属于不视同销售业务吗?如何编制会计分录?会计上和税务上如何纳税调整?举个例题谢谢
郭锋老师
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提问时间:11/10 15:52
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不属于视同捐赠 借:原材料 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:营业外收入 税法上的处理与会计处理一致,不用调整。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
阅读 265
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公共汽车客运收入、班车服务征收增值税吗?
小王老师
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提问时间:11/10 15:51
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 公共汽车客运收入和班车服务收入都可以享受免征增值税的政策。 纳税人提供公共交通运输服务取得的收入,免征增值税。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
阅读 332
收藏 1
老师,第10题销售车为啥答案不简易
玲竹老师
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提问时间:11/10 15:51
#税务师#
您好 2014年购进的货车已经抵扣了进项税额 所以不能简易计税
阅读 152
收藏 1
大堂经理、销售人员、教师的工资可以在个人所得税或企业所得税税前扣除吗
小王老师
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提问时间:11/10 15:48
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 工资就是个人的收入,是用来计算个人所得税的,不可以税前扣除,税前扣除的是社保以及专项附加扣除。 在企业所得税中,如果是合理发生的工资支出,是可以在企业所得税前扣除的。 祝您学习愉快!
阅读 393
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这个第三问管理不善为什么要调整130,不是没有税会差异嘛
小鲜老师
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提问时间:11/10 15:48
#税务师#
您好,同学!有税会差异,企业选择第一年全额扣除,会计选择分期折旧扣除,130财会差异的产生在于固定资产的价值。谢谢!
阅读 250
收藏 0
在销售业务,消费和充值是否需要缴纳增值税吗
赵老师
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提问时间:11/10 15:42
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 需要缴纳增值税。 祝您学习愉快!
阅读 214
收藏 1
这个公式是什么没看懂,能详细说说股票市场价值的计算吗
wu老师
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提问时间:11/10 15:35
#税务师#
你好 净利润是股东所有,所以股票价值=净利润/股权资本成本。债权人拿的是利息。
阅读 266
收藏 0
会计应确认收入但是增值税纳税义务尚未发生的内容,举例一下。
赵老师
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提问时间:11/10 15:34
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 会计应确认收入但增值税纳税义务尚未发生的例子是分期收款方式销售货物,货物已交付购买方,但尚未到合同约定收款日期且未收款。 祝您学习愉快!
阅读 662
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2023年1月某经批准从事融资租赁业务的公司(一般纳税人)购进一批车辆用于融资租赁,价款6000000元,增值税780000元,取得机动车销售统一发票;支付车辆购置税600000元,取得完税凭证。 借:固定资产 6530973.45 应交税费-应交增值税(销项税额抵减)69026.55 应交税费-应交增值税(进项税额)780000 贷:银行存款 7380000 销项税额抵减69026.55怎么算出来的? 进项税额为什么是780000
赵老师
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提问时间:11/10 15:33
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1、融资租赁服务可以用全部价款和价外费用扣除车辆购置费,差额计算增值税。 扣除的这个600000元的车辆购置费用来抵减销项税额。即:600000/1.13*0.13=69026.55 2、进项税额=6000000*0.13=78万,这是购进车辆的进项税额。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
阅读 487
收藏 2
白酒的计税价格是由国家税务总局核定,送财政部备案吗
艳子老师
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提问时间:11/10 15:31
#税务师#
您好, 是的,就是你说的这样的
阅读 275
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转让境内非上市公司投资是否缴纳增值税、印花税、企业所得税、个人所得税、城市维护建设税以及附加费吗? 转让境内上市公司投资是否缴纳增值税、印花税、企业所得税、个人所得税、城市维护建设税以及附加费吗?
范老师
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提问时间:11/10 15:28
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 转让境内非上市公司投资需要缴纳印花税、企业所得税,不涉及增值税,同时可能会涉及城建税、教育费附加、地方教育费附加。转让境内上市公司投资需要缴纳印花税、企业所得税,同时需要按“金融商品转让”缴纳增值税,可能会涉及城建税、教育费附加、地方教育费附加。自然人股东转让股权需要缴纳印花税、个人所得税,转让上市公司股权比照“转让金融商品”免征增值税。 祝您学习愉快!
阅读 294
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公益性捐赠支出哪些内容应该限额扣除?哪些内容应该全额扣除?举个例子谢谢
赵老师
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提问时间:11/10 15:26
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 公益性捐赠的扣除限额为年度利润总额的12%。全额扣除政策一般有随机性,主要针对特定的突发性事件制定的税前扣除标准,例如汶川地震捐款。其他通过公益组织的捐赠属于限额扣除。例如,企业对目标脱贫地区的公益捐赠允许据实扣除。 祝您学习愉快!
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