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请教老师,问题1、计算3月份预扣预缴个税要减去1至2月预缴的,题目哪种问法不扣除1至2预缴的呢?问题2、计算全年预扣预缴的个税需要减去1至11月预缴的个税吗?这块有点不太明白
张老师
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提问时间:07/07 21:50
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.如归题目中问的是1-3月份需要预缴的个人所得税,是不需要减除1-2月份预缴的个人所得税的; 2.计算全年预扣预缴的个税是不需要减除1-11月份缴纳的个税的。 祝您学习愉快!
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给客户的销售折让已开具负数发票,但是这部分折让未打款给客户,目前要转营业外收入,是否需要视同销项税?
张老师
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提问时间:08/04 17:14
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您是说给客户的销售折让,已经开具了红字增值税专用发票是吗,销售折让可以通过开具红字增值税专用发票从销售额中减除,未按规定开具红字增值税专用发票的,不得扣减销项税额或销售额。也就是说您这里如果开具了红字增值税专用发票是可以从销售额中减除的。这个跟您有没有付款给客户没有关系的。 祝您学习愉快!
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卖房子印花税是多少?按含税还是不含税?
卫老师
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提问时间:11/04 22:29
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 卖房子这是销售不动产,属于产权转移书据税目征税范围,适用万分之五的印花税税率。按照不含税的金额。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
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“受理破产申请前3年内曾经担任债务人、债权人的董、监、高人员的,不得担任管理人”,这个前3年是怎么算?比如23年11月15日受理申请,那就是至少在20年11月14日-23年11月14日期间,没有上述担任情况吗?
卫老师
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提问时间:11/15 10:08
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的。 祝您学习愉快!
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老师,这个选项为什么是AB呢?后其他三个不也是属于应税行为吗?这后面不是说购买使用行为、进口使用行为、受赠使用行为、资产自用使用行为、获奖使用行为以及拍卖、抵债、走私、罚没的方式取得并使用的行为,是车辆购置税的应税行为。
赵老师
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提问时间:11/18 09:36
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这个选项为什么是AB呢?后其他三个不也是属于应税行为吗?这后面不是说购买使用行为、进口使用行为、受赠使用行为、资产自用使用行为、获奖使用行为以及拍卖、抵债、走私、罚没的方式取得并使用的行为,是车辆购置税的应税行为。 回复:选项AB,属于列举的车辆购置税应税行为。 选项C,4S店销售应税车辆,应当是购买方缴纳车辆购置税,4S店不需要缴纳车辆购置税。 选项D,债权人需要缴纳车辆购置税,债务人不需要。 选项D,汽车厂对外投资,不需要缴纳车辆购置税,而是被投资方缴纳车辆购置税。 祝您学习愉快!
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老师你好,3月6日,甲向乙借款10万,以其汽车做抵押,双方签订合同。5月1日完成抵押登记且双方约定抵押期间甲不得将轿车让与他人。4月5日甲将轿车卖给丙。为啥丙可以取得汽车所有权,?甲乙之间不是登记了嘛,不是可以对抗善意第三人吗?
赵老师
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提问时间:11/20 14:43
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 3月6日双方签订抵押合同的时候,抵押就已经设立了,5月1日登记抵押权,此时抵押权才是具有对抗效力。 4月5日甲将轿车卖给丙,此时丙是属于善意第三人,可以取得所有权,由于此时甲和乙的抵押权还未进行登记,所以不具有对抗效力。 注意是5月1日才完成登记的。 在此之前,4月5日就卖给丙了。 祝您学习愉快!
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只有劳务报酬可以扣生计费吗
赵老师
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提问时间:12/04 16:43
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是的,汇算清缴时,计入综合所得和经营所得个人所得税的都可以扣除生计费。 预扣预缴时,工资薪金、经营所得可以扣除生计费。 祝您学习愉快!
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老师,原公司要注销,股东的钱需要转入新的公司,原来的股东出资证明书应该怎么更改?
范老师
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提问时间:01/18 10:57
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 原公司要注销,就直接办理注销登记即可。如果有余钱,会分配给股东。 股东如果想用这笔钱投入新公司,那就是重新入股新公司或者重新签订协议设立公司。 原来股东出资证明书因为公司注销也注销了,没有意义了。 祝您学习愉快!
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有形动产融资租赁和分期付款购买有形动产,这两个业务有什么区别呀?
朴老师
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提问时间:06/29 09:34
#税务师#
同学你好 一个是融资租赁 一个是自己购买
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地下停车场为什么也属于必须计入原值的?
缪永强
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提问时间:10/04 23:03
#税务师#
根据《财政部 国家税务总局关于具备房屋功能的地下建筑征收房产税的通知》(财税〔2005〕181号)第二条第三项规定,对于与地上房屋相连的地下建筑,如房屋的地下室、地下停车场、商场的地下部分等,应将地下部分与地上房屋视为一个整体,按照地上房屋建筑的有关规定计算征收房产税。 因此,企业的地下停车场,应与相连的地上建筑物作为一个整体,按照地上房屋建筑的有关规定缴纳房产税。
阅读 555
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一般纳税人异地项目怎么计算税款
郭老师
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提问时间:11/27 08:52
#税务师#
你好,是一般纳税人一般计税吗?
阅读 554
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老师,生活服务究竟属于生产性还是生活性
郭老师
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提问时间:11/22 11:42
#税务师#
生活服务属于生活性
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老师,这题为什么这样做我没看懂~
立峰老师
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提问时间:11/18 22:19
#税务师#
你好同学,城建税是对境内应税行为征收的,所以对进口环节缴纳的税金不作为计税依据。同时,为了体现留抵退税的优惠政策,所以对于增值税留抵退税也不增加城建税的计税依据,要从应纳税额中间把它减去
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老师,请问年报填写时,期间费用表,残保金的支出,应该填在管理费用各项税费这一栏,还是管理费用其他里?
微微老师
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提问时间:05/07 11:35
#税务师#
您好,填在期间费用的各项税费栏次
阅读 554
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老师在建工程支付的材料款,人工费(水泥、钢筋、劳务费)要不要申报印花税?还是转固定资产再报?
郭老师
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提问时间:07/11 10:10
#税务师#
打了固定资产的时候再交就行。
阅读 554
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老师,股东的往来款可以转投资款吗?
易 老师
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提问时间:12/12 13:05
#税务师#
同学您好,经股东会同意可以转投资款的
阅读 554
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d选项为什么不需要调整当期期初未分配利润?
小天老师
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提问时间:09/25 10:42
#税务师#
您好, 发出存货的计价方法由先进先出法改为移动加权平均法 这个是采用未来适用。因为追溯调整的话,不符合成本效益原则了。追溯调的话,人力精力投入太多了,影响以前期间也不大。投入大,收获小,叫成本效益原则。
阅读 554
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发行权益性债券支付给债券公司承销机构的手续费及佣金不得在企业所得税税前扣除,那这个支出计入哪里呢?需要专业老师回复
逝水流痕老师
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提问时间:09/04 23:40
#税务师#
同学您好,首先看条文: 根据《财政部 国家税务总局关于企业手续费及佣金支出税前扣除政策的通知》(财税〔2009〕29号)规定:“二、企业应与具有合法经营资格中介服务企业或个人签订代办协议或合同,并按国家有关规定支付手续费及佣金。除委托个人代理外,企业以现金等非转账方式支付的手续费及佣金不得在税前扣除。企业为发行权益性证券支付给有关证券承销机构的手续费及佣金不得在税前扣除。
阅读 554
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救命啊,我不是会计专业的小白,这种题目毫无概念,怎么办?为啥答案最后里面没有关系到盈余公积800和累计亏损400的事了?完全看不懂这道题,求大师指教。
小天老师
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提问时间:09/25 00:20
#税务师#
您好!很高兴为您解答,请稍等
阅读 554
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老师,这个题目,我之前看到的是先做管理费用,贷银行存款。再做借应交税费-应交增值税(减免税款) 贷:其他收益。为何这里可以是贷方管理费用?
郭老师
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提问时间:05/17 08:53
#税务师#
金税盘减免的贷方就是做的管理费用,因为你分摊的时候分摊到管理费用里面的
阅读 554
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国家发行的金融债券,算企业所得税时,不要进行纳税调减吗?不是只有公司的债券才不用调整?
小天老师
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提问时间:09/22 14:11
#税务师#
您好,是的,这里出题老师漏考虑了 国家发行的金融债券利息:指持有经国务院批准发行的金融债券而取得的利息所得。免所得税
阅读 554
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请问这道题答案前两行分录,为什么会借:盈余公积贷:以前年度损益调整呢?这是税务师《实务》上的一道题,谢谢。
小天老师
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提问时间:06/01 21:40
#税务师#
您好,正确分录是 借银行存款,贷投资收益,但企业 为借银行存款,贷盈余公积,这里要调整 借:盈余公积 贷:投资收益(隔年用以前年度损益调整)代替
阅读 554
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老师好,是不是所有从公户转出去的钱都要填写付款申请单,包括基本户和一般户,和转给老板的往来款,都是要填写付款申请单的吗
东老师
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提问时间:06/12 15:44
#税务师#
您好, 看单位规定吧 没有明确规定的
阅读 554
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老师这种,只要是转让的是上市公司股票,都是免的,不管购买方是个人投资者/香港投资者,不管买方是国内还是港 交所的上市股,这么理解?
路露老师
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提问时间:06/15 16:54
#税务师#
同学你好,个人买卖境内上市公司股票免征所得税,不区分购买者类型,但是得是境内上市公司股票
阅读 554
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请问如何理解合同取得成本是一项资产?成本怎么会是资产
郭老师
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提问时间:08/10 09:40
#税务师#
对的,是的,它属于资产,这相当于是半成品 你没有确认收入之前,你的成本已经发生了,但是你不能多成本吧,因为没有收入,所以做不了成本 然后他就属于存货,在存货里面待着
阅读 554
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求下列问题的计算解答过程
赵老师
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提问时间:06/01 18:39
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:不好意思,您指的是哪个题目呢?您可以自己先计算一下,哪里不明白老师给您解释。祝您学习愉快!
阅读 554
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老师好,这道题目b选项在建工程不是还要加上工程物资吗?为什么正确?
张老师
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提问时间:10/19 10:30
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是正确的,这是在在建工程项目中列报,并不是说在建工程项目只包括这部分。 祝您学习愉快!
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第一题30000万元为什么不除以1.05呢,那我算土增扣除项里城建税还用算增值税吗
小王老师
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提问时间:11/17 20:20
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 第一题30000万元为什么不除以1.05呢,那我算土增扣除项里城建税还用算增值税吗 回复:30000万元是营改增之前取得的收入,不含增值税,含营业税。不用换算。 扣除的城建税中,不用算增值税。 祝您学习愉快!
阅读 554
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账套里面的亏损,是不是已经把存货减去了
郭老师
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提问时间:08/31 13:04
#税务师#
你好 你看下结转了成本的那部分就是
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请问我刚做了营业执照做了作废声明,什么原因在市场主体发布里面,搜入我们公司名称后查不到作废声明报告呢?
朴老师
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提问时间:05/24 10:28
#税务师#
同学你好 你下午或者第二天看看
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